Совершенствование безналичных расчетов

       2.3 Анализ организации  безналичных расчетов  проводимых через  корреспондентские  счета филиала АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России г.Хабаровск 

       Важной  составляющей в поведении безналичных  расчетов как в Российской Федерации так и в международной практике является обслуживание корреспондентских счетов.

       Проведение  межбанковских операций в финансово-кредитной  системе хозяйствования является следствием взаимодействия в ней кредитных  организаций. Поэтому межбанковские  отношения, которые возникают у этих организаций по поводу привлечения и размещения денежных средств, проведения безналичных расчетов, реализации других банковских услуг и прочего, по сути представляют собой отношения по поводу их взаимодействия в финансово-кредитном механизме экономики.

       Классический  вариант определения корреспондентских  отношений: корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, цель которых - осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга /26/.

       От  степени развития корреспондентских  отношений, представляющих по своей  совокупности для отдельно взятого  коммерческого банка корреспондентскую  сеть, зависят его собственная  репутация и позиция на рынке. Чем больше он имеет партнеров в лице банков-корреспондентов, тем больший круг разного рода сделок ему посилен, тем больше его возможности в части максимизации (интенсификации процесса) извлечения банковской прибыли.

       Банковское  законодательство рассматривает расчеты через корсчета, во-первых, как вид межбанковских операций /2/ и, во-вторых, как способ осуществления безналичных расчетов /15/.

       Филиал  АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России г.Хабаровск имеет статус территориального банка  входящего в систему Сбербанка России. В структуру Дальневосточного банка Сбербанка России включены множество подразделений и отделов, которые в рамках своей компетенции проводят работу по обслуживанию хозяйствующих субъектов, банков и кредитных организаций по средствам безналичных расчетов.

       Устанавливая  и оптимизируя корреспондентские  отношения, филиал АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России, как банк-корреспондент согласно предмету этих отношений, имеет конкретную цель, которая заключается в получении банковской прибыли от банковских операций.

       В филиале АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России г.Хабаровск установлением, оптимизацией корреспондентских отношений и проведением безналичных операций по корреспондентским счетам занимается отдел корреспондентских счетов Территориального расчетного центра (ТРЦ).

       Отдел корреспондентских счетов Территориального расчетного центра занят в особой сфере банковской деятельности, связанной  с установлением, развитием и  оптимизацией корреспондентских отношений. Причем сами отношения являются объектом указанной деятельности.

       В отделе корреспондентских счетов ТРЦ  работает 15 сотрудников, в должностные  обязанности которых входит проведение непосредственно расчетных операций по счетам. В отделе нет специально выделенных сотрудников отвечающих за организацию и оптимизацию корреспондентских отношений.

       Практика  показывает, что для более оптимальной  работы по установлению и развитию корреспондентских отношений имеется  необходимость выделения структурного подразделения в отделе (открытие сектора) суть работы которого исходила бы из основополагающих определений самих корреспондентских отношений.

       Так как, корреспондентские отношения  являются частным видом межбанковских  отношений. Они носят договорной характер, устанавливаются на определенный срок и имеют некую историю развития. Кроме этого, корреспондентские отношения в рыночном хозяйствовании всегда направлены на осуществление регулярных банковских операций по обслуживанию клиентуры и реализации собственных межбанковских сделок в целях извлечения прибыли. Проведение банковских операций в рамках корреспондентских отношений предполагает использование целого комплекса форм сотрудничества между кредитными организациями. Поэтому разграничение обязанностей и направлений работы в отделе корсчетов ТРЦ способствовало бы более комплексному применению всех форм сотрудничества между кредитными организациями и расширению сети корреспондентских отношений.

       Отдел корсчетов ТРЦ банка перед  установлением корреспондентских  отношений, как правило, проводят финансовый анализ своего потенциального контрагента, количество, суммы и характер проводимых взаимных платежей между банками.

       В филиале АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России применяются форма самих корреспондентских отношений связанная с открытием корреспондентского счета, так называемые "прямые" корреспондентские отношения.

       Корреспондентская сеть филиала АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России г.Хабаровск на 01.10.07 насчитывает 19 банков-корреспондентов, которым открыто 39 счетов, в том числе 22 счета – банкам резидентам и 17 счетов – банкам нерезидентам. По итогам работы в 1 полугодии 2007 года было открыто 3 новых корреспондентских счета и закрыто 2 действующих, в результате чего сеть корреспондентских счетов в количественном отношении существенно не изменилась, а ее структура стала выглядеть следующим образом:

       В аппарате банка действует 7 счетов Лоро, открытые банкам резидентам: Дальневосточному филиалу ОАО АКБ «РОСБАНК»  г.Хабаровск, ОАО КБ «Восточный», ОАО АКБ «Финансово-Промышленный Банк» г.Москва, ОАО «Далькомбанк» г.Хабаровск, АБ «ТААТТА» (ЗАО) г.Якутск, Хабаровский Филиал «Аизатско-Тихоокеанского банка», из которых полноценно действующими, по которым ежедневно проводятся безналичные расчеты, являются 3 счета. В настоящее время действует 4 счета Лоро, открытые банкам нерезидентам: Хэйлунзянский филиал Торгово-Промышленного Банка Китая, Суйфэньхэйский филиал Строительного Банка Китая, Хэйлунзянский филиал Сельскохозяйственного Банка Китая и Суйфэньхэйский филиал Сельскохозяйственного Банка Китая (в валюте РФ).

