Кредитование и окупаемость бизнес-проекта по созданию преприятия малого бизнеса

Основными видами лизинга  является финансовый (капитальный), оперативный (сервисный) и возвратный.

 Финансовый лизинг - форма  аренды, предусматривающая выплату  арендаторам в течение срока  действия лизингового соглашения  сумм, покрывающих полную стоимость  амортизации оборудования, а также  прибыли арендодателя. Фирма-арендатор  ведет переговоры с лизинговой  компанией и с предприятием-производителем, но контракт подписывает лизинговая компания.

Оперативный лизинг - форма аренды, срок которой короче амортизационного периода оборудования, то есть платежи  арендатора не покрывают полной стоимости  оборудования.

Отличительная черта сервисного лизинга - возможность включения в контракт условия о праве арендатора досрочно прекратить аренду и вернуть оборудование арендодателю.

Возвратный лизинг - форма аренды, по которой фирма-собственник земли, зданий или оборудования продает  ее лизинговой компании с одновременным  оформлением соглашения о долгосрочной аренде бывшей своей собственности  на условиях лизинга.

Дополнительным оперативным финансированием  фирмы может быть факторинг, или  дискаунтинг, в основе которого лежит дисконтирование дебиторской задолженности. Факторинг позволяет фирме быстро сбалансировать свои финансовые потребности с возможностями.

Каждый банк предлагает свой перечь кредитов для бизнеса. Причем называться они могут по-разному, но подразумевать одно и то же.

Овердрафт.

Говоря простым языком, овердрафт - это кредит, которым может воспользоваться  бизнесмен, у которого появляются временные, краткосрочные потребности в  дополнительных денежных средствах. Эта  форма кредитования доступна как  юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Овердрафт предоставляется  при отсутствии или недостаточности  средств на расчетных (текущих) счетах. 
Рекламируя этот кредит, специалисты обычно приводят следующие его преимущества: возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами; отсутствие требования о предоставлении бизнес-плана или технико-экономического обоснования кредита, а также об обязательном предоставлении обеспечения; привлекательные процентные ставки; оперативное рассмотрение заявки; возможность пересмотра лимита овердрафта при изменении оборотов по счету в банке. 
Теперь о сроках. Общий срок овердрафтного соглашения обычно не превышает 6-ти месяцев. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. По пластиковой карте - до 50 дней.

Коммерческий.

Это разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные  товары, выполненные работы, оказанные  услуги. В отличие от потребительского кредита, объектом которого являются товары и услуги потребительского назначения, коммерческий кредит предоставляют  друг другу действующие предприниматели. Важно, что плата за купленные  товары откладывается на определенное время. Необходимость коммерческого кредита обусловливается тем, что в различных сферах бизнеса время производства и время обращения капитала не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают наличными деньгами. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота и увеличение прибыли.

Коммерческий кредит обычно является краткосрочным: предоставляется всего на несколько месяцев.

Как правило, оформляется специальным  документом – коммерческим векселем.

Проектное финансирование.

Такой вид кредита предоставляет  очень небольшое количество банков. Он осуществляется посредством финансового  лизинга дорогостоящих и сложных  проектов, связанных с приобретением  оборудования. Риск проектного финансирования состоит в том, что можно потратить  до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ. Из-за потери времени  на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта. Дело в  том, что бизнес-план является главным  документом при рассмотрении проектного финансирования. Он должен позволять  оценить все риски, для этого  требуется его максимальная детализация.

Венчурное финансирование.

Это долгосрочный кредит начинающим и действующим компаниям без  получения гарантий, но под более  высокий, чем в банках, процент. Не случайно такой вид финансирования малого бизнеса называют "рискованным". Явление в нашей стране не очень  распространенное, хотя венчурные фонды  и инвестиционные компании существуют на российском рынке достаточно давно  и демонстрируют весьма успешные результаты.

Основная цель венчурного финансирования - вложение средств  в развитие наукоемких проектов.

Коммерческая ипотека.

