Урпвление кредитным риском

 

За отчетный период привлеченные средства сформированы в большей степени за счет средств клиентов - 41,5% и за счет выпущенных долговых обязательств – 17,7%

Наращивание ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшились на 9,5 % в 2014 г. по сравнению с 2013 г. в основном за счет уменьшения средств кредитных организаций. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличились собственные средства банка на 9,5 %.

Анализируя таблицу 3 можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2 % в 2014 году.

Структура пассива характерна для коммерческого банка

В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как ХКФ Банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка.

Основные показатели доходов банка за 2013 год сведены в таблицу 4.

Таблица 4 - Основные показатели дохода банка

Доходы	2013	2014	% к итогу за 2014 г.
Проценты, полученные за предоставленные кредиты по депозитам, открытым счетам и прочим размещенным средствам	946229	1344091	1,17
Проценты, полученные за предоставленные кредиты физическим лицам	11624393	19243236	16,77
Доходы от операций с ценными бумагами	608652	2291925	2,00
Доходы от операций с иностранной валютой, включая переоценку	23294353	55059233	47,99
Штрафы, пени полученные	2435645	4312155	3,76
Другие доходы (кроме восстановленных резервов)	17050962	11267121	9,82
Восстановленные резервы	15345897	20739201	18,08
Безвозмездно полученное имущество	2000000	-	0
Комиссия, полученная от торговых организаций (ПК)	467536	463578	0,41
Итого доходов	73773667	114720240	100%
Расходы	2011	2012	% к итогу за 2012 г.
Процент, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том числе: банкам-нерезидентам	880453   381602	2646441   124069	2,53   0,118
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	2926401	3692331	3,52
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	13224	420963	0,40
Расходы по операциям с ценными бумагами в том числе: процентный расход по выпущенным Банком облигациям	1258086   1257274	2096589   1897374	2,00   1,8101
Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку	29764736	50221085	47,91
Расходы на содержание персонала	6889986	5225646	4,99
Штрафы уплаченные	2102	3731	0
Другие расходы, кроме созданных резервов	13408662	9556603	9,12
Созданные резервы	18876095	30607670	29,20
Комиссии, уплаченные торговым организациям (ПК)	1380377	345446	0,33
Итого расходов	74972173	104816505	100%

 

Результатом общей деятельности Банка за 2014 год является балансовая прибыль в размере 9904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).

Для сравнения в 2013 г. банком был получен убыток в размере 1198505 тыс.руб. (с учетом СПОД)

Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.

В 2014 году Банком было выдано потребительских кредитов:

Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том числе:

- потребительских – 3888873 шт. (в том числе наличных – 229168 шт.)

- ипотечных – 12 шт.

Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:

- потребительских – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных  – 8405576 тыс. руб.)

- ипотечных – 81230 тыс.руб.

Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного 6769 тыс.руб.

Кроме того, в 2014 году было активировано 50391 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 ты.руб

Рост валюты Банка за 2014 год составил 17790736 тыс.руб. что составляет 16,1 % от валюты баланса на начало 2013 года. По состоянию на 01.01.2014 валюта баланса банка составляла (с учетом СПОД) 110228581 тыс. руб., а по состоянию на 01.01.2013 г. – 128019317 тыс.руб. (с учетом СПОД).

Анализ деятельности банка по кредитованию юридических лиц

За 2014 финансовый год Банком было заключено 6 кредитных договоров с юридическим лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч.. 6 договоров о предоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775 тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий). Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 265475 тыс.руб. ( в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных от кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).

Данные за 2014 год по выданным кредитам юридическим лицам представлены в таблице 5:

Таблица 5 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2014 год

Вид деятельности	Общая сумма кредитов (в тыс.руб.)	Общая сумма кредитов
Торговля	3498175	76
Прочие	1088600	24
ИТОГО	4586775	100

 

Для сравнения в таблице 6 приведены данные за 2013 год:

Таблица 6 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2013 год

Вид деятельности	Общая сумма кредитов (в тыс.руб.)	Общая сумма кредитов
Торговля	1255608	31,45
Лизинговые компании	240000	6,01
Финансовые компании	2497334	62,54
ИТОГО	3992942	100

В 2014 г. банком велась активная деятельность по операциям межбанковского кредитования.

В 2014 году Банк привлек кредитов ЦБР на сумму 69326544 тыс. руб. Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., а также процентов на сумму 2510618 тыс. руб.

Доход, полученный в 2014 г. от операций с ценными бумагами составил – 2291925 тыс. руб., в том числе процентный доход по ценным бумагам – 1551816 тыс. руб., доходы по сделкам РЕПО – 259269 тыс. руб.

В то же время за 2014 год Банком были произведены расходы по операциям с ценными бумагами в размере 2096589 тыс. руб., из них 1897374 тыс.руб. – купонный и дисконтный расход по выпущенным Банком облигациям.

Кредитный риск по потребительским кредитам

В целях управления риском выделяются следующие ключевые элементы в технологической цепи продукта: лимитирование–скоринг–выдача–сопровождение –погашение/взыскание–резервирование–списание.

Кредиты выдаются на сумму, не превышающую 0,1% от капитала Банка строго в рамках стандартных продуктов. Средняя сумма выданных потребительских кредитов составляет 13,3 тыс.руб. (средний срок – 9 месяцев), наличных кредитов – 36,8 тыс. руб. (средний срок – 14 месяцев), револьверных кредитов – 29,7 тыс.руб. Банк использует единственную скоринг-систему оценки финансового состояния заемщиков, одинаковую для всех кредитных продуктов. В системе обрабатывается следующая информация о заемщике: возраст, семейное положение, образование, социальный статус, место работы, должность, стаж, совокупный доход, место и срок проживания в данном месте, наличие собственности, наличие кредитной истории, а также проводится оценка поручителя.

