Стратегические проблемы кредитования малого бизнеса и среднего бизнеса на примере ОСБ №8597.

Минимальная сумма выдаваемого кредита - 150 тыс. руб.

База для расчета максимальной суммы кредитования: пополнение оборотных средств - 25% годовой выручки;  вложения во внеоборотные средства - 30% (до 70%) годовой выручки.

Виды кредитования:

Кредитный договор: получение кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика. Погашение может быть также разовым либо по согласованному графику. Простая и понятная схема, удобна при получении кредита на покупку какого-либо имущества или осуществление любого разового платежа.

Невозобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по мере необходимости, любыми частями в течение срока действия кредитного договора. Удобно при финансировании производственной деятельности сельскохозяйственного и производственного организации.

Невозобновляемая кредитная линия с установленным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по согласованному графику. Целесообразно применять при финансировании производственной или иной программы с отдельными этапами осуществления затрат. Эта линия более экономична по сравнению с предыдущей по комиссионным платежам.

Возобновляемая кредитная линия: даёт возможность клиенту выбирать и погашать кредиты неограниченное число раз в пределах установленного лимита (суммы кредитования) в течение всего срока действия договора. При этом погашаемая часть кредита позволяет возобновить выдачу в этой же сумме. Очень удобно для торговых предприятий. Эта кредитная линия наиболее экономична по процентным платежам, т. к. проценты считаются, исходя из фактического остатка ссудной задолженности.

Рамочная кредитная линия: между Сбербанком России и клиентом подписывается генеральное соглашение, в котором оговаривается максимальная сумма кредитов. В рамках этого соглашения клиент самостоятельно выбирает количество, вид и суммы кредитов. В рамках генерального соглашения могут заключаться кредитные договоры и невозобновляемые кредитные линии с установленным графиком выборки. Так же, как и при возобновляемой кредитной линии, погашаемые кредиты позволяют возобновить выдачу в этой же сумме. Овердрафтный кредит – это предоставление денежных средств клиенту для осуществления срочных необходимых платежей в случае недостатка или даже отсутствия денежных средств на его счете.

Предоставляется клиентам, имеющим хорошую историю своей деятельности, она должна быть стабильной, устойчивой и благонадежной, как с точки зрения Сбербанка, так и с точки зрения государства. Клиент должен:- находиться на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России от 3 месяцев;- иметь стабильные обороты по счетам в Сбербанке;- иметь устойчивое финансовое положение;- не иметь просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней.

Выдается до 30 дней.

Сроки кредитования: на цели пополнения оборотных средств - до 1,5 лет; на цели вложения во внеоборотные активы - до 5-ти лет; на погашение кредитов в других коммерческих банках – до 1 года либо до 2 лет в зависимости от того, на какую цель был выдан кредит в другом коммерческом банке.

В кредитной документации, по вновь выдаваемым кредитам фиксируется переменная процентная ставка в зависимости от выручки, проводимых по расчетному счету в Сбербанке России:  при выручке более 80% действует минимальная процентная ставка;  при выручке более 60% и менее 80% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 0,5 п.п.;  при выручке менее 60% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 1,0 п.п.

Процентные ставки, применяемые банком при кредитовании малого бизнеса, формируются, прежде всего, с учетом риска, который Челябинское отделение СБ России на себя принимает, а также кредитной истории и масштабов бизнеса клиента.

Обеспечение: недвижимость, оборудование, транспорт, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, личное имущество предпринимателя (фермера, владельца малого организации) и членов его семьи, гарантии региональных и муниципальных органов власти, поручительство.

Страхование залогов

Страхованию не подлежат: ценные бумаги, драгоценные металлы, имущественные права, доли участия в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью, приобретаемое движимое имущество (до момента перехода права собственности на приобретаемое движимое имущество к покупателю).

Страхование земельных участков не является обязательным. Решение о необходимости страхования земельных участков принимается банком самостоятельно с учетом идентификации рисков возникновение которых может повлечь невозможность использования земельного участка по его назначению. Остальные виды передаваемого в залог имущества подлежат обязательному страхованию.

Порядок уплаты процентов и погашение основного долга

Погашение процентов производится заемщиком ежемесячно. Механизм погашения основного долга определяется кредитным специалистом исходя из объема предоставляемого кредита, особенностей бизнеса, структуры денежных потоков и сезонности, а также пожеланий клиента. Погашение кредита может осуществляться ежемесячно равными долями, неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, а также с предоставлением льготного периода, в течение которого погашение основного долга не производится.

Основным кредитным продуктом, используемым субъектами малого и среднего бизнеса в Челябинском отделении является кредит на пополнение оборотных средств. Это наиболее универсальный продукт, позволяющий в максимальной степени удовлетворить потребности данной категории заемщиков в кредитных ресурсах.

Многие малые организации, занятые в сфере оптовой торговли, используют овердрафтное кредитование, что позволяет им в ежедневном режиме иметь возможность оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете. При этом важным обстоятельством является то, что не требуется оформления обеспечения по таким кредитам. В целом субъекты малого и среднего бизнеса используют весь предлагаемый банком продуктовый ряд.

Применяемые Челябинским отделением подходы при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса позволяют эффективно минимизировать возникающие кредитные риски. Среди подходов можно выделить такие, как анализ представленных потенциальным заемщиком документов по технико-экономическому обоснованию кредита, подтверждающих эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, а также анализ прогноза движения денежных средств в случае рассмотрения заявок в сумме свыше 500 тыс. руб.; предоставление кредитных средств в соответствии с целевым назначением кредита; обязательный перевод денежных потоков заемщика (в объеме, сопоставимом с суммой кредита) на счета в Сбербанк России; установление графиков погашения кредита с учетом особенностей ведения бизнеса клиента; диверсификация принимаемых в обеспечение кредита залогов: оформление на всю сумму обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность малого организации, а также поручительств членов семьи заемщика в случае предоставления кредита частному предпринимателю.