Ипотечный кредит выдается предпринимателям на покупку нежилых помещений: склада, офиса и т.д. Смысл коммерческой ипотеки заключается в том, чтобы  кредитовать покупку коммерческой недвижимости под ее же залог. В отличие  от жилищного кредитования, коммерческая ипотека имеет короткие сроки  погашения кредита, но достаточно высокие  процентные ставки.

Товарный кредит.

Товарное кредитование заключается  в том, что заемщику выдается товар, за который он не платит сразу деньги. Так могут предоставляться товары, станки, машины и оборудование. Товарный кредит оптимален при покупке  дорогостоящего оборудования, производимого  под заказ зарубежными компаниями. Специалисты выделяют такие преимущества товарного кредита как его  беззалоговое финансирование; возможность покупки импортного оборудования любого производителя по низким ценам; отсрочка платежа на срок до 1 года.

 Кредит на открытие бизнеса

Найти банк, который с радостью будет выдавать кредиты на открытие бизнеса, очень сложно. Это понятно: банк не может знать, насколько успешной окажется идея предпринимателя. Тем  не менее, некоторые банки все  же предлагают такую форму кредита. Минимизируя риски, банк просто завышает процентную ставку и сокращает срок кредитования.

Кредиты индивидуальным предпринимателям

Частные предприниматели часто  не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Также  у них пока отсутствует кредитная  история, что не дает банкам возможности  правильно оценить их надежность. В свою очередь, для банка кредитование индивидуальных предпринимателей может  оказаться рискованным. Таким образом, может показаться, что условия  кредитования ПБОЮЛ мало чем отличаются от кредитования частных лиц. Несмотря на схожесть ставок и сумм, это нет так. Основное отличие заключается в природе кредитных рисков. Потребительское кредитование основано на том, что человек получает не связанный с использованием кредита фиксированный доход, за счет которого погашает кредит. Предприниматель же оценивает возможность возврата заемных средств за счет будущих доходов, и расходы по кредиту направлены как раз на увеличение этих доходов.

Кредит на развитие бизнеса.

Иногда специалисты именуют  кредит на развитие бизнеса эту форму "кредитом на пополнение оборотных  средств". Такая кредитная линия  достаточно распространена среди предпринимателей. Кредит на развитие бизнеса является наиболее простым видом финансирования, не требуется обеспечения. Лимит  кредитования, как правило, устанавливается  по отношению к текущему обороту  компании (месячной или годовой выручке).

Кредит на покупку основных средств.

Кредит на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости - другая форма кредитования предпринимателей. Погашение происходит обычно равными  долями по графику, согласованному с  заёмщиком. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том  числе приобретаемое на кредитные  средства. Важное требование к заемщику - наличие доходов от предпринимательской  деятельности (выручки от реализации товаров, работ, услуг) в течение  последнего года.

Инвестиционное кредитование.

В последнее время небольшие  производственные компании все чаще интересуются инвестиционным кредитованием. Инвестиционный кредит - это кредит, предоставляемый финансово-кредитным  учреждением физическому или  юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта  и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Таким образом, в рыночной экономике возрастает разнообразие привлеченных источников финансирования фирмы. Фирма в зависимости от ее положения может выбрать наиболее подходящий из них.

Источником финансирования магазина «Ваш стиль» будет собственный  капитал. Площадь помещения вместе со складом включает 100 м². Необходимые инвестиционные вложения представлены в таблице 5 ( см. приложение Е).

В таблице 6 (см. приложение Ж) представлены текущие расходы по кварталам на 2013 год

 

1.5 Разработка мер по  совершенствованию деятельности  предприятия

 

Организационная структура  магазина «Ваш стиль» представлена на рисунке 2 (см. приложение З).

Организационная структура  магазина «Ваш стиль» является простейшая линейно-функциональной. Сущность линейно-функциональной структуры управления состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом – руководителем, который получает официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимает решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта, и несет ответственность за его работу перед вышестоящим руководителем.

Данный тип организационной  структуры управления применяется  в условиях функционирования мелких предприятий с несложным производством  при отсутствии у них, разветвленных  кооперированных связей с поставщиками, потребителями, научными и проектными организациями и т.д.

