Формы и виды кредита

Помимо кредиторов и заемщиков  элементом структуры кредитных отношений являются объект передачи-то, что передается от кредиторов к заемщику  и совершает обратный путь от  заемщику к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившая стоимость, оседающая  у одного из субъектов кредитных  отношении, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный  цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначились потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительской стоимостью. Помимо потребительской стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество, ускоряет воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становиться возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредствам кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простой в их движении и, в  конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости  является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование  тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование  средств представляет собой кредит.

Стоимость, «уходящая» от кредитора  к заемщику, сохраняется в своем  движении. Сохранение стоимости достигается  в процессе ее использование в  хозяйстве заемщика. Последний дожжен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Помимо кредиторов и  заемщиков, элементом структуры  кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис.1). Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит- это не только кредитор (к  примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура  кредита как целого предполагает единство его элементов.              

2.2 Формы и виды кредита

Формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени с сущностью  кредитных отношений. Элементами структуры  кредита являются кредитор, заемщик  и суженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• кредитора и заемщика;
• ссуженной стоимости;
• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смещенную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически  предшествует его денежной форме. Первыми  кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов  потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходила зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.

В современной практике товарная форма  кредита не используется как при  продаже  товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге  оборудования),  прокате вещей. Практика свидетельствует о том,  что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой  платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита  наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. 

Наряду  с  товарной денежной формами  кредита применяется и его  смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

Если кредит был предоставлен в  форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более  правильно считать, что действует  смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в  кредитной сделке  является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита – наиболее распространенная  форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектами, нуждающимся во  временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из  других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становиться  кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность  банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не только своим капиталом,  сколько привлеченными ресурсами.

Вторая особенность  заключается в том, что  банк  ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные  в банк хозяйствующими субъектами на счет или во вклады.

Третья особенность  данной формы кредита  характеризуется  следующими. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как  капитал.  Это означает, что заемщик  должен так использовать получены в  банке средства,  чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становиться ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственном (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают  хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).  Данную форму в силу  исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, поскольку в его основе  лежат отсрочка предприятием- продавцом оплаты товара и предоставление предприятием- покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.  « Коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

 Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и не занятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты  служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно  высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме  хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. По- разному осуществляется платность за пользованием кредитом. При товарном хозяйственном кредите  плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит  предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как. Например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный  характер.

Государственная форма  кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора  предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит  следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе отдельных его отраслей). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на 5,10 и даже 20 лет).

В отличие от государственный займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего  предоставляется через банки, а также в сфере  международных экономических отношений, по существу, становится международной  формой кредита.

При международной  формой кредита состав   участников кредитной  сделки не меняется, в кредитные  отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия. Государство и  население, однако, отличительным признаком данной формы  является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной сделке в качестве  кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита моет носить как денежный, так и товарный характер, применяется  во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная   форма кредита часто носит  дружеский характер: ссудный процент  устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако  и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.

Формы кредита можно  также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются  две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма  кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма  возникла в начале развития кредитных  отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании.  В дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма  кредита в отличие от его производительной формы используется насилением на цели  потребления,  такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит  могут получать  не только отдельные граждане для удовлетворения  своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а « проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно  производительный характер. Решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуды, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто  в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег  как капитала, как возрастающей стоимости обуславливает производительное использование ссуды, требует от заемщика  такого размещения заемных средств, которое предполагает их  рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде  платы за временное заимствование суженной стоимости.

Чистых фирм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение  производится в форме товаров. Часто подобная  ситуация бывает вызвана исключительным обстоятельством.

Это относиться и  к  другим формам кредита.  Банковский кредит на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут  брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на подержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил   и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы  кредита, в частности:

• прямая и косвенная;
• явная и скрытая;
• старая и новая;
• основная (преимущественная) и дополнительная;
• развитая и неразвитая и др.