Наличные операции кредитной организации по обслуживанию физических лиц

НАЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ  ОРГАНИЗАЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                 3

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ           

1. Правовое регулирование и принципы осуществления операций                      6

2. Организационная структура управления банком и функции отдела кассовых операций                                                                                                                      9         

3. Механизм работы с денежной наличностью                                                     13

4. Сопутствующие услуги при проведении кассовых операций                         21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                         28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                               31

ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                                         32

Приложение А  Приходный кассовый ордер                                                          33

Приложение Б  Заявление о переводе денежных средств без открытия банковского счета                                                                                                      34

Приложение В  Книга учета принятых и выданных ценностей                           35

Приложение Г Расходный  кассовый ордер                                                             41

Приложение Д  Акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнот(ах)/монеты(ах) в пачках/мешках                                                               42

Приложение Е Отчетная справка                                                                             44

Приложение Ж   Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков                                                                                                                          45

Приложение И   Western Union                                                                                46

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Как известно, коммерческие банки являются основным звеном банковской системы государства. Под руководством ЦБ банки организуют и регулируют денежный оборот. При этом первичной  является организация безналичного денежного оборота. Однако на уровне расчетов предприятий с населением, а также отдельных физических лиц между собой главенствующую роль, в силу своей распространенности, приобретают расчеты наличными  деньгами. В итоге конечным пунктом  движения денежной наличности является касса банка. Таким образом, банк организует наличный денежный оборот и осуществляет контроль за кассовой работой своих клиентов. В результате основной функцией кассовых операций банков является помощь ЦБ в осуществлении денежно-кредитной политики государства.

Кассовые операции являются одними из наиболее доходных и важных в банковской деятельности. В настоящее время все кассовые операции, сопровождающие обращение наличных денег, становятся все более дорогостоящими. Несмотря на развитие безналичных платежей, ежегодно наблюдается возрастание объемов операций с наличностью.

Наличие кассовых активов  позволяет банку осуществлять целый  ряд операций. К ним относятся  собственно кассовые, связанные с ведением счетов клиентов, и обеспечение других операций, расчет по которым происходит в наличной денежной форме.

Объектом исследования является Орловский региональный филиал    ОАО «Россельхозбанк» № 3349/10/02 в г. Мценск, а предметом выступают наличные операции по обслуживанию физических лиц. Период исследования – 2010 год.

Целью работы является - отражение  всех полученных знаний по ведению кассовых операций в коммерческом банке.

Для достижения указанной  цели в работе поставлены следующие  задачи:

а) рассмотреть нормативно-правовую базу Российской Федерации относящуюся к организации и ведению кассовых операций в коммерческом банке;

б) изучить общие положения  организации кассовой работы в коммерческом банке;

в) рассмотреть порядок  совершения операций с наличными  деньгами в коммерческих банках и  порядок приема и выдачи денежной наличности физическим лицам;

г) рассмотреть порядок  работы с неплатежеспособными, сомнительными  и имеющими признаки подделки денежными  знаками.

Теоретическую и методологическую основу для  курсовой работы составили: нормативно-правовая база, регулирующая деятельность коммерческого банка на территории Российской Федерации; теоретические положения, содержащиеся в работах отечественных авторов по данной теме; периодическая печать. 

Данная работа состоит  из введения, основной части (включающей в себя четыре раздела), заключения, списка использованных источников и приложений. 

В рамках первого раздела  мною было изучено правовое регулирование  и принципы осуществления банковских операций.

Второй раздел раскрывает организационную структуру управления банком и более подробно рассматривает  функции отдела кассовых операций.

Третий раздел включает в  себя механизм работы с денежной наличностью, а именно порядок приема и выдачи наличных денег физическим лицам.

В четвертом разделе я  уделила особое внимание сопутствующим  услугам при проведении кассовых операций.

На современном этапе  все в большей степени имидж  коммерческого банка определяется тем, насколько комфортно клиент чувствует себя при общении с  кассирами операционных касс.

Выбор клиентом коммерческого  банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению  высокого качества оказания расчетных  услуг, которые должны выполняться  своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому  обслуживанию регулярны, то в зависимости  от качества работы банка клиенты  принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных  банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого

банка.