С момента выдачи кредита Банк осуществляет сопровождение сделки. Банк предпринимает необходимые и достаточные, экономически обоснованные меры по взысканию кредитов перед списанием нереальных для взыскания кредитов.

Списание происходит за счет сформированного резерва. В Банке используется портфельный доход к формированию резервов по единым принципам, удовлетворяющим Российскую систему бухгалтерского учета и МСФО. Банк разбивает портфель по срокам длительности просроченных платежей и применяет к каждой группе свои аналитические коэффициенты. Доля резервов к портфелю потребительских кредитов составляет 9,39%, доля резервов к портфелю наличных кредитов составляет 19,55%, доля резервов к портфелю револьверных кредитов составляет 15,28% на 1 января 2014 года.

Сформированные резервы целиком покрывают ожидаемые потери. На покрытие неожиданных потерь по кредитному риску по портфелю потребительских кредитов предусмотрено 75% капитала.

По состоянию на 01.01.2014 года общая сумма дебиторской задолженности по счетам 603 и 47423 составила 7147848 тыс.руб. или 5,58% от общей суммы балансовых активов.

Общая сумма задолженности по счету 60312 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками и покупателями" составляет 1244307 тыс.руб. или 0,97 % от общей суммы балансовых активов.

Из них 1105 млн.руб. или 88,8% составляют требования по судебным решениям Банка к заемщикам (штрафы, убытки, страховое возмещение, госпошлина).

Остаток дебиторской задолженности по балансовому счету 47423 "Требования по прочим операциям" составил на 01.01.2014 года 5903541 тыс.руб. или 4,61% от общей суммы балансовых активов. Из них 2261 млн.руб. (38,3%) являются требованиями по комиссиям за предоставление потребительских кредитов физическим лицам, 2270 млн.руб. (38,5%) являются требованиями Банка к контрагентам по уступке прав требования по потребительским кредитам.

Определим систему показателей в составе 9-ти финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки риска при кредитовании корпоративных клиентов коммерческого банка. Рекомендуемые значения и экономический смысл финансовых показателей, входящих в методику, приведены в таблице 7.

 

Таблица 7 - Рекомендуемые значения финансовых показателей, выбранных в качестве основы методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка

Обозначение показателя	Наименование коэффициента	Экономический смысл	Рекомендуемое значение показателя
			Торговля	Производство
х1	автономии	Определяет степень независимости от заемных средств	> 0,1	> 0,3
х2	текущей ликвидности	Характеризует способность клиента исполнить текущие обязательства за счет текущих активов	от 1 до 2
х3	обеспеченности собственными средствами	Показывает часть текущих активов, профинансированную за счет собственных средств	> 0,1
х4	рентабельности продаж	Определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 руб. выручки от продаж	в среднем > 0,15	в среднем > 0,1
х5	оборачиваемости дебиторской задолженности	Показывает средний срок погашения краткосрочной дебиторской задолженности	в среднем 45 дней	в среднем 30 дней
х6	оборачиваемости кредиторской задолженности	Показывает средний срок, необходимый клиенту для погашения своей кредиторской задолженности	в среднем 60 дней
х7	оборачиваемости готовой продукции	Показывает средний срок реализации продукции	в среднем 45 дней	в среднем 15 дней
х8	покрытия	Характеризует способность клиента рассчитаться по кредитам банков за счет потока от его основной деятельности	2
х9	денежной составляющей в выручке	Показывает долю денежных средств в выручке от продаж	1

 

Таким образом, общее финансовое положение ООО "ХКФ Банк" можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности, является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса управления кредитными рисками и оптимизации параметров продуктов.             

 

 

 

                                             ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате исследования было определено, что кредитный риск - это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга, и процентов по нему, банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск - это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:

- диверсификация;

- лимитирование;

- страхование;

- приобретение контроля  над деятельностью в связанных  областях.

Проведенные в работе исследования позволяют сделать следующие выводы.

Ведущим принципом работы коммерческого банка ООО "ХКБ Банк" является стремление получить наибольшую прибыль. Чем выше ожидаемая прибыль, тем большую степень риска берет на себя банк. Но путем продуманной политики управления банковскими рисками можно предвидеть осложнения, связанные с риском и сводить их до минимального уровня.

Кредитный риск является одним из наиболее важных видов риска в деятельности банка, так как от его уровня зависит размер прибыли банка.

Основным методом оценки кредитного риска является оценка кредитоспособности клиента – заемщика. Сопоставление различных методов оценки кредитоспособности заемщика показало отсутствие единства у стран и банков в выборе системы показателей, а также в определении оптимальных значений показателей для состояния кредитоспособности.

Наиболее полную оценку кредитоспособности, на наш взгляд, дают методики, сочетающие анализ коэффициентов финансовой устойчивости и ликвидности, использующие данные об оборотах, конъюнктурные данные об экономике.

При использовании вышеперечисленных методов можно минимизировать кредитный риск банка. Основными преимуществами данных методов являются скорость принятия решения и простота в использовании, что является существенным на фоне стремительного расширения рынка быстрого кредитования и массового использования коммерческими банками приведенных или аналогичных указанным методов.