Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

Мировое соглашение утверждается определением суда и со дня вступления его в законную силу является обязательным для всех кредиторов (п.2 статья 62 «Закона о банкротстве»)

В случае отказа суда в утверждении мирового соглашения суд выносит решение о признании должника банкротом и его ликвидации либо определение о применении реабилитационных процедур при наличии ходатайства установленных «Законом о банкротстве» лиц..

В случае признания мирового соглашения недействительным требования кредиторов, по которым была произведена отсрочка или рассрочка причитающихся им платежей, или скидка с долгов в неудовлетворенной их части, восстанавливаются в полном объеме, все полученное кредиторами в порядке исполнения мирового соглашения возвращается должнику. Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в конкурсном производстве по правилам, установленным «Законом о банкротстве» (п.4 стая 64 «Закона о банкротстве»).

Договор отступного. Отступное – денежная сумма или иная имущественная ценность, уплатой которой должник освобождается от исполнения обязательств.

Это применяется в случае отсутствия у заемщика другого имущества и средств.

Лизинг. Под лизингом понимается долгосрочная аренда машин (оборудования), недвижимого имущества или договор аренды машин (оборудования), недвижимого имущества, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. Поэтому лизинг иногда называют «кредит-аренда». В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, при лизинге собственность на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь его во временное пользование. По истечению срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, подлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора [25, с.39].

С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга; при этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в аренду только по истечении срока договора и выплаты им полной стоимости арендованного имущества. Однако такое сходство характерно лишь для финансового лизинга.

  В основе лизинговой сделки лежат следующие документы:

- лизинговый договор

- договор купли-продажи или наряд на поставку объекта сделки;

- протокол приемки объекта сделки.

Банкротство – признанная решением суда или официально объявленная во внесудебном порядке по соглашению с кредиторами несостоятельность должника, являющаяся основанием для его ликвидации.

Банкротство устанавливается принудительно на основании заявления в суд кредиторов или иных уполномоченных «Законом о банкротстве» лиц (п.2 статья 3 «Закона о банкротстве»).

Дела о банкротстве рассматриваются судом, если требования кредиторов к должнику к совокупности составляют сумму не менее ста пятидесяти минимальных заработных плат (п.4 статья 3 «Закона о банкротстве»).

Основанием для обращения в суд с заявлением о банкротстве для должника для кредитора является его неплатежеспособность.

Должник считается неплатежеспособным, если он не исполнил обязательство в течении трех месяцев с момента наступления срока его исполнения (п.1 статья 4 «Закона о банкротстве»).

Меры правого воздействия, применяемые в отношении заемщиков:

- Основания для выставления претензии заемщику возникают с момента неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Срок рассмотрения претензии - 1 месяц. Предприятия, получившие претензию, обязаны удовлетворить обоснованные требования Банка и в письменной форме уведомить его о результатах рассмотрения претензии.

- При не перечислении данной суммы банк вправе списать сумму долга путем выставления инкассового распоряжения к счетам заемщика. Однако банк вправе и до предъявления претензии выставлять инкассовые распоряжения к счетам должников, если такой порядок оговорен в тексте Кредитного договора.

- В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения основного обязательства доверенное лицо Банка направляет залогодателю уведомление о невыполнении обязательства.

- Иск к заемщику о взыскании суммы долга предъявляется по истечении месяца со дня выставления претензии в случае неудовлетворения требований банка.

Методы возврата просроченной задолженности. Обеспечение возврата  кредита. Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашение кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возмещению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

Гражданским кодексом Республики Казахстан предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства. Иными словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных обязательств, поэтому:

- при прекращении действия основного  обязательства (кредитного договора) прекращается действие дополнительного обязательства (залог, заклад, поручительство, и так далее) кроме банковской гарантии, которая не зависит от основного обязательства;

- при погашении части кредита  и с согласия кредитора может  быть пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего обязательства.

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщиков выполнить свои обязательства по кредитному договору – вернуть долг кредитору.

Под залогом понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества. Залог возникает в силу договора, а также на основании закона при наступлении указанных в нем обязательств.

Предметом залога может быть любое имущество или имущественные права (требования). В соответствии с законодательством кредитором и заемщик подписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме. Существенными условиями договора залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество[24, с.56] .

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое имущество (ипотека), ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

При денежной оценке предмета залога,    которое осуществляется по соглашению сторон по рыночным ценам, иногда предусматривается соответствующая индексация стоимости заложенного имущества или право залогодержателя на его переоценку на момент обращения взыскания.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора- залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются:

а) сумма основного долга и проценты;

б) расходы кредитора в связи с неисполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и другое;

в) убытки кредитора связанные с выплатой процентов, неустоек;

г) расходы кредитора связанные с содержанием имущества.

Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, а в отношении имущества, которое подлежит передаче залогодержателю, - с момента передачи этого имущества, если иное не предусмотрено договором о залоге.

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения кредитного обязательства является поручительство.

Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительства могут давать как юридические, так и физические лица.

В договоре поручительства должны быть указаны условия, позволяющие определить, за исполнение какого обязательство дано поручительство. Поручительство может быть полным (на всю сумму кредита и процентов по нему) или частичным (например, только по процентам). В договоре указывается порядок и обстоятельства, при которых поручитель обязан выполнить свои обязательства.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечает перед кредитором солидарно, если договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора.

Но также в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя, путем определения суммы поручительства, либо указанием на определенную часть убытков, оплату которой гарантирует поручитель.

Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, то это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную (дополнительную) ответственность.

Банковская гарантия (как и поручительство), являясь средством погашения кредитных обязательств, довольно удобно и поэтому часто используется кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь.

Банковская гарантия и поручительство как способы обеспечения выполнения основного обязательства (по погашению кредита) имеют много общих характеристик. Кроме банка-кредитора и заемщика, в ссудных операциях участвуют также банковский гарант или поручитель. Однако между банковской гарантией и поручительством имеются определенные различия:

- Банковская гарантия (в отличие от поручительства) не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она была выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обстоятельство.

- По субъектам обязательства. В качестве банковских гарантов по закону могут выступать только, кредитные учреждения и страховые организации, а в качестве поручителей различные юридические лица и граждане.

- По форме установления отношений. Банки - кредиторами договор банковской гарантии или направляют им гарантийные письма. Отношения поручительства устанавливаются в результате заключения договора поручительства между банком – кредитором и поручителем.      

Все отношения между кредитором и гарантом определяются в договоре банковской гарантии, которая (как и все договоры) должны быть заключены в письменной форме. Из договора банковской гарантии должно ясно следовать, за исполнение какого обязательства дана гарантия, кому она дана (наименование кредитора) и за кого (наименование должника) .

Одним из наиболее важных способов обеспечения исполнения обязательства является неустойка. Неустойка признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

По требованию об уплате неустойки банку – кредитору нет необходимости доказывать, какие им понесены убытки от непогашения в срок основной суммы кредита и не выплаты процентов.

Кредитор в праве требовать уплаты неустойки, определенной законом, не зависимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон.

Обычно неустойка как % от суммы несвоевременного исполнения обязательства за каждый день просрочки.

Кроме того, неустойка (штраф и пеня) могут устанавливаться по согласованию сторон в твердой сумме или в форме дополнительной оплаты (повышенного тарифа).

В качестве одной из форм исполнения обязательств является задаток. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Банковское кредитование юридических и физических лиц на производственные и социальные нужды, осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: возвратность, платность и срочность.

Платность банковского кредита основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде процентов. Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору.