Шпаргалка по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами - это четвертый принцип. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банка.

1. Основной функцией коммерческих  банков является посредничество  в кредите, которое они осуществляют  путем перераспределения денежных  средств, временно высвобождающихся  в процессе кругооборота фондов  предприятий и денежных доходов  населения. Особенность посреднической  функции коммерческих банков  состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов  выступает прибыльность их использования  заемщиком. Перераспределение ресурсов  осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков  без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских  структур, на условиях платности  и возвратности. Плата за предоставленные  и полученные взаймы средства  формируется под влиянием спроса  и предложения заемных средств. В результате достигается свободное  перемещение финансовых ресурсов  в экономике, соответствующее рыночному типу отношений.

2. Стимулирование накоплений  в хозяйстве. Коммерческие банки, предъявляя на финансовом рынке  спрос на денежные ресурсы, должны  не только максимально мобилизовать  свои сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  для накопления средств. Это способствует  более гибкой депозитной политике  коммерческих банков. Помимо высоких  процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы  гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование  фонда страхования активов банковских  учреждений, депозитов в коммерческих  банках.

Банковские операции осуществляются по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами.

Нераспределенная прибыль - это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды часть прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции). В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка.

Привлеченные и заемные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков.

Депозиты подразделяются на следующие виды:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требования владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ).

Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные средства, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей.

Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов - вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.

Третья и самая важная часть банковских активов - портфель банковских кредитов. Банковские ссуды - наиболее доходные, но самые рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует инвестиционный портфель. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть источником пополнения вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственных средств, не фигурирующие в активе баланса, а отражаемые на забалансовых счетах, называются забалансовыми. Кроме различных видов гарантий (в том числе акцептов), сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты (кредитные линии), срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные (трастовые) операции.