Оценка коммерческими банками кредитоспособности клиента

     Как  видно  из  таблицы 1, наибольшую  долю  в  структуре  пассивов  банка  занимают  привлеченные  средства – 95 %, на  долю  собственных  средств  приходится  3,3 %.

     Собственный  капитал  коммерческого  банка  – средства, принадлежащие  самому  банку. Основными  статьями  собственных  средств  являются  оплаченный  капитал  и  резервы. Данные  для  оценки  собственного  капитала  представлены  в  таблице  2.

Таблица 2 -  Состав  и структура собственного  капитала  банка

     Из  таблицы 2  видно,  что большую часть собственного  капитала  составляют  уставный  капитал - 44,48 %  и прибыль – 44,29 %.  На  долю  фондов  приходится  7,27  %  собственного  капитала.  Прирост  стоимости  имущества  занимает  3,95 %  в  структуре  собственного  капитала.  Таким  образом,  источниками  формирования  собственного  капитала  банка  являются  средства  акционеров  и  прибыль.

     Данные  для  анализа  заемных  и  привлеченных  средств представлены в  таблице  3.

Таблица  3 - Состав  и структура заемных и привлеченных  средств банка

     Как  видно  из  данных  таблицы  3, наибольший  вес в структуре заемных средств занимают  депозиты  от  181  дня до  1 года  (34,89 %)  и средства  на  расчетных счетах  (40,9 %). Наименьшая  доля  приходится  на  депозиты  от  31  до  90  дней  (1,19 %)  и депозиты  на  срок  свыше 3  лет (2,09 %).  Небольшую долю  в заемных средствах занимают  депозиты  до  востребования и до  30 дней – 2,54 %  и депозиты  на  срок  от  91  до  180  дней – 4,58 %.

     Анализ  заемных  средств  по  категориям  вкладчиков  позволяет  сделать  вывод  о  том,  что  основными  клиентами  банка  являются  коммерческие  организации, на  их  долю  приходится  43,16 %  привлеченных  средств  и  физические  лица,  их  доля  в  структуре  заемных  средств  наибольшая – 46,61 %.  Наименьший  удельный  вес  занимают  привлеченные  средства  некоммерческих  организаций  (0,16 %),  Госсектора  (0,0 %)  и  индивидуальных  предпринимателей – 0,08 %. 

     2.2  Анализ  активов   коммерческого   банка 

     Каждый  банк  может  самостоятельно  определять  величину  своего  кредитного  портфеля, виды  и  размеры  выдаваемых  кредитов.

     При  анализе  кредитного  портфеля банка  изучаются  объем  и  направления  использования  средств.

     Таблица  4 – Анализ  структуры  активов  коммерческого  банка

     Как  видно  из  таблицы 4,  наибольший  удельный  вес в структуре активов банка занимают  расчетно – кассовые  операции – 62,1 %  и кредитный  портфель – 34,3 %.

Таблица 5 – Анализ  структуры кредитного  портфеля  коммерческого банка

     Как  видно  из  данных  таблицы  5, наибольший  вес в структуре кредитного  портфеля  занимают  кредиты от  1  года  до  3  лет (57,14 %)  и кредиты на  срок  более 3  лет (16,76 %). Наименьшая  доля  приходится  на  кредиты от  31  до  90  дней  (1,08 %)  и кредиты от  91  до  180  дней  (3,23 %).  Структура кредитного  портфеля  по  срокам  кредитования  позволяет сделать вывод, что банк   ведет осторожную  кредитную политику, так как предоставление  краткосрочных кредитов  сопряжено с определенным  риском, связанным с низкой  кредитоспособностью   заемщиков и изменением  рыночных  процентных  ставок.

     Анализ  видов  кредита  по  категориям  заемщиков  позволяет  сделать  вывод  о  том,  что  основными  клиентами  банка  являются  коммерческие  организации, на  их  долю  приходится  72,65 %  выданных  кредитов.  Наименьший  удельный  вес  занимают  кредиты, выданные  некоммерческим  организациям  (0,22 %)  и  Госсектору  (0,1 %).

     При  выдаче  кредитов  большое  внимание  уделяется  вопросу  обеспечения  их  возвратности. Данные  для  анализа  представлены  в  таблице  6.

     Таблица  6 – Просроченные  ссуды и созданные резервы