Отчет по преддипломной практике в ОАО «Сбербанк России»

 

В 2013 году прибыль по банку снизилась к уровню 2012 года на 148 млн. руб. или на 32,17%. В 2014 году прибыль увеличилась к уровню 2013 года на 53 млн. руб. или темп прироста составил 16,99%.

Показатели структуры доходов и расходов приведены в таблице 8.

Таблица 8

Показатели структуры расходов и доходов

Коэффициент	Экономическое содержание коэффициента	2012	2013	2014
К12	Доля процентных доходов в общей сумме доходов	43,81	41,50	40,47
К13	Доля процентных расходов в общей сумме расходов	14,47	12,55	12,19
К14	Коэффициент покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами	77,37	73,04	74,12
К15	Доля общих административно-хозяйственных расходов в общей сумме расходов	13,07	11,41	11,13

Коэффициенты, характеризующие эффективность финансово-хозяйственной деятельности представлены в таблице 9.

Таблица 9

Коэффициенты, характеризующие эффективность финансово-хозяйственной деятельности

Коэффи-циент	Экономическое содержание коэффициента	2012	2013	2014
срАР	Средняя величина работающих активов	19989
срАН	Средняя величина активов-нетто	25107
срПС	Средняя величина привлеченных средств	22157
К20	Коэффициент рентабельности активов-нетто	1,83	1,24	1,45
РА	Рентабельность работающих активов	2,30	1,56	1,83
К21	Показатель доходности работающих активов	6,69	7,71	8,65
К22	Показатель стоимости привлеченных средств	1,65	1,88	2,10
К24	Коэффициент затрат	5,63	10,90	10,71
К25	Чистый операционный доход	2670	3280	3789
К27	Доля комиссий в чистом операционном доходе	8,24	7,84	7,60
К28	Уровень затрат по резерву	4,00	6,02	6,49
К29	Уровень прочих доходов и расходов	0,37	0,38	0,40
К30	Уровень комиссий	1,10	1,29	1,45
К32	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	87,84

 

В целом, по данным проведенного анализа финансовое состояние банка можно охарактеризовать как стабильное. Деятельность банка приносит ему прибыль, которая имеет тенденцию к росту, что является основной целью коммерческого банка.

Отношения банка с клиентами является ключевым фактор устойчивого развития банка. Деятельность банка затрагивают интересы миллионов людей и компаний.

Работа с населением традиционно является основным направлением работы ббанка. На основании проведенного анализа, ссуды физическим лицам в работающих активах, находится на уровне 24%, а доля средств физических лиц в общей сумме привлеченных средств – 62,19%. Необходимо совершенствовать работу с физическими лицами для повышения результативности финансово – хозяйственной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ ведения безналичных расчетов в Псковском отделении №8630 ОАО «Сбербанк России»

 

Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета засоряют базу данных, усложняют труд инспекторов, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 10).

Таблица 10

Динамика закрытия неработающих счетов в ОАО «Сбербанк России»

	2013 год		2014 год
	Количество (шт.)	Удельный вес (%)	Количество (шт.)	Удельный вес (%)
Всего счетов:	2264	100	2453	100
- из них, функционирующих	1714	75,7	1953	79,6
Неработающих, -всего:	550	24,3	500	20,4

 

Данные таблицы свидетельствуют, что в ОАО «Сбербанк России» на 2013г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2014 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами ОАО «Сбербанк России», отражены в таблице (табл. 11).

Таблица 11

Структура безналичных форм расчетов ОАО «Сбербанк России»

Формы расчетов	Структура, в %		Темп роста в %
	2013 г.	2014 г.
Платежные поручения	55	60	5
Аккредитивы
Чеки
Расчеты по инкассо	19,3	20	1,3
Векселя	25,7	20	-5,7
Всего	100	100

 

Из таблицы 11 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2014 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2013 – 2014 гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов.

Анализ платежного оборота кредитной организации имеет своей целью выявить как современное состояние исследуемого процесса, его позитивные и негативные итоги развития, так и определить общие тенденции развития коммерческого банка как расчетной организации в частности, так и платежной системы государства в целом.