       Филиал  АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России с 2003г. является участником эксперимента по расчётам в национальных валютах в приграничной торговле установленного Соглашением о межбанковских расчетах в приграничной торговле подписанным 22 августа 2002 года  Народным Банком Китая и Центральным Банком России. В настоящее время тема расчётов в национальных валютах рубль/юань становится всё более актуальной в условиях снижающегося курса доллара и ожидаемой ревальвации юаня. Однако система расчетов в национальных валютах не в полной мере реализует свой потенциал. Так, доля платежей в национальных валютах в Дальневосточном банке не превышает 1%. Объём операций в рублях за 2007г. по счету Лоро составил 148 млн. рублей, при этом платежи в юанях не осуществляются.

       Следует отметить, что предоставляемая Соглашением  возможность использования в  расчетах национальных валют для  предприятий, расположенных в приграничных районах не может трактоваться только как банковская технология. Необходимо учитывать то, что Соглашение позволяет сделать расчеты по приграничной торговле, в том числе и «челночной торговле» более прозрачными, что в свою очередь расширяет налогооблагаемую базу - в этом интерес администраций приграничных районов. Интерес задействованных в торговле физических лиц заключается в безопасности перевода денежных средств безналичным порядком. Расчет российских предпринимателей по заключенным с китайскими предпринимателями внешнеторговым контрактам в рублях РФ и юанях КНР позволяет избежать курсовых рисков, возникающих при расчетах в валютах третьих стран, а также создает для участников внешнеэкономической деятельности дополнительные легальные возможности для расчетов по приграничной торговле, что в свою очередь делает бизнес более безопасным. Для кредитных организаций, участвующих в эксперименте - это возможность увеличения своих оборотов за счет привлечения дополнительной клиентуры, в том числе и из других регионов (как предприятий, так и банков), заинтересованных в расчетах в национальных валютах.

       Корреспондентская сеть в отделениях находящихся на территории Приморского края и организационно подчиненных филиалу АК СБ РФ ОАО Дальневосточный банк Сбербанка России г.Хабаровск (Приморское отделение № 8635, Уссурийское отделение № 4140 Сбербанка России) изменилась, и в результате добавился 1 счет (открыт дополнительный счет ЗАО Небанковской кредитной организации «Межбанковский расчетный центр» в валюте РФ). Всего открыто 14 счетов, из них 6 счетов открыто банкам-резидентам и 7 счетов – банкам-нерезидентам.

       Корреспондентская сеть в отделениях расположенных в Амурской области (Благовещенском отделении № 8636, Тындинском отделении № 3707 и Зейском отделении № 4159 Сбербанка России) в количественном отношении не изменилась, однако был закрыт счет Филиалу ОАО «ТрансКредитБанк» в Тындинсокм отделении №3707 и открыт счет ОАО КБ «Восточный» в Зейсом отделении № 4159 и на 01.07.07 корреспондентская сеть составляла 12 счетов, из них 7 счетов открыты банкам резидентам и 5 счетов банкам нерезидентам.

       В Южно-Сахалинском отделении № 8567 действует счет Лоро в валюте РФ, открытый ОАО МАБЭС «Сахалин-Вест». Количество счетов открытых с 2004 по 2006 год и количество проведенных через эти счета операций представлены в таблице 7 и в таблице 8.

       В 2006 году открыт счет Ностро в китайских  юанях в Сельскохозяйственном банке  Китая. Данные свидетельствуют, что  характерной особенностью корреспондентской  сети банка является то, что преобладают только счета Лоро, то есть он по сути является обслуживающим банком.

       Таблица 7- Количество корреспондентских счетов (без учета отделений)

       Единиц

       Таблица 8 - Количество проведенных операций по корреспондентским счетам (без учета отделений)

       тысяч штук

       Привлечение банков на расчетно-кассовое обслуживание, открытие корреспондентских счетов Лоро банкам-респондентам, способствуют следующие условия и услуги:

       - наличие разветвленной филиальной  сети, в том числе в районах  где отсутствуют учреждения Банка  России;

       - гибкость тарифной политики (плата  за проведение платежей ниже  чем у Банка России) обусловленная  низкой себестоимостью предоставляемой услуги;

       - начисление процентов на остатки  средств на Лоро счетах, чего  нет в услугах Банка России;

       - возможность проведения сделок  бронирования средств (поддержание  в течении определенного периода  неснижаемого остатка на счете  Лоро под более высокий процент) и другие расчетно-кассовые операции.

       Анализ  остатков (в рублевом эквиваленте) на корреспондентских счетах Лоро приведен в таблице 9 

       Таблица 9 - Среднедневные остатки по счетам банков-респондентов (без учета отделений)