Функции, операции и услуги коммерческих банков, их баланс и прибыль

Управление ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

Основное место в  ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие  счета. На долю привлеченных средств  приходится около 75% средств в большинстве коммерческих банков.

Чрезмерное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

Следовательно, основная цель коммерческого  банка – выбрать такую структуру  банковского капитала, которая при  наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

В формировании ресурсной  базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в  общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов).

Высокие темпы роста  депозитов и увеличение их доли в  общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

В целях устойчивого  привлечения ресурсов банку важно  разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными  в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности.

Балансы коммерческих банков используются для анализа и управления деятельностью банковских учреждений, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, пофакторного анализа банковской прибыли. В новых условиях банковской деятельности баланс коммерческого банка является не только средством бухгалтерской отчетности, но и средством коммерческой информации, банковского менеджмента, а также средством серьезной рекламы для потенциальных клиентов, стремящихся глубоко и профессионально разобраться в деятельности банка.

Повышенный интерес  самих банков к анализу своей  хозяйственно-финансовой деятельности связан с изменением их статуса, превращением из органов управления в специфические коммерческие учреждения.

Глоссарий

№ п/п	Понятие	Определение
1	Банковская  услуга	Одна или несколько  операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
2	Баланс  коммерческих банков	Документ, который отражает состояние использования собственных и привлеченных средств банком, их размещение в активные операции, а также фактически полученную им прибыль или понесенные убытки.
3	Договор банка  с клиентом	определяет основные положения сотрудничества банка  и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии.
4	Коммерческий  банк	Кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
5	Клиент банка	Любое физическое и юридическое лицо, открывшее счет в банке и заключившее с ним договор.
6	Операции коммерческого  банка	Пассивные операции ( привлечение  средств); активные операции (размещение средств);активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.
7	Прибыль банка	Обобщенный показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий разницу между доходами и расходами банка.
8	Процентные  доходы банка	начисленные и полученные проценты по кредитам; их величина зависит от таких основных факторов, как объем кредитного портфеля банка, его структура, применяемые процентные ставки за кредит.
9	Рентабельность  активов коммерческого банка	Отношение полученной банком прибыли  к совокупным активам банка; может  дополняться показателями, характеризующими отдельные группы активных его операций, включая рентабельность собственного капитала.
10	Функции коммерческих банков	Посредничество в кредите  стимулирование накоплений в хозяйстве; посредничество в платежах между отдельными субьектами; организация посредничества в операциях с ценными бумагами; оказание информационно-консалтинговых услуг.

 

Список использованных источников

1	Федеральный закон "О банках и  банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года N 395-1 (в ред. Федерального закона от 04.12.2007 N 325-ФЗ).
2	Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2003.
3	Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой – М. Финансы  и статистика, 2001.
4	Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой - изд. 5-е, доп. и перер. – М. Финансы и статистика, 2003.
5	Ветрова В.А., Скрипкин В.И. Проблемы банковского  аудита // Аудит и финансовый контроль. – 2001.- №1.- С.56.
6	Герасимович А.М. Учет и аудит в коммерческом банке - М.: «Феникс», 2001.
7	Гурьянов С.А.Маркетинг банковских услуг. – М.,2003
8	Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина.- М. Финансы и статистика, 2002.
9	Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции. Учебник . – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.
10	Курочкин А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы  и кредит.- 2000.-№ 4.– С. 32-34.
11	Курочкин А.В. Критерии оптимальности  структуры источников ресурсной  базы коммерческого банка //Финансы и кредит.- 2000.-№9.–С. 7-11.

 

Приложения

А

 

¹ Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года  N 395-1 (в редакции  Федерального закона  от 04.12.2007 N 325-ФЗ).

² Курочкин А. В.  Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит.- 2000.-№ 4.– С. 32-34.

³ Ветрова В.А., Скрипкин В.И. Проблемы банковского аудита // Аудит и финансовый контроль. – 2001.- №1.- С.56.

⁴ Банковское дело. Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л П Кроливецкой  - изд. 5-е, доп. и перер.  – М.  Финансы и статистика, 2003.С.103-105.

⁵ Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции.  Учебник .  – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. С.78.

⁶ Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2003. С.123.

⁷ Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина.- М. Финансы и статистика, 2002.С.246.

⁸ Гурьянов С.А.Маркетинг банковских услуг. – М.,2003. С.157.

⁹ Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -  М: ИПЦ"Вазар-Ферро", 2004.С.234.

¹⁰ Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка.//  Журнал «Финансы и кредит».- 2006.-№1(205). С.36.