Кредитование и окупаемость бизнес-проекта по созданию преприятия малого бизнеса

По мнению экспертов, за последние  полгода рентабельность магазинов  снизилась как минимум на 10%, однако остается достаточно высокой, достигая 100%. Поэтому, несмотря на не самые лучшие времена, российский рынок одежды продолжает интересовать как отечественных, так  и иностранных инвесторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Кредитование и окупаемость бизнес проекта по созданию предприятия малого бизнеса.

 

2.1 Расчёт плановой себестоимости  продукции.

 

Составляется плановая себестоимость  продукции по статьям калькуляции:

- Заработная плата основных  производственных рабочих, З_опр

З_опр = F_Э * С_т * R_co * К_прем / N                                                                     (1)

где,

С_т – часовая тарифная ставка рабочего,

R_co – списочная численность основных производственных рабочих,

К_прем – процент премирования рабочих,

N – обьём продаж,

З_опр = 1700 * 40 * 82 * 1,4 / 160 = 48790

F_Э – эффективный годовой фонд времени одного рабочего

F_Э =[П_r – (К_вд + К_п)] К_ч/см * К_ирв                                                                  (2)

где,

П_r – продолжительность года (366 дней),

К_вд – количество выходных дней в году (52 недели * 2 выходных в неделю = 104 дня),

К_п – количество праздничных дней в году (12 дней),

К_ч/см – количество часов в одну рабочую смену (8 часов),

К_ирв – коэффициент использования рабочего времени (0,85),

F_Э =[366 – (104 + 12)] * 8 * 0,85 = 1700

- Материальные затраты,  М

М = 0,37 * 48790/0,15 =   120348,67                                                                                                                                          

- Дополнительная заработная  плата, З_доп  (15% от основной),

З_доп = 15% * 48790 = 7318,5

- Общий социальный налог,  ОСН ( 20% от з/п),

ОСН = (З_{опр +} З_доп) * 20%                                                                             (3)

ОСН = (48790+7318,5) * 20% = 11221,7

- Общепроизводственные  затраты, З_{общ пр}

З_{общ пр} = 0,9 * З_опр                                                                                         (4)

З_{общ пр} = 0,9 * 48790 = 43911

- Общехозяйственные затраты,  З_{общ хоз}

З_{общ хоз} = 0,8 * З_опр                                                                                              (5)

З_{общ хоз} = 0,8 * 48790 = 39032

- Затраты на содержание  и эксплуатацию оборудования, З_сео

З_сео = З_доп

Далее рассчитывается производственная себестоимость, С_произв

С_произв = З_опр + М + З_доп + ОСН + З_сео + З_{общ пр} + З_{общ хоз}                            (6)

С_произв=48790+120348,67+7318,5+11221,7+7318,5+43911+

39032=277940,37

Потом определяется полная себестоимость, С_полн , посредством вычета из производственной себестоимости коммерческих затрат, З_ком

С_полн = С_произв + З_ком                                                                                      (7)

С_полн = 277940,37+6948,51=284888,89

З_ком = 2,5% * С_произв                                                                                          (8)

З_ком = 0,025*277940,37=6948,51

Полная себестоимость  продукции равна 284888,89.

 

2.2 Определение показателей  прибыльности и рентабельности

 

Показателем прибыльность будет  служить чистая прибыль с единицы  продукции, П _{чист ед} . Она определяется по следующей формуле:

П _{чист ед} = П _{чист общ} / N                                                                                  (9)

П _{чист ед} = 14586310,4 / 160 = 91164,44                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                

Находим рентабельность производства, R_е , по следующей формуле:

R_е = (П _{чист общ} / С_полн * N) * 100%                                                            (10)

R_е = (14586310,4/284888,88*160) * 100% = 32%

Ц_ед – оптовая цена единицы изделия

Ц_ед = 398844,43                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

R_t – выручка от продажи продукции

R_t = Ц_ед * N                                                                                                (11)

R_t = 398844,43*160 =63815108,8

П_{риб ед} – прибыль с единицы продукции

П_{риб ед} = Ц_ед - С_полн                                                                                      (12)

П_{риб ед} = 398844,43-284888,88=113955,55

П_{риб общ} – общая прибыль

П_{риб общ} = П_{риб ед} * N                                                                                   (13)                                                                                  

П_{риб общ} = 113955,55*160=18232888

Н – налог на прибыль

Н = 20% * П_{риб общ}                                                                                      (14)

Н = 20% * 18232888=3646577,6                                                                                                                   

П _{чист общ} – общая чистая прибыль

П _{чист общ} = П_{риб общ} – Н                                                                               (15)

П _{чист общ} = 18232888 – 3646577,6 = 14586310,4

Предприятие работает с рентабельностью  в 32                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         % при чистой прибыли с единицы продукции равной 91164,44 рублей  , что является приемлемыми показателями.

