Совершенствовании процентной политики предприятия

Существуют различные  виды ссудного процента (приложение 2) [21].

Для ссудного процента во всех его видах характерно следующее. Платеж, как правило, имеет денежную форму. Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими, так и микроэкономическими и  зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов оговаривается в договоре сторон. Источник уплаты процента зависит от характера операции [22].

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми), плавающими и базисными (базовыми). При выдаче кредитов по фиксированной  ставке их погашение обычно сопровождается заранее установленными выплатами  по процентам, неизменным в течение  всего срока предоставленной  ссуды. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования (до 30 дней) [22].

Плавающие процентные ставки колеблются в зависимости от степени  развития в стране рыночных отношений, изменения размера процентов  по депозитам (вкладам), спроса и предложения  на кредитные ресурсы, а также  состояния экономики и финансового  положения заемщика. Плавающая процентная ставка может пересматриваться коммерческим банком с обязательным уведомлением об этом заемщика. В ряде случаев  коммерческий банк может изменять ставку ссудного процента (в том числе  фиксированную) в соответствии с  процентной политикой центрального банка. Процентные ставки по ссудам с  плавающим процентом обычно ниже ставок по ссудам с фиксированным  процентом, поскольку в данном случае выше риск заемщика (процентная ставка может вырасти и, соответственно, возрастут ежемесячные выплаты  заемщика).

При формировании своей процентной политики банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов (в том числе для выплаты  процентов по его пассивным операциям) и получение им необходимой прибыли.

Современное государство  с рыночной экономикой, контролируя  движение ссудного процента, может  влиять практически на все параметры  общественного производства. В частности, регулируя ставку ссудного процента, государство через центральный  банк может способствовать денежным накоплениям, снижению цен и стабилизации заработной платы, повышению эффективности  производства и росту курса национальной валюты, снижению конкурентоспособности своих товаров, удорожанию экспорта и удешевлению импорта товаров, увеличению импорта капитала и сдерживанию его экспорта и т.д.

Подвидом банковского  процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный процент - плата  банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и  других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах [21]. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны.

В качестве кредиторов при  депозитной операции выступают клиенты  банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение).

Банк размещает в ссуду  прежде всего привлеченные средства. Следовательно, депозитный процент  компенсирует тот риск, который имеют  вкладчики по средствам, передаваемым в банк.

При проведении депозитной политики учитываются принципы организации  депозитных операций и их взаимосвязь  с совокупным денежным оборотом, соотношение  экономических и организационных  методов в управлении депозитными  операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок  открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия  денежных средств клиентов, порядок  и условия перевода денежных средств  с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Особое значение имеет  уровень депозитного процента, т.е. процента, выплачиваемого клиентам коммерческого  банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств.

Вклады по доходности и  срокам сбережения можно разделить  на следующие виды: [21]

Вклад «до востребования», наиболее простой, денежные средства зачисляются  и снимаются без ограничений, в любое время, недостаток – невысокая  доходность, порядка 0,1-2% годовых от остатка на счету или суммы  вклада в любой валюте.

«Расчётный вклад» имеет  большую доходность, порядка 6-10% годовых  в рублях, но при этом в договоре указываются размеры минимальных  взносов, сроки и сумма неснижаемого остатка на счету для выполнения условий договора.

«Срочный вклад» обеспечивает доходность рублёвых сбережений в пределах 8-11% и валютных в пределах 6-7%. При  этом договором накладывается множество  ограничений, в основном, это касается срока действия вклада. Как правило, длительные сроки хранения, согласно договору, обеспечивают более высокую  доходность, но не позволяют снимать  деньги ранее этого срока без  потери процентов.

Относительно новый вид  вкладов - вклады в виде эквивалента  драгоценных металлов или драгоценных  камней. При этом данный вид вкладов  привлекателен тем, что процент  дохода суммируется из двух составляющих, из процентов, начисляемых банков и  из изменяющейся цены на драгметаллы  и драгоценные камни.