Для анализа качества организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье» проведем методом статистической оценки - основанных на систематизации и обработке данных, позволяющих судить о таких величинах, как «частота появления события», «вероятность появления события», «число наработок на отказ» и т.п. показателях, на основании которых можно дать заключение о качестве выполнения работы или услуги, качестве изделия как показателе соответствия требуемым параметрам.

Рассмотрим такой критерий оценки платежных операций как эффективность.

В экономической практике широко распространен подход в оценке эффективности по принципу рентабельности – как отношение дохода к затратам. С этой точки зрения, общая эффективность платежной системы может быть определена по формуле (1):

 

ПОЭФ =	Д∑ - И	* 100%	(1)
	И

 

где:

- ПОЭФ – общий показатель  эффективности платежных операций, %;

- Д∑ - совокупные доходы банка, полученные за оказание услуг  по платежным операциям, руб.;

- И – издержки банка, связанные  с выполнением данных платежных  операций, определенные как совокупность расходов связанных с содержанием расчетных подразделений, техническим обеспечением его функционирования, контрагентскими и другими расходами, руб.

 

Таблица 12

Расчет общей эффективности платежных операций

Показатель	Объем, млн. руб.			Изменения, %
	2012г.	2013г.	2014г.	2012-2013 г.г.	2013-2014 г.г.
Доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	4,82	5,09	5,88	5,6	15,6
Расходы банка, затраченные на оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	2,65	2,80	3,48	56,6	24,3
Валовая прибыль банка, полученная за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	2,11	2,29	2,40	8,5	4,9
Общая эффективность, %	81,9	81,5	68,9	-0,5	-15,4

 

Таким образом, по итогам периода наблюдается некоторое снижение общей эффективности платежных операций, что обусловлено опережающим ростом расходов банка.

Рассчитаем эффективность отдельных видов платежных операций по объему, которое определяется как отношение.

ЭФО =	Дi	* 100%	(2)
	Оi

где:

- ЭФО – показатель эффективности  платежных операций по обороту, %;

- Дi - доходы банка, полученные за  оказание услуг по какому-либо  платежному инструменту, руб.;

Оi – объемы операций банка, полученные посредством какого-либо платежного инструмента, руб.;

Расчет эффективности отдельных платежных операций отражен в таблице 13.

Таким образом из таблицы 13 видно, что лучшими показателями эффективности по обороту обладают такие платежные инструменты, используемые ОАО «Сбербанк России» как пластиковые карты, обеспечивающие эффективность 0,71, 0,76, 0,78% по итогу 2012г., 2013г., 2014 г. В целом заключим, что платежные операции, осуществляемые ОАО «Сбербанк России» обеспечивают доход 5 ,88 млн. руб. по итогам 2014 г., а наиболее эффективными платежными операциями являются пластиковые карты.

Таблица 13

Расчет эффективности отдельных платежных операций ОАО «Сбербанк России»

Показатель	Объем, млн. руб.
	2004 г.	2005 г.	2006 г.
1) Доходы банка, полученные  за оказание услуг по платежным  операциям, млн. руб.	4,61	5, 09	5, 88
- в т.ч. с использованием  платежных поручений	1,89	1, 97	2,06
- в т.ч. с использованием  аккредитивов	0,60	0, 65	0, 79
- в т.ч. с использованием  платежных требований и инкассо	0,62	0, 60	0, 63
- в т.ч. с использованием  чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием  пластиковых карт	1,50	1, 87	2, 40
2) Объем платежных операций, всего млн. руб.	13 629,73	14 342, 22	15 142, 04
- в т.ч. с использованием  платежных поручений	13616,73	13 906, 63	14 840, 47
- в т.ч. с использованием  аккредитивов	85,45	99, 90	101, 33
- в т.ч. с использованием  платежных требований и инкассо	90,50	91, 88	111, 36
- в т.ч. с использованием  чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием  пластиковых карт	210,56	243, 82	307, 77
3) Эффективность платежных  операций по объему, %	0,03	0,03	0,04
- в т.ч. с использованием  платежных поручений	0,01	0,01	0,02
- в т.ч. с использованием  аккредитивов	0,07	0,6	0,7
- в т.ч. с использованием  платежных требований и инкассо	0,07	0,6	0,57
- в т.ч. с использованием  чеков	0	0	0
- в т.ч. с использованием  пластиковых карт	0,71	0,76	0,78