 

2.3 Определение величины  кредита и условий его получения

 

Для осуществления нашего бизнес – проекта, нам требуется  три млн. р. заёмных средств (P – сумма кредита, P = 5 млн. р.). Банк может выдать необходимую нам сумму на следующих условиях:

- Используется простая годовая процентная ставка (i = 15 %)

- Кредит выдаётся на определённый срок (n = 2 года)

Наращенная сумма по кредиту, (S) и сумма переплаты по кредиту, (I), определяются по следующим формулам:

S = P (1 + i * n)             (16)                              I = S – P                           (17)

S = 5 * (1 + 15 % * 2) = 6,5                        I = 6,5 – 5 = 1,5

При получении кредита  в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

 

4. Расчёт эффективности бизнес – проекта 

 

Эффективности бизнес –  проекта определяют посредством  расчёта следующих показателей:

-Срок окупаемости инвестиций, n_I

n_I = К / П _{чист общ}                                                                                         (18)

n_I = 14500000 / 14586310,4 = 0,99

К – капитальные вложения

К = I_собств + I                                                                                               (19)

где,

I_собств – собственный капитал

I_собств = 13 млн. р.

К =13000000+1500000= 14500000

-Чистый дисконтированный доход, ЧДД

ЧДД = (R_t - С_полн * N) * 1 / (1 + i)^n_г – К                                                 (20)

где,

n_г – количество лет в течении которых совершались продажи,

ЧДД = (63815108,8– 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 – 14500000 = 1362612,56

-Индекс доходности, ИД

ИД = 1 / К * (R_t - С_полн * N) * 1 / (1 + i)^n_г                                              (21)

 

ИД = 1 / 14500000 * (63815108,8 – 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 = 1,09

Бизнес – проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Итак, Финансы — это  совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования  централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Они являются неотъемлемой часть деятельности любого предприятия, в чём мы смогли убедиться на практике.

В результате выполнения данной курсовой работы, были закреплены теоретические  знания полученные при изучении дисциплины. Были использованы различные методу финансовых расчётов.

Также были выполнены поставленные перед нами задачи:

1. Рассмотрена сущность, функции и механизм функционирования предприятия в условиях рыночной экономики;
2. Изучена классификацию предприятий;
3. Разработана стратегию маркетинга (на примере конкретного предприятия);
4. Проанализированы источники финансирования деятельности предприятия.
5. Разработан комплекс мер по совершенствованию деятельности предприятия
6. Рассчитана плановая себестоимость продукции. Полная себестоимость продукции равна 284888,89.
7. Определены показатели прибыльности и рентабельности. Предприятие работает с рентабельностью в 32% при чистой прибыли с единицы продукции равной  91164,44 рублей  , что является приемлемыми показателями

Выявлена величина у кредита  и условия его получения. При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

Рассчитана эффективность  бизнес – проекта. Бизнес – проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

В данной работе были использованы и применены большинство теоретических  знаний и практических навыков, полученных нами в ходе изучения дисциплины, что  помогло нам наиболее полно освоить  её.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000
2. Кнышова Е.Н. Бизнес-планирование. – Москва: Форум – Инфра-М, 2009 г
3. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. – М.: ИНФРА – М, 2007.
4. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Экспресс-курс. – Питер,2008г.
5. Кредитование и окупаемость бизнес – проекта по созданию предприятия малого бизнеса – методические рекомендации . : М.В. Жарикова. А.И. Евсейчев. Издательство ТГТУ тамбов 2009 г. 
6. Налоговый  Кодекс Российской Федерации п.2 ст.11
7. Политическая экономия /Под ред. В.В. Радаева. - М.: Изд-во МГУ
8. Петров А.Н. Стратегический менеджмент. – СПб.: Питер, 2007.
9. Тихомиров Е.Ф., М. 2006. «Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия»;
10. Фахтудинов Р.А. Стратегический менеджмент. – М.: Дело, 2005.
11. Федеральная служба по финансам  www.fcsm.ru
12. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009
13. Хрипач В.Я. Бизнес-план. Мн .: Экономпресс, 2010 г.
14. Швандар В.А., Прасова В.П. Бизнес-план. Тексты, задачи, ситуации: учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009
15. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М. Финансы 2006
16. Шохина Е.И. «Финансовый менеджмент»; - Москва, ЮНИТИ, 2005.