Многими банками предлагаются такой вид услуг, как - «индексируемый депозит». При этом процент доходности не является фиксированной величиной  и зависит от, так называемых, активов. В качестве активов могут  выступать сертифицированная сырьевая продукция (цены на нефть, газ), ценные бумаги, фондовые индексы или иностранная  валюта (курс). В случае выгодного  вложения доходность достаточно велика и перекрывает уровень инфляции.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; состояния  спроса на кредит; условий рынка  кредитных ресурсов; степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и других факторов.

Депозитный процент может  быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и  др.

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые  в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный  банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных  ресурсов, проведения денежно-кредитной  политики определять предельные размеры  процентных ставок по депозитам и  кредитам банков.

Права и условия получения  депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором  между кредитором и заемщиком. Это  могут быть выплаты ежемесячные (без снятия депозита), после истечения  срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная  капитализация процента и др.

При досрочном истребовании денежных средств, размещенных на срочный  вклад, вкладчику обычно выплачивается  доход в значительно меньшем  размере, например, в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Вклады до востребования или текущие  предназначены для их повседневного  использования клиентами в качестве средства платежа, вносятся и изымаются  без указания срока и могут  быть истребованы в любой момент по желанию вкладчика полностью  или частично. Вклады до востребования  размещают клиенты, желающие иметь  средства в ликвидной форме, а  расчеты по таким вкладам проводятся наличными деньгами, чеками, переводами или векселями. При этом вклады до востребования следует отличать от так называемых "дневных денег", когда речь идет о депозите на один день.

Наиболее распространенными  видами вкладов в настоящее время  являются (в том числе и за рубежом):

• срочные вклады, средства с которых не могут быть сняты ранее обусловленного срока;
• целевые жилищные вклады, предназначенные на строительство или покупку жилья (владельцам таких вкладов предоставлено право первоочередного пользования жилищным кредитом);
• молодежные вклады, открываемые молодым людям, которые обязуются по договору делать регулярные месячные взносы на депозит в течение заранее оговоренного срока;
• выигрышные вклады, привлечение средств на которые стимулируется их участием в розыгрыше денежных выигрышей, автомобилей, непродовольственных товаров, строительных материалов и др.;
• пенсионные сберегательные вклады.

Таким образом, ссудный процент - это плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом. Процент является прямым вычетом  из прибыли, остающейся в распоряжении заемщика. Ссудный процент выполняет  следующие функции: перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного процента. Существуют виды ссудного процента по формам кредита, по видам  кредитора, по срокам кредитования, по видам операций кредитора, по методам  установления процентных ставок.

Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение). Вклады можно разделить на следующие виды: вклад «до востребования», «расчётный вклад», «срочный вклад».

2  АНАЛИЗ  ДИНАМИКИ  СОСТАВА И СТРУКТУРЫ  ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК НА ПРИМЕРЕ ОАО « БЕЛАРУСБАНК»

2.1 Финансово-экономическая  характеристика банка. Международное  сотрудничество

Беларусбанк был учреждён в 1922 году, тогда он представлял собой некоторое количество сберкасс под руководством одной главной. Эти сберегательные кассы имели главную задачу – предоставление населению возможность надёжного хранения свободных денежных средств. Позже они стали принимать у населения налоги, сборы и платежи, а также плату за коммунальные услуги.

В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» по рейтингу рыночных позиций банков на 01.01.2012 год, как и в 2011 году занимает первое место в РБ.

ОАО «АСБ Беларусбанк» – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

В структуре банка 6 филиалов областных управлений, 38 филиалов, 98 центров банковских услуг, 1841 отделение, 193 обменных пункта [18].

На начало 2012 года наблюдаются следующие показатели экономической деятельности банка. Уставный фонд составило 3288788 млн. рублей, 767 млн. евро. Прибыль с начала года – 113735 млн. рублей. Активы ровны 59429911 млн. рублей. Кредитные вложения (включая МБК) насчитывают 47780170 млн. рублей, в том числе кредиты юридическим лицам – 23094674 млн. рублей, кредиты физическим лицам – 17190876 млн. рублей. Привлеченные ресурсы ровны 54176504 млн. рублей. Средства клиентов составляют 30461573 млн. рублей.

Таблица 2.1 – Основные показатели деятельности банка