Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки"

 

       III. Показатели деловой активности

       Деловая активность предприятия проявляется  в интенсивности использования  отдельных активов и источников средств.

       Рассчитывается  четыре показателя: показатель фондоотдачи, материалоемкость, коэффициент оборота  собственного капитала, оборачиваемость  кредиторской задолженности.

       8. Фондоотдача (коэффициент оборота  основных средств) 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                      

       где Ф_о – фондоотдача;

       В – выручка;

       S_с – средняя стоимость основных средств:

                                         

       где S_нг(кг) – стоимость основных средств на начало (конец) года.

       Показатель  фондоотдачи зависит от типа организации и ее размера.

       К среднему бизнесу в России условно  можно отнести предприятия с  годовым оборотом от 30 до 60 млн. руб.

       Рекомендуемые значения приведены в таблице 4. Для  материалоёмких предприятий рекомендуется увеличить значения показателей в 4 раза, для трудоемких – в 10 раз. ¹  

       Таблица 3 - Классификация заемщиков по показателю фондоотдачи

Коэффициенты	классы			Расчетное значение	Класс заемщика
	I	II	III
Крупный бизнес	>3	1¸3	<1
Средний бизнес	>8	4¸8	<4
Малое предпринимательство	>4	2¸4	<2	6,22	1

 

       9. Материалоемкость 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где К_м – материалоемкость;

       З_м – материальные запасы;

       С_с – себестоимость продукции.

       10. Коэффициент оборота собственного  капитала

       Рассчитывается  по формуле:

       

       где К_оск – коэффициент оборота собственного капитала.

       11. Оборачиваемость дебиторской задолженности 

       Рассчитывается  по формулам:

       

       где К_одз – коэффициент оборота дебиторской задолженности.

         

       где О_дз – оборачиваемость дебиторской задолженности. 

       Таблица 4 - Классификация заемщика по коэффициентам деловой активности

Коэффициенты	классы			Расчетное значение	Класс заемщика
	I	II	III
Материалоемкость2	<10%	10%¸ 20%	>20%	34,23%	3
Коэффициент оборота собственного капитала3	>0,95	0,80¸0,95	<0,80	6,09	1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн.	0¸ 30	30¸ 90	>90	49,72	2

 

       IV. Показатели рентабельности

       Показатели  рентабельности характеризуют экономическую  эффективность деятельности компании. Рассчитывается три показателя: рентабельность производства, рентабельность собственного и совокупного капитала.

       12. Рентабельность производства 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где П_п – прибыль от продаж.

       13. Рентабельность собственного капитала 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                   

       где ROE – рентабельность собственного капитала;

       П_ч – прибыль чистая (после налогообложения).

       14. Рентабельность активов (совокупного  капитала предприятия)

       Показатель  рентабельности активов рассчитывается по формуле:

                                                  

       где ROA – рентабельность активов;

       П_о – прибыль общая (до налогообложения). 

       Таблица 5 – Классификация заемщиков по показателям рентабельности

Коэффициенты	классы			Расчетное значение	Класс заемщика
	I	II	III
Рентабельность  производства	>30%	0%¸ 30%	<0%	16,36	2
Рентабельность  собственного капитала	>15%	5%¸15%	<5%	79,65	1
Рентабельность  активов	>9%	3%¸ 9%	<3%	22,74	1

 

       По  рассчитанным финансовым коэффициентам  определяется класс заемщика.

       Тип производства – материалоемкий. В составе оборотных активов запасы составляют более 50%.

       Для оценки используем следующие показатели:

       Показатели 1 класса – 100 баллов

       Показатели 2 класса – 200 баллов

       Показатели 3 класса – 300 баллов.

       Для оценки используем следующие приоритетные показатели:

       1. Материалоемкость – удельный  вес 30% - 300 баллов

       2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – удельный вес 20% - 300 баллов

       3. Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности – 20% - 300 баллов

       4. Оборачиваемость дебиторской задолженности – 15% - 200 баллов

       5. Рентабельность производства –  15% - 200 баллов

       Рассчитаем  средневзвешенный балл.

       (300×30+200×20+200×20+200×15+200×15)/100 = (9000 + 6000 + 6000 +

       + 3000 + 3000)/100 = 270

       Значение  средневзвешенного балла сравним  со шкалой:

       100÷150 – первый класс заемщика

       151÷250 – второй класс заемщика

       251÷300 – третий класс заемщика

       Средневзвешенный  балл составил 270, заемщик относится  к третьему классу.

