Проблемы и недостатки системы безналичных расчетов в России

Содержание

Введение	3
Экономическая сущность безналичных расчетов	5
Виды безналичных расчетов	8
Принципы организации безналичных расчетов в России	18
Анализ безналичных расчетов	24
Проблемы и недостатки системы безналичных расчетов в России	27
Заключение	31
Список использованной литературы	33

 

 

Введение

Актуальностью данной курсовой работы является – «Организация безналичных расчетов в российской экономике».

Развитие экономики любой  страны невозможно без высокоэффективной  системы денежного обращения  и использования современных  платежных механизмов. Растущий оборот между хозяйственными субъектами требует  точности и своевременности выполнения их обязательств по платежам. Безналичные  расчеты обслуживают все основные экономические взаимосвязи.

Цель курсовой работы является – изучить формы безналичных  расчетов и инструменты, используемые при данных операциях.

Задачи данной курсовой работы:

• определить сущность и экономическое значение безналичных расчетов как механизма платежа;
• изучить основные формы безналичных расчетов и инструменты, используемые для данных платежей;
• рассмотреть развитие и появление новых инструментов безналичного платежа.

Объект изучения курсовой работы – платежный механизм при  проведении расчетов.

 Предмет изучения курсовой  работы – безналичные формы  расчетов.

Содержание самого понятия и института безналичных  расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского  развития, которое выразилось, прежде всего, в создании банков, то есть:

• организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов;
• изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России;

 

• становлении двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.

В настоящее время в  Российской Федерации в сфере  безналичного оборота сосредоточено  около 65% всей денежной массы, в то время  как в развитых зарубежных странах  этот показатель достигает 90%. Безналичный  оборот обслуживает движение товаров  и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени  его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней  и соответственно экономическая  и политическая стабильность государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность безналичных расчетов

Сущность безналичных  расчетов состоит в том, что они  осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения  наличных денег.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Расчеты с использованием безналичных денег гораздо лучше  платежей наличными деньгами:

• снижение издержек обращения;
• увеличение ресурсов банков;
• ускорение оборота денежных средств;

• повышение эффективности налогообложения.

Использование безналичных  расчетов обеспечивают следующие основные принципы их организации:

• Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.
• Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
• Требование платежа должно  выставляться либо  перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась  задержка  платежей.  
• Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.
• Установлено несколько форм расчетов и видов платежей,  которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов  позволяет использовать безналичные

 

 

расчеты в качестве важного  инструмента развития рыночной экономики.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими  предпринимательской деятельности, могут производиться наличными  деньгами без ограничения суммы  или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в  виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного  количества денежных знаков, которые    потребовались      бы  при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты  при четкой работе банков позволяют  лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты могут  проводиться без участия посредников, например, взаимозачеты между предприятиями, расчеты с применением коммерческих векселей, и по счетам, открытым на балансе посредника.

Безналичные расчеты населения  в нашей стране носят строго добровольный характер. К их числу относятся:

• перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов;
• выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим;
• выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги;
• перечисление вклада с одного счета на другой и т.д.

Для населения развитие безналичных  расчетов привлекательно с точки  зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств.

Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность  привлечения дополнительных кредитных  ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных  услуг.

Безналичные расчеты делятся  по объектам расчетов, т.е. в зависимости  от назначения платежа, на две группы: 

• Расчеты по товарным операциям - платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы; 
• Расчеты за нетоварного операциями - уплата налогов и перечисление других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Виды безналичных рачетов

Под формой расчетов понимается способ совершения безналичных расчетов с применением установленного платежного документа. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных  элементов, к числу которых относятся  способ платежа и соответствующий  ему документооборот.

Формы безналичных расчетов — условия, правила и порядок  документального оформления безналичных  расчетов между организациями.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Выбор формы расчетов определяется различными факторами:

• видом товара;
• характером взаимоотношений между контрагентами сделки;
• способом транспортировки грузов;
• местонахождением банка получателя;
• сроком платежа.

В результате форма расчетов выполняет функцию правового  обеспечения (гарантирования) платежа.

При осуществлении безналичных  расчетов согласно ГК РФ и в соответствии с «Положением о безналичных  расчетах в Российской Федерации»  зачисление (списание) денежных средств  по счетам клиентов производится в  следующих формах:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты чеками;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты по инкассо;
• клиринг;

 

 

• электронные деньги;
• пластиковые карточки;
• расчеты с помощью векселей.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов.

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета  обслуживающему его банку перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение  исполняется банком в срок, предусмотренный  законодательством, или в более  короткий срок, установленный договором  банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления  периодических платежей.

Платежные поручения  составляются на бланке (ф. N 0401060) и принимаются  банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При  отсутствии или недостаточности  этих средств, а также в том  случае, если договором банковского  счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся  на счете денежных средств, платежные  поручения помещаются в картотеку. При этом на лицевой стороне в  правом верхнем углу всех экземпляров  платежного поручения проставляется  отметка в произвольной форме  о помещении в картотеку с  указанием даты. Оплата платежных  поручений производится по мере поступления  средств в очередности, установленной  законодательством.

 

 

Расчеты чеками

Основная особенность  расчетов чеками связана с тем, что  чек является не только расчетным  документом, но в то же время и  ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю (ст.877 ГК РФ).

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. В качестве плательщика в чековом  обязательстве может выступать  только банк, где чекодатель имеет  средства, которыми он вправе распоряжаться  путем выставления чеков. Как  правило, чек используется для платежа  по основному обязательству, существующему  между чекодателем и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство, во исполнение которого выдан чек, считается  исполненным только в момент получения  чекодержателем платежа по чеку.

Чек может быть именным, ордерным и предъявительским (или согласно ст.880 ГК РФ именным  и переводным). Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Передача прав производится по правилам ст.146 ГК РФ с соблюдением изъятий, установленных  ст.880 ГК РФ. Эти изъятия немногочисленны: именной чек не подлежит передаче, что означает недопустимость передачи прав по нему в порядке цессии; индоссамент  на плательщика в переводном чеке имеет силу расписки за получение  платежа; индоссамент, совершенный  плательщиком, является недействительным.

Лицо, владеющее  переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.