Оценка коммерческими банками кредитоспособности клиента

     Как  следует  из таблицы  6,  наибольшая  часть  просроченных  ссуд  приходится  на  коммерческие  организации  - 52,01 %  и  физические  лица  - 33,06 %.

     Общий  объем  резервов  в  3,8  раза  больше  просроченных  ссуд. Так  как  наибольшая  доля  кредитов  приходится  на  коммерческие  организации, то  и  большая  доля  резервов  приходится  на  данную  категорию  заемщиков  (49,83%). Созданные  резервы  превышают  просроченные  кредиты  в  3,6 раз.

     Созданные  резервы на  возможные  потери  при  кредитовании  физических  лиц  в  2,07  раза  превышают  просроченную  задолженность  по  кредитам  данной  категории  заемщиков.

     Анализ  данных  таблицы  6 позволяет сделать вывод,  что созданные резервы позволяют обеспечить  возвратность  просроченных  ссуд.

     В  современных  условиях банку  довольно  сложно  рассчитывать  на  качественное  проведение  активных  операций  без  осуществления  инвестиционной  деятельности. Имея  в  своем распоряжении  свободные  денежные  средства, банк  должен  не  только  обеспечить  их  сохранность, получить  соответствующий  доход, но  и  позаботиться  о  диверсификации  и  ликвидности.  Диверсификация – это  распределение  инвестиционного  портфеля  между  различными  финансовыми  инструментами  и  другими  активами  для  снижения  риска.

     Данные  для  оценки  инвестиционного  портфеля  коммерческого  банка  представлены  в  таблице  7.

     Таблица 7 – Инвестиционный  портфель  коммерческого банка

 

     Как  следует  из  данных  таблицы  7,  инвестиционный  портфель  состоит только  из  долевых ценных  бумаг.  Наименьший  удельный  вес в инвестиционном  портфеле  занимают  некотируемые  акции – 12,25 %. Т.е.  инвестиционный  портфель  банка можно считать консервативным. 

     2.3  Анализ  структуры  доходов  и  расходов  коммерческого  банка 

     Анализ  результативности  банковской  деятельности  начинается  с  анализа  доходов  и  расходов.

     Валовой   доход  банка  состоит  из :

     - процентных  доходов – начисленных   и  полученных  процентов   по  ссудам  в  рублях  и   валюте;

     - непроцентных  доходов – доходов   от  инвестиционной  деятельности, валютных  операций, полученных  комиссий  и  штрафов,  прочих  доходов.

     Изучение  доходов  банка  начинается  с  вертикального  и  горизонтального  анализа, т.е.  с  определения  удельного  веса  отдельных  групп  доходов  в  их  общей  сумме,  а  также  изменения  во  времени.

     Данные  для  анализа  представлены  в  таблице  8.

Таблица  8 -  Состав  и структура доходов и расходов  банка

 

 

     Как  следует  из  данных  таблицы  8,   в структуре доходов банка наибольший  удельный  вес занимают  доходы   от  операций с  иностранной  валютой  и  др. валютными  ценностями – 62,26 %  и проценты  по  кредитам – 23,08%.

     Наименьшую  долю  в  структуре  доходов  занимают  доходы  от  операций  с  ценными  бумагами – 0,63 %  и  штрафы – 0,06 %.

     В  структуре  расходов  коммерческого  банка  также   преобладают  расходы  по  операциям  с  иностранной  валютой  и  др. валютными  ценностями – 62,51 %  и  другие  расходы – 19,87 %.  Наименьший  удельный  вес  в  структуре  расходов  банка  занимают   штрафы – менее  0,01 %, расходы  по  операциям  с  ценными  бумагами – 0,1 %  и  проценты, уплаченные  юридическим  лицам  по  привлеченным  средствам  - 4,21 %.

     Полученные  доходы  банка  превышают  его  расходы,  что  привело  к  получению  прибыли  в  размере  136534  тыс. руб.

     2.4  Анализ  выполнения  экономических нормативов  деятельности  коммерческого банка

     Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка (H₁) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

     Минимально  допустимое числовое значение норматива H₁ устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

     для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;

     для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.

     Н₁ = 384600 : (440052 · 0,02 + 440491 · 0,7 + 3271 · 0,1 + 53486 – 5833) · 100% = 32 %

     Рассчитанный  коэффициент  превышает  минимальное  допустимое  значение  норматива.

     Норматив  мгновенной ликвидности банка (Н₂) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

               Н₂ = 2318481: 2665738 · 100 = 87 %

     Минимально допустимое числовое значение норматива Н₂ устанавливается в размере 15 процентов. Рассчитанный  коэффициент превышает минимальное допустимое  значение  норматива.

     Норматив  текущей ликвидности банка (Н₃) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

     Н₃ = 539291 : 161014 · 100 = 334,9 %   

     Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н₃ устанавливается в размере 50 процентов.  Рассчитанный  коэффициент превышает минимальное допустимое  значение  норматива.

     Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н₄) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций.

     Н₄ = 2898710 : (1009346 + 384600) · 100 = 208 %

     Максимально допустимое числовое значение норматива  Н₄ устанавливается в размере 120 процентов.  Фактическое значение  превышает нормативно  установленное, следовательно, банку необходимо  изменить  стратегию и тактику в сторону активизации депозитной  политики, развивая  сопутствующие привлечению вкладов банковские  услуги  в целях расширения  своего  ресурсного  потенциала.

     Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н₆) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

     Н₆ = 76920 : 384600 · 100 = 20 %

     Максимально допустимое числовое значение норматива  Н₆ устанавливается в размере 25 процентов.  Рассчитанный  коэффициент не  превышает максимальное  допустимое  значение  норматива.

     Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н₇) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

     Н₇ = 444335 : 384600 · 100 = 115,5 %

     Максимально допустимое числовое значение норматива  Н₇  устанавливается в размере 800 процентов. Рассчитанный  коэффициент не  превышает  максимальное  допустимое  значение  норматива.

     Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н_9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

     Н_9.1 = 161157 : 384600 · 100 = 41,9 %

     Максимально допустимое числовое значение норматива  Н_9.1 устанавливается в размере 50 процентов. Рассчитанный  коэффициент не  превышает максимальное  допустимое  значение  норматива.

     Норматив  совокупной величины риска по инсайдерам банка (H_10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

     Н_10.1 = 10443 : 384600 · 100 = 2,7 %

     Максимально допустимое числовое значение норматива H_10.1 устанавливается в размере 3 процентов. Рассчитанный  коэффициент не  превышает максимальное  допустимое  значение  норматива.

     Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H₁₂) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.