Отчет по преддипломной практике в ОАО «Сбербанк России»

 

 

Введение

На преддипломную практику я была направлена в один из ведущих банков России, а именно в один из дополнительных офисов ОАО «Сбербанк России» №8630/01728 продолжительностью четыре недели с 20 апреля по 18 мая 2015 года. Руководителем практики был назначена Веденяпин Дмитрий Владимирович.

Цель преддипломной практики – закрепление теоретических и практических знаний, полученных в процессе обучения и приобретение практических навыков использования научно-методического и теоретического аппарата разных дисциплин, а также сбор материалов для подготовки отчета и написания выпускной квалификационной работы.

Задачи преддипломной практики:

– закрепление и углубление теоретических знаний, полученных при изучении общепрофессиональных дисциплин и профессиональных модулей;

– приобретение практических навыков работы по направлению;

– изучение соответствующих методических, инструктивных и нормативных материалов;

– изучение системы информационного обеспечения процесса управления деятельностью хозяйствующего субъекта финансово-кредитных институтов, в том числе особенностей документооборота, организации учета, отчетности;

– приобретение навыков анализа экономической информации, опыта самостоятельного выполнения расчетов различных показателей по направлению специализации;

– сбор, обобщение и анализ материалов для выполнения выпускной квалификационной работы.

В процессе производственной практики мне удалось сопоставить полученные мной в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью.

 

1 Общая характеристика банка

 

Открытое акционерное общество «Сбербанк России – это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ, имеющий представительство в девяти странах Центральной и Восточной Европы, в Турции, в Германии и Китае и филиал в Индии.

 ОАО «Сбербанк России» основан в 1841 году. Краткая история формирования кредитной организации представлена на рисунке 1. Основным видом деятельности выступает кредитование.

Рис.1. Этапы формирования ОАО «Сбербанка России»

Основание и развитие банковского дела в России: Первый клиент первого банка страны Рост до 500 клиентов в день.

«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения: 3875 сберегательных касс 2 000 000 выданных сберкнижек.

Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка: Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами.

Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения: Учрежден новый Устав государственных сберкасс.

Развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки»: Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч Количество клиентов банка возросло в 12 раз.

Глобальные перемены Сбербанка России: Начали функционировать первые банкоматы Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».

Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен: Начала работать система «Сбербанк бизнес ОнЛайн» Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».

Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны: Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов Дважды были снижены процентные ставки кредитования.

В 2012 году Сбербанк России закрыл сделки по приобретению Volksbank International и DenizBank и тем самым обеспечил себе трансформацию в крупную международную корпорацию.

Важным достижением Сбербанка стала интеграция с Тройкой Диалог и создание корпоративно-инвестиционного бизнеса — Sberbank CIB.

В состав Компаний групп ОАО «Сбербанка России» входят:

1. Sberbank CIB: корпоративное кредитование, торговые операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, структурные продукты, прямые инвестиции и т.д.
2. ЗАО «Сбербанк Управление Активами» (до ноября 2012 года — Управляющая компания Тройка Диалог): управление средствами пенсионных накоплений, паевых инвестиционных фондов, активами страховых компаний, банков и частных инвесторов, а также государственными средствами.
3. ЗАО «Сбербанк Лизинг»: финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий.
4. ООО «Сбербанк Капитал»: является 100% дочерней организацией ОАО «Сбербанк России», которое реализует проекты в области жилой и коммерческой недвижимости, топливно-энергетической промышленности, угольной промышленности, автомобильной промышленности, развития транспортной системы России.
5. ЗАО «Сбербанк — Автоматизированная система торгов» (ЗАО «Сбербанк-АСТ»): Является национальным оператором для проведения открытых аукционов в электронной форме для государственных и муниципальных нужд.
6. Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка (НПФ Сбербанка): ОАО «Сбербанк России» не только является учредителем НПФ Сбербанка, но и его партнером по продвижению пенсионных услуг на всей территории Российской Федерации.
7. ЗАО «Объединенное кредитное бюро»: Акционерами бюро являются ОАО «Сбербанк России», Experian и Группа «Интерфакс». Таким образом, ЗАО «Объединенное кредитное бюро» объединяет возможности ОАО «Сбербанк России» — крупнейшей российской кредитной организации, Experian — ведущего мирового оператора кредитных бюро, и «Интерфакса» — ведущего российского информагентства и создателя СПАРКа, крупнейшей в России информационной системы по оценке кредитных рисков компаний.
8. ЗАО «Регистраторское общество «СТАТУС» (ЗАО «СТАТУС»): оказывает услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг на основании лицензии, выданной Федеральной службой по финансовым рынкам 12.03.2004 № 10-000-1-00304 без ограничения срока действия.
9. ЗАО «Стратеджи Партнерс Групп» (ЗАО «СПГ»): Оказывает содействие своим клиентам в проведении преобразований, способствующих эффективному использованию интеллектуальных, материальных и финансовых ресурсов для обеспечения лидерства в конкурентной борьбе и устойчивого роста.
10. ООО «АУКЦИОН»: Дочернее предприятие ОАО «Сбербанк России» со 100 % участием в уставном капитале, которое специализируется на предоставлении профессиональных услуг по оценке недвижимости (здания, сооружения, квартиры, земельные участки, загородная недвижимость, коттеджи и т.д.), оказывает услуги по оценке бизнеса (предприятия, акции, переоценка основных фондов), оборудования и автотранспорта. 
11. ОАО «Российский аукционный дом» (ОАО «РАД»): Проводит классические и электронные аукционы (по английской системе — на повышение стартовой цены — и по голландской системе — на понижение стартовой цены).

Благодаря своей широкой филиальной сети, состоящей из 17 территориальных банков и насчитывающей более 18 400 подразделений (см. прил. 1), Сбербанк России предлагает клиентам во всех федеральных округах различные банковские услуги и финансовые продукты.

Сегодня ОАО «Сбербанк России» как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере (см. рис.2), а также на рынке кредитования, о чем свидетельствует рост кредитного и депозитного портфелей (см. прил. 2 и прил. 3).

 

Рис.2. Рейтинг банков по чистым активам на 1 октября 2013 года

Основным акционером ОАО «Сбербанка России» и учредителем является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы (см. рис. 3).

 

 

 

 

 

 

 

Рис.3. Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 11 января 2015 года)

 

В структуру акционерного капитала ОАО «Сбербанк России» входит следующее общее количество размещенных акций:

1. обыкновенные акции номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 шт.;
2. привилегированные акции номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт.

Рассмотрим организационную структуру ОАО «Сбербанка России» (см. рис. 4 и прил. 4). Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России. Основные законодательные документы, регламентирующие деятельность банка представлены в таблице 1.

 

 

 

 

 

 

 

Рис.4. Структура органов управления ОАО «Сбербанка России»

 

Таблица 1

Основные нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность ОАО «Сбербанка России»

Основные нормативно-правовые акты

1

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации (редакция от 30.01.2014).

Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.04.2014).

Положение «О ведении бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012 №385-П.

Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях».

Федеральный закон РФ от 26.03.1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Федеральный закон РФ от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Положение «О безналичных расчётах в РФ» от 19.06.12 г. №383-П (ред. 15.07.13 г.).

 

Изучая публикуемую форму 0409135 ОАО «Сбербанка России», следует выделить основные нормативы ликвидности банка (см. рис.5 и прил.5) в соответствии с инструкцией от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 25.10.2013 № 3097-У) (см. табл.2).