Кроме того, используемые в кредитной работе методы анализа хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса, позволяют банку эффективно выявить потенциально "проблемных" заемщиков еще на стадии рассмотрения кредитной заявки.

Как и любой другой банк, Сбербанк России считает необходимым предельно минимизировать риски, связанные с предоставлением кредита. Для этого используется залог, которым обеспечивается своевременное и полное исполнение обязательств клиента по уплате процентов и погашению основного долга. Чем выше степень ликвидности залога, тем ниже у банка вероятность потерь по предоставленным ссудам.

По итогам проведенного финансового анализа кредитный специалист готовит заключение о финансовом состоянии Заемщика и возможности предоставления кредита для рассмотрения Кредитным комитетом банка. В заключении отражается следующая информация:

1) Сведения о заемщике: наименование, местонахождение и почтовый адрес, сведения о регистрации, сфера деятельности, число сотрудников, владельцы/собственники компании, кредитная история, банковский счет.

2) Условия кредитования, запрашиваемые заемщиком: сумма кредита, срок кредитования, процентная ставка, цель, обеспечение и т.д.

3) Анализ финансового состояния заемщика.

Источниками анализа являются: упрощенная форма баланса и отчет о прибылях и убытках (выписки из учетных документов заемщика – книги доходов и расходов, журнал кассира-операциониста, кассовая книга (при наличии), выписки из расчетных счетов и пр.), анализ результатов деятельности (при наличии убытков – анализ причин их образования), определение класса кредитоспособности. Класс кредитоспособности определяется следующими оценочными показателями: коэффициентом текущей ликвидности КЛ; коэффициентом наличия собственных средств КСС; коэффициентом рентабельности КР. В зависимости от фактической величины рассчитанных в соответствии с Методикой оценочных показателей финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности. На основе классов определяют: первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

4) Анализ представленного технико-экономического обоснования кредита.

Составляется краткая характеристика кредитуемой сделки. Схематично описывается проект (направление расходования кредитных ресурсов, схема предполагаемой сделки). Проводится анализ представленного заемщиком технико-экономического обоснования окупаемости кредитных ресурсов (ТЭО). ТЭО кредита и возврата заемных средств с процентами должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит. Также определяются:

Цель привлечения кредита. Описывается предмет финансирования.

Причина возникновения потребности в кредитных ресурсах - кассовые разрывы, сезонность, расширение бизнеса, расширение ассортимента (номенклатуры). Здесь же обосновываются объемы и сроки кредитования, почему целесообразно открыть НКЛ, ВКЛ, предоставление траншей.

Источники погашения кредита - как правило – выручка, поэтому анализируются темпы роста выручки за прошедший период, состав выручки. Наличие (отсутствие) факторов сезонности. Объемы реализации или производства в натуральном и стоимостном выражении. Причины роста выручки – прироста объемов реализации (ассортимент) или роста цен на товар или расширение сферы деятельности или увеличение доли рынка и т.п.

Если было снижение выручки - указываются причины: сворачивание какого-либо направления деятельности, сезонность и т.д. Обоснование роста или снижения себестоимости. Здесь же описываются договоры, в соответствии с которыми будет реализован товар (с кем заключены, объем, срок действия, условия перезаключения и др.)

Далее анализируется: план доходов и расходов на период пользования кредитом, прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом.

План доходов и расходов на период пользования кредитом: анализ доходной части (сравнение запланированных объемов выручки, показателей рентабельности с фактическими данными бухгалтерского учета; при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических – анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателе);  анализ расходной части – какие расходы заложены в план, их периодичность, сравнение с фактом.

Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом: анализ притока и оттока денежных средств. При необходимости кредитный специалист составляет собственный прогноз движения денежных средств.

Вывод – поступлений достаточно для покрытия всех расходов, в т.ч. для своевременного погашения кредиторской задолженности, а так же исполнения обязательств перед банками.

5) Обеспечение (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества), выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита.)

6) Процентная ставка и ее обоснование.

7) Обоснование размера комиссионных платежей.

8) Анализ деятельности организации в условиях финансового кризиса.

9) Позиция кредитующего подразделения по вопросу предоставления кредита: положительные стороны кредитования; риски кредитования: отражаются все имеющиеся риски, касающиеся как финансового состояния заемщика, так и риски выявленные в результате субъективного анализа, а также возможные риски неисполнения контрактных обязательств контрагентов.

10. Заключения служб, рассматривающих  заявку: отдела кредитования, юридического  отдела и службы безопасности.

11. Предлагаемое решение: при положительном решении в числе прочего указывается: целевое назначение кредита, режим кредитования, сумма кредита, срок кредитования; порядок выборки и погашения кредита, при необходимости - график выборки или погашения; процентные платежи – размер процентной ставки и порядок уплаты; комиссионные платежи – перечень взимаемых плат, их размер, порядок взимания и уплаты; неустойка; обеспечение кредита; страхование предмета залога: заключение о необходимости страхования предмета залога, выбор страховщика, определение похода к страхованию предмета залога; прочие условия.

3.2 Анализ выданных кредитов юридическим лицам и субъектам малого и среднего бизнеса в Челябинском отделении Сбербанка России