       Для оценки кредитоспособности методом  рейтинга используем показатели: коэффициент  текущей ликвидности, коэффициент  абсолютной ликвидности, обеспеченность собственными оборотными средствами, рентабельность активов. 
 
 
 

       Таблица 6 - Шкала баллов

Оценка  коэффициентов   в баллах Интервал значений   коэффициентов Баллы Коэффициент текущей ликвидности   5 25 >2,5   10 1,5-2,5   5 1,0-1,5   0 <1,0   Коэффициент абсолютной ликвидности   0 20 >0,20   10 0,15-0,20   5 0,10-0,15   0 <0,10   Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %   0 25 >20   10 10¸20   5 0¸10   0 <0   Рентабельность  активов, %   30 30 >15   15 5¸15   5 0¸5   0 <0   Итого   35

 

       Отнесение заемщика к определенному классу производится в зависимости от количества баллов:

       Отнесение заемщика к определенному классу производится в зависимости от количества баллов:

       Свыше 75 баллов – 1 класс, заемщик высокой  кредитоспособности.

       От 30 до 75 баллов включительно – 2 класс, заемщик  средней кредитоспособности.

       От 10 до 30 баллов включительно – 3 класс, неустойчивый заемщик.

       До 10 баллов  включительно – 4 класс, неплатежеспособный заемщик.

       Общее количество баллов составляет 70.

       Предприятие относится ко 2 классу и оценивается как заемщик средней кредитоспособности. 

       4.2. План погашения кредитной задолженности 

       Сумма кредита 100 тыс.руб.

       Срок  кредита 1 года

       Процентная  ставка 14 %

       Число погашений в год 2

       План  погашения задолженности по кредиту

Номер платежного периода	Остаток на начало платежного периода, тыс.руб.	Срочная уплата
1	100	57
2	50	53,5

 

       1 платеж

       R=14×100/(100×2)+100/(2×1) = 7+50=57 тыс.руб.

       Остаток задолженности

       Д = 100(2-1)/(2) = 50 тыс.руб.  

       2 платеж

       R=14×50/(100×2)+ 100/(2×1) = 3,5+50=53,5 тыс.руб.

       Остаток задолженности

       Д = 100(1-1)/(2) = 0 тыс.руб.    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 
 

       

1. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. -6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с.
2. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. 2-е изд. / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. – 400 с.
3. Жарковская, Е. П. Банковское дело [Текст]: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», «Бухгалт. учет, анализ и аудит» / Е. П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 452 с.
4. Банки и банковское дело [Текст]: Учебник для вузов. 2-е изд. / А.И. Балабанов [и др.] – СПб.: Питер, 2007. -448 с.
5. Банковское дело [Текст]: Учеб./ под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.
6. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учеб. для вузов/ ред. В. К. Сенчагов. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Проспект, 2005. – 720 с.
7. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка [Текст]: учеб. для вузов/ Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова; Финанс. акад. при Правительстве РФ. – 3-е изд., стер.. – М.: Кнорус, 2008. – 432 с.
8. Банки и банковское дело [Текст]: Учеб. для вузов/ В. А. Боровкова, О. В. Гончарук и др.. – 2-е изд.. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.
9. Банковское право [Текст]: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Д.Г. Алексева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. – М.: Юристъ, 2006. – 525 с.
10. Банковское право [Текст]: учеб. пособие / Отв. ред. А. А. Травкин. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 459 с.
11. Эриашвили, Н. Д. Банковское право [Текст]: Учеб. для вузов / Н.Д. Эриашвили. – 5-изд., перераб.и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 543 с.
12. Денежные средства: учет, анализ и аудит [Текст]: Учеб пособие для вузов / под ред. В. А. Пипко. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 240 с.
13. Нетепрова, Т. Я. Учет ценных бумаг и финансовых вложений [Текст]: Учеб. пособие для вузов / Т. Я. Натепрова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2008. – 224 с.
14. Финансы и кредит [Текст]: Учеб. для вузов/ В. А. Боровкова [и др.]. – СПб.: Бизнес-пресса, 2006. – 608 с.
15. Кайль, А. Н. Правила предоставления молодым семьям субсидий на приобретение жилья [Текст] / А. Н. Кайль. – М.: Гросс Медиа: Росбух, 2008. – 176 с.
16. Курсов, В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка [Текст]: Учебное пособие / В. Н. Курсов. -10-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра – М, 2008. – 277 с.
17. Печникова, А.В. Банковские операции [Текст]: Учебник / под ред. А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2007. – 574 с.
18. Шевчук, Д.А. Банковские операции [Текст] / Д.А. Шевчук. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 252 с.
19. Банковский менеджмент : учебник / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009. – 560 с.