Факторинговые операции

      К – количество дней с момента оплаты счета фактором и до момента поступления  платежа от должника.

                                            СуммаКВ=                                    (2.2.5)

где Сд – сумма денежного обязательства по документам;

      Пв – процент комиссионного вознаграждения.

Рассмотрим расчет получения дохода банком от проведения факторинговых операций на конкретном примере.

 Организация заключила с банком договор факторинга. Сумма денежного требования составляет 430000000 белорусских рублей. Согласно договору факторинга  банк-фактор получает доход в виде дисконта в твердой сумме. Базовая ставка для расчета дисконта 14% годовых. Финансирование на срок 36 дней. В году и месяце условное количество дней.

1)Рассчитаем дисконт в  твердой сумме по формуле: D=

D==5936884 бел.рублей

2)Рассчитаем сумму финансирования SФ=SДТ-SД,где SДТ-это сумма денежного требования, SД-сумма дисконта в твердой сумме.

SФ=430000000-5936884=424063116 бел.рублей

Ответ: Сумма финансирования составила 424063116(Четыреста двадцать четыре миллиона шестьдесят три тысячи сто шестнадцать) белорусских рублей.

ОАО «Новогрудский маслодельный комбинат» ходатайствует об осуществлении финансирования под уступку денежного требования за поставленную продукцию (сделки скрытого внутреннего факторинга).Сумма сделки 6620870(Шесть миллионов шестьсот двадцать тысяч восемьсот семьдесят)белорусских рублей. Срок финансирования 49 дней. (Приложение 3)

В банке рассмотрели ходатайство ОАО «Новогрудского маслодельного комбината»  и приняли решение осуществить финансирование на срок 49 дней с уплатой дисконта в твердой сумме и остается неизменным в течении срока действия настоящего договора. Факторинг внутренний, скрытый, с правом регресса.

Фактор предоставляет финансирование в размере 6000000(Шесть миллионов) белорусских рублей, со сроком погашения в соответствии с графиком. Выплата кредитору суммы денежного обязательства должников осуществляется с дисконотом в размере 620870(Шестьсот двадцать тысяч восемьсот семьдесят) белорусских рублей.(Приложение  2 )

Исполнение обязательств кредитором по настоящему договору обеспечивается залогом имущества с оставлением предмета залога у залогодателя ОАО «Новогрудский маслодельный комбинат» в сумме 8000000(Восемь миллионов)белорусских рублей.(Приложение 4 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Факторинг выгоден и  поставщику,  и  покупателю,  и  фактору.  С  его

помощью поставщик может следующее:

1. увеличить  объем  продаж,   число   покупателей   и   конкурентоспособность, предоставив  покупателям  льготные  условия  оплаты  товара  (отсрочку)  под надежную гарантию;
2. получить кредит в размере до 90%  от  стоимости  поставляемого  товара,  что ускорит оборачиваемость средств.

      Покупатель  может:

• получить товарный кредит (продавец поставляет товар с  отсрочкой  платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);
• избежать риска получения некачественного товара;
• увеличить объем закупок;
• улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

      Основными  доходами фактора являются:

• проценты по кредиту;
• плата за обслуживание.

      Коммерческие  банки,  развивая  факторинговые  операции,  дополняют  их элементами   бухгалтерского,   информационного,    рекламного,    сбытового, юридического, страхового и  другого  обслуживания  клиентов.  Это  позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними,  увеличивать  прибыль банка за счет расширения операций.

      Таким  образом  можно  выделить  главные   экономические   достоинства

факторинга:

1. увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
2. превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
3. возможность  получать  скидку  при  немедленной   оплате   всех   счетов поставщиков;
4. независимость  и  свобода  от  соблюдения  сроков  платежей  со  стороны дебиторов;
5. возможность расширения объемов оборота;
6. повышение доходности;
7. экономия собственного капитала;
8. улучшение финансового планирования.

В настоящее время данный вид деятельности является лицензируемым и осуществлять его вправе только коммерческие банки, что обусловлено такими факторами, как: недостаточность опытного персонала, отлаженной технологии, высококлассного программного обеспечения для обслуживания факторинговых операций специализированными фирмами.

Особенности проведения факторинговых операций зависят от вида осуществляемого факторинга. В Республике Беларусь доминирующие позиции занимают операции внутреннего скрытого факторинга с правом регресса.

Правовой основой взаимоотношений  фактора  с  поставщиком является договор  на факторинговое обслуживание,  определяющий в соответствии с действующим законодательством Республики  Беларусь права,  обязанности  и  ответственность  сторон.

Факторинг играет существенную роль в развязке взаимных неплатежей и ускорении платежно-производственного цикла, а именно, при участии факторинговой фирмы в сделке между покупателем продавцом продавец сразу получает большую часть платежа (около