Несмотря на то, что объем  наличных операций в экономике постепенно уменьшается, тем не менее, клиенты  банка по-прежнему не могут обойтись без их активного использования.

На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг  отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать  систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать  методы и инструменты в области  расчетно-кассового обслуживания в  целях процветания бизнеса и  экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ПРИНЦИПЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

Организация работы с денежной наличностью является одной из важнейших  функций банка. Она позволяет  обеспечивать потребности хозяйствующих  субъектов и населения в наличных деньгах, а также осуществлять их хранение и перевозку./7,с.137/

Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой  формой платежей. Для их осуществления  необходимо наличное денежное обращение, а, следовательно, государственная  организация такого обращения в  широком смысле слова. Базовый документ, в котором выражен такой подход к работе банков с наличными деньгами, - Положение ЦБ РФ       № 14-П от 5.01.98г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» /10, с. 255/ 

Порядок ведения кассовых операций регламентируется Банком России, осуществляющим эмиссию и регулирование  денежного обращения. Основным документом по организации кассовой работы является Положение Банка России №318-П от 24 апреля 2008г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Оно устанавливает порядок совершения банковских операций в части организации кассовой работы, инкассации, перевозки и хранения денежной наличности и ценностей для кредитных организаций и филиалов. На базе этого документа банк разрабатывает свое положение о кассовом подразделении и должностные инструкции кассовых работников. /7, с.138/

Еще одним документом, к  которому  обращается банк в процессе проведения кассовых операций, является Инструкция Банка России №113-И от 28 апреля 2004 «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Не менее важным документом, регламентирующим работу банка с  наличными операциями, является Федеральный  закон №54-ФЗ от 22.05.2003  «О применении контрольно-кассовой техники при  осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных  карт» (ред.от 17.07.2009).

Кроме вышеперечисленных  документов банк руководствуется:

- Федеральным законом №115 - ФЗ от 7.08.2001г. «О противодействии

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

- Указанием Банка России № 1412-У от 30.03.2004 «Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов».

  ОАО «Россельхозбанк» также разработал свое положение о кассовом подразделении и должностные инструкции заведующего операционной кассой, кассира дополнительного офиса и старшего кассира.

Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны для банков, поскольку определяют законодательные нормы их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля.

Банковские законы важны  и для клиентов банка. Они определяют «правила игры» в денежной сфере. Помимо законов в системе банковского  законодательства присутствуют инструкции, положения, распоряжения, разъяснения  Банка России, которые клиент также  должен знать и которыми он должен руководствоваться.

  Банк России требует  от кредитных организаций соблюдение:

- установленного порядка  ведения кассовых операций;

- правил организации поступления  наличных денег в их кассы;

- правил организации получения  наличных денег из их касс;

- лимита остатка их  кассы (минимально допустимый  остаток наличных денег в операционной  кассе на конец дня);

- порядка расчета наличными  деньгами;

- лимита расчета наличными  деньгами (предельный размер между  юридическими лицами. /8, с.96/

Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного  денежного оборота остается определяющим принципом организации кассовой работы банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ И ФУНКЦИИ ОТДЕЛА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

Организационная структура  банка включает функциональные подразделения  и службы банка, каждая из которых  имеет определенные права и обязанности.

Систему управления банком можно рассматривать с двух точек  зрения. С одной стороны, она представляет собой систему передачи распоряжений от вышестоящих инстанций к нижестоящим. С другой стороны, система банковского управления выступает как система разделения полномочий между инстанциями. Она определяет внутренний конфликтный потенциал банка, связанный с возможными пресечениями сфер компетенции различных субъектов управления.

Главное назначение органов  управления – обеспечить эффективное  руководство коммерческой деятельностью  банка с целью реализации его  основных функций.

Определение структуры управления банком предусматривает выделение  органов управления, утверждение  их полномочий, ответственности и  взаимосвязи при осуществлении  основных банковских операций.

Общие подходы к структуре  управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем  многие вопросы структуры управления банк решает самостоятельно. На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка и организационное построение банка.