Особенности формирования депозитной политики коммерческого банка в современных условиях

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ДАГЕСТАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ     ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ  КАФЕДРА          

   НАЛОГОВ И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ

На тему:

«Особенности формирования депозитной политики коммерческого банка в современных условиях»

 

 

 

                                              Выполнил: студент

Экономического  факультета ФиК,БД

                                                              5 курса дневного отделения

                                              Азика-абакаров Р.З.

                                                                  Номер зачетной книжки 08005

                                  Руководитель:

                                                                к.э.н. доцент  Шамхалова Э.А.

 

 

Махачкала 2013

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

 

Глава 1 Теоретические основы формирования депозитной политики КБ.........6

1. Содержание и роль депозитной политики КБ..............................................................................................................................6
2. Классификация депозитов как основа формирования депозитной              политики коммерческого банка...........................................................................18
3. Зарубежный опыт организации депозитной политики в КБ.........29

Глава 2 Особенности организации депозитной политики коммерческого банка (на примере ОАО «Сбербанк России»)....................................................35

2.  Особенности формирования ресурсов и анализ депозитного портфеля ОАО «Сбербанк России»............................................................................35

2.2 Организация формирования и реализации депозитной политики........48

 

Глава 3 Направления совершенствования депозитной политики КБ..............56

3.  Пути совершенствования депозитной политики ОАО «Сбербанк России».........................................................................................................56
2. Система страхования депозитов в РФ и ее совершенствование...........58

Заключение.............................................................................................................64

 

Список литературы................................................................................................67

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Актуальность. В современном мире коммерческие банки играют ведущую роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении. Недостаточная капитальная база отдельных банков, слабость банковского сектора в целом неблагоприятно влияют на структуру сбережений населения. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Целью дипломного исследования является выявления особенностей формирования депозитных ресурсов коммерческих банков в современных условиях.

Исходя из данной целевой установки, в работе решены               следующие задачи:

• дано понятие депозитной политики, рассмотрены его основные составляющие;

• дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;

• рассмотрены основы депозитной политики коммерческого банка, зарубежных стран;

• проведено исследование некоторых особенностей формирования ресурсов коммерческого банка;

• осуществлен анализ депозитного портфеля ОАО «Сбербанк России»;

• сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.

• выявлены особенности системы страхования вкладов и пути их  совершенствования. 

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность ОАО «Сбербанк России».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КБ

§1.1. Содержание и роль депозитной политики КБ

 

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков, и вследствие этого рыночной экономике для эффективного функционирования, развития и достижения поставленных целей коммерческого банка невозможно без детально разработанной и экономически обоснованной депозитной политики в которой необходимо учесть особенности деятельности коммерческого банка и его клиентов, приоритеты развития и улучшения качественных показателей деятельности банка, а также социально экономические условия в которых банк осуществляет свою деятельность. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка. Таким образом эффективная депозитная политика – это одна из важнейших составляющих его успешной деятельности в современных условиях.

Начиная раскрывать содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» а также «политика».

Депозит является основной составляющей понятия «депозитная политика коммерческого банка». ДЕПОЗИТ — (лат. depositum — вещь, отданная на хранение) рассматривается в экономической литературе довольно широко, как: 1) денежные вклады в банки (банковские депозиты); 2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение; 3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты; 4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку1.

В экономической литературе встречаются различные подходы к определению  понятия депозит.

Первый подход  определяет двойственную природу депозита. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами»2. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, а недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Второй подход основывается на определении депозита как денежных средств или ценных бумаг отданных на хранение в банк. Они могут быть использованы для безналичных расчетов или получения наличными деньгами.

Данный подход нуждается в корректировке, так как не все депозиты представляют возможность осуществления безналичных расчетов, а также поскольку Российское законодательство определяет депозит через договор вклада (депозита), рассматривает в качестве объекта передачи только денежные средства. Поэтому, передача ценных бумаг на хранение в банк должна рассматриваться по-другому.

Третий подход основывается в рассмотрении депозита через категорию «кредит», т.е. депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку, по сути, он представляет с собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам банка посредством банковской системы. Раскрывая содержание, авторы указывают, что депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку на временное пользование.

Таким образом, депозит — это денежная сумма, которая передается банку не просто на хранение, но и для временного использования кредитной организацией.

 Четвертый подход основывается в конкретизации понятия «депозит» через обозначение субъектов депозитных операций (вкладчиков) и условий, на которых может быть внесен депозит.

Специалисты отмечают, что депозиты как суммы денежных средств, вносимые субъектами депозитных операций в банк, на определенное время оседают на счетах в силу действующего порядка осуществления операций. Собственники передают денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте в банк для хранения на определенных условиях.

Пятый подход характерен для западной экономической литературы и раскрывает понятие «депозит» через систему управления привлеченными средствами. Депозит определяется  как основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Очевидно, что речь идет об эффективном управлении привлеченными ресурсами, что позволяет банкам получать прибыль и развиваться. Данный подход в большей степени характеризует назначение депозита, но не раскрывает самого понятия «депозит».

На мой взгляд, каждый подход к определению понятия «депозит» имеет право на существование. Обобщив все определения в вышеизложенных подходах, можно дать следующее определение понятия депозита — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Это определение депозита, дает возможность говорить о депозитной политике, учитывая потребности клиентов банка и формирование структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.

Начиная рассматривать понятие «депозитные операции», необходимо отметить, что в экономической литературе под депозитными операциями понимаются операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц (вкладчиков) на депозитные счета на определенный срок или до востребования. Именно указание на срок привлечения на депозитные счета  является основной особенностью дефиниции понятия депозитные операции. Уточнения данного определения касаются лишь указания на цель осуществления депозитных операций – привлечение денежных средств вкладчиков для проведения активных операций, приносящий доход.