Особенности формирования депозитной политики коммерческого банка в современных условиях

• оформление пластиковых карт;
• конвертация по льготному курсу;
• ускоренные переводы денежных средств клиента;
• осуществление коммунальных платежей и т.д.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Сформированный банком депозитный портфель и оценка его качества позволяет оценить точность реализуемых стратегических целевых установок и задач депозитной политики коммерческого банка.

Роль депозитной политики коммерческого банка заключается в создании достаточной ресурсной базы, соответствующей потребностям банка и способствующей его развитию в рамках приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности. Современная депозитная политика банка должна учитывать интересы различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также быть дифференцированной по суммам и срокам хранения вклада. Коммерческим банкам необходимо ориентироваться на требования и возможности различных категорий вкладчиков – от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка4.

 

§1.2 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка

 

Для реализации и разработки депозитной политики, необходимо определить комбинацию депозитов по видам, срокам, их стоимости для банка для того, чтобы в процессе управления привлечения денежных средств сформировать наиболее приемлемый депозитный портфель. Для этого представляется целесообразным раскрыть теоретические основы различных видов депозитов и определить  их особенности.

Наиболее распространенной основой классификации депозитов в большинстве являются следующие моменты: a) Срок депозита до момента изъятия; б) категории вкладчика.

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

• депозиты физических лиц.

• депозиты других банков.

2. Срок депозита до момента изъятия:

• срочные депозиты;

• депозиты до востребования;

• сберегательные вклады населения

• условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.

Классификация депозитов по сроку депозита до момента изъятия представлено схематично на рис. 2.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:

• «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок, которое вызвано экономической нестабильностью, инфляцией, резкими колебаниями валютных курсов). Горячие деньги - это денежные средства, владельцы которых срочно перемещают их из одного банка в другой с целью получить более высокую прибыль. В результате чего происходит миграция капиталов.
• ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера. К ненадежным можно отнести вклады с досрочным погашением;
• стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна. К ним относятся срочные вклады без досрочного погашения.

      Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков около - 50%5 и включают в себя: средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (JIOPO), а также вклады физических и юридических лиц до востребования.

Депозиты до востребования можно классифицировать в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, как:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

• средства на специальных счетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов;

• собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

• средства в расчетах;

• кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

• средства местных бюджетов;

• кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

По своим расчетным и текущим счетам предприятия и организации оплачивают свои расходы, а также расчеты с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи.

На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах .

К числу депозитов до востребования следует отнести:

1. Контокоррентный счет  – единый счет, на котором учитываются  все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с  одной стороны, ссуды банка и  все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие  на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие  счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как  знак особого доверия.

2. Корреспондентский счет  – они не могут открываться  физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно  кредитным организациям центральным  банком страны или другими  кредитными организациями. Они делятся  на счета ЛОРО (счета, открытые  в данном банке) и НОСТРО (открытые  в банках-корреспондентах).

3. Специальные карточные  счета – открываются держателям  банковских пластиковых карт. Расходование  средств со специального карточного  счета осуществляется в пределах  расходного лимита (для расчетных  банковских пластиковых карт) или  в пределах предоставленной владельцу  счета кредитной линии и расходного  лимита (для кредитных банковских  пластиковых карт)6.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до наступления, какого- то события);

б) с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

в) собственно срочные депозиты.

В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней;

• от 31 до 90 дней;

•  от 91 до 180 дней;

• от 181 дня до 1 года;

• от 1 года до 3 лет;

• свыше 3 лет.

Также можно провести следующую классификацию срочных вкладов:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;

• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

• отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

• не пополняемый вклад;

• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

• капитализированные вклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Сберегательные вклады в зарубежной банковской практике являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В соответствии с законодательством Российской Федерации сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

В Российской Федерации, как и в странах с развитыми рыночными отношениями, в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населения.