Рассмотрим особенности  розничной торговли одеждой в  России.

Розничная торговля - одна из наиболее значительных для общества отраслей хозяйства. В России насчитывается 1,4 млн. розничных торговцев, совокупный годовой объем продаж которых превышает 1 трлн. долларов. В сфере розничной торговли занято около 20 млн. человек. Стоит, однако, отметить, что за последние 10 лет в России численность работников торговли возросла на 30%, в то время как численность производственных рабочих сократилась на 21%.

Руководителям торговых предприятий стоит уделить особое внимание вопросам, касающимся разработки стратегии, размещения магазинов, выбора товарного ассортимента и предоставляемых  услуг, а также ценообразования, продвижения и предоставления товаров  в магазине, потому что в условиях сильной конкуренции и постоянных быстрых изменений в рыночной среде, принятие этих решений может  привести к успеху магазина, превысить  уровень ожидаемых доходов.

Согласно мнения «Экспресс-Обзор», рынок одежды в России считается перспективным и привлекательным.

Анализ и прогноз развития рынка. Несмотря на его постепенное  насыщение и замедление темпов прироста, он растёт достаточно быстро. В то время  как в Европе продажи растут в  среднем на 5% в год, в России они  по итогам 2009 года выросли на 10,6% в  рублях.

Особенно перспективными в структуре рынка одежды по функциональному  назначению является одежда для беременных - с темпом роста 25,5% в рублях по итогам 2009 года, а также спортивная, джинсовая  одежда и спецодежда.

Менее привлекательным сегментом  рынка одежды является рынок нижнего  белья. По мнению экспертов, он сильно перенасыщен – средний и верхний  ценовые сегменты представлены огромным количеством мировых брендов, нижний сегмент полностью оккупировали азиатские производители, а также немногочисленные отечественные марки.

Основным ценовым сегментом  в структуре рынка одежды в 2009 году стал среднеценовой сегмент - 68% всех продаж одежды в стоимостном выражении.

Сегмент женской одежды традиционно  занимает большую часть структуры  рынка по потребительскому назначению – по итогам 2009 года на ее продажи  пришлось порядка 60% всего рынка. Но наиболее активно в этой структуре  развиваются сегменты мужской и  детской одежды, увеличив свои продажи  в 2009 году на 13,4% и 16,6% в рублях соответственно.

В среднем, в 2007 году каждый мужчина потратил на одежду почти  в 3 раза меньше, чем женщина и  в 3,6 раза меньше, чем было потрачено  на каждого подростка. На детскую  одежду в 2009 году родители потратили  в среднем по 11 тыс. руб. на каждого  ребенка.

На российском рынке одежды начинают проявляться тенденции, характерные  для развитых западных рынков. В  первую очередь, это ускорение производственного  цикла и увеличение объемов производства с одновременным снижением издержек. В связи с этим уменьшается  доля практичных вещей «на каждый день». Если несколько лет назад  вещи такого типа составляли до 90% коллекций, то сейчас - не более 15%.

Необходимо отметить, что  девальвация российского рубля  в 2008 году все-таки не осталось без последствий. Девальвация способствовала перераспределению  затрат россиян. Все больше граждан  тратят основную часть своих доходов  на еду и товары первой необходимости, сокращая расходы на «предметы роскоши», в том числе и одежду. Но аналитики  сходятся во мнении: оказавшись зажатыми между достаточно низкими возможностями  покупателей и растущими аппетитами торговых центров, которые постоянно  повышают арендные ставки, одежные  магазины всех без исключения форматов должны были затянуть пояса. «Сейчас  многие торговые центры просят уже  по $200/кв. м, что очень дорого для  магазинов одежды, особенно если они не могут рассчитывать на массовый спрос. Чтобы удержаться в рамках приемлемой нормы рентабельности, продавцы вынуждены идти на сокращение площадей бутиков и экономить на зарплатах персонала. Как следствие, в отрасли уже сформировался жесткий дефицит кадров и страдает сервис.