 

Таблица 2

Основные нормативы ОАО «Сбербанка России»

Название показателя	Нормативное значение	Комментарий
1. Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2).	Больше или равно 15%.	На 2014 год составил 61,4%, что удовлетворяет установленному требованию. Рассматривая показатель в динамики можно также отметить его рост за счет увеличения высоко ликвидных активов (Лам), что свидетельствует о положительной тенденции.
2. Норматив текущей ликвидности  банка (Н3).	Больше или равно 50%.	На 2014 год составил 74,3%, что удовлетворяет установленному требованию. Рассматривая показатель в динамики можно отметить его рост за счет увеличения ликвидных активов (Лат), что носит положительный характер.
3. Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4).	Меньше или равно 120%.	На 2014 год составил 99,8%, что удовлетворяет установленному требованию. Рассматривая показатель в динамики можно отметить его рост за счет увеличения кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Рис.5. Диаграмма динамики изменения обязательных нормативов ликвидности ОАО «Сбербанка России» за период 2013-2014 гг.,%

Рассматривая форму 0409806 можно отметить снижение показателей ROE и ROA в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Однако данные показатели соответствуют установленным нормативным значениям и их отклонения не превышают 1%, что говорит о поддержании эффективной деятельности Сбербанка (см. прил. 6).

Анализ отчетности в соответствии с МСФО позволил увидеть, что на протяжении периода с 2013 – 2014 гг. банк был подвержен отдельным финансовым рискам:

• кредитному;
• валютному;
• фондовому;
• процентному;
• рыночному.

Однако наблюдается положительная тенденция — снижение уровней выше перечисленных рисков (см. рис. 6 и рис. 7).

 

Рис.6. Динамика изменения величины процентного, фондового и валютного рисков за 2013-2014гг.

Рис.7. Динамика изменения отдельных видов риска, млрд. руб.

за 2011-2012гг.

 

Анализируя финансовую отчетность ОАО «Сбербанка России» можно увидеть, что Банк проводит эффективную банковскую деятельность и этому свидетельствует прибыль в размере 34617519 тыс. руб., которая возросла по сравнению с предыдущим годом на 35679608 тыс. руб. или на 11,5% по строке 26 «Неиспользуемая прибыль (убыток) за отчетный период».

Рассматривая форму 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» важно отметить:

• увеличение чистых процентных доходов на 119097344 тыс. руб. или 20,7% за счет строки «от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями», которые возросли на 252858619 тыс. руб. или на 34,7%;
• отрицательной тенденцией является значительное увеличение комиссионных расходов, а именно на 6419205 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом или на 73,7%.

Также проводя анализ годовой отчетности ОАО «Сбербанка России» формы 0409102 можно отметить:

• существенное увеличение Раздела 7 «Прочие доходы» («Штрафы, пени, неустойки»: строки по другим банковским операциям и сделкам стр. 17102) на 27832 тыс. руб. или на 172,5 % и по «Прочим (хозяйственным) операциям» (стр. 17103) на 66 702 тыс. руб. или на 103,1 %;
• значительное сокращение расходов по строке «Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями» (стр. 22203) на 3569265 тыс. руб. или на 70,7 % и строки «Отрицательная переоценка драгоценных металлов» (стр. 24103) 138644542 тыс. руб. или 15,6 %.

Изучение структуры кредитного портфеля показало рост объемов отдельных банковских продуктов и ниже перечисленные результаты (см. рис. 8).

 

Рис. 8. Структура кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение по состоянию на 2013 -2014 гг. (по данным годового отчета ОАО «Сбербанка России» за 2014г.)

Исходя из данных, представленных на рисунке 8, в структуре кредитного портфеля можно наблюдать:

• рост отдельных банковских продуктов, так например, объем корпоративного кредитования вырос на 1651,2 млрд. руб. или на 25,1 %, причем доля предоставленных кредитов юридическим лицам в совокупном валовом кредитном портфеле сократилась с 78,5 % до 74,4 % или на 4,1 %;
• рост розничного сегмента на 1030,9 млрд. руб. или на 57,1 %, что, в свою очередь, было связано с увеличением долей ряда продуктов, предоставляемых физическим лицам, в совокупном валовом кредитном портфеле и их объема (например, рост на потребительские и прочие ссуды физическим лицам на 625,7 млрд. руб. или 66,3 %; рост на ипотечное кредитование - 366 млрд. руб. или на 47,1 %; увеличение автокредитования физических лиц — 39,2 млрд. руб. или на 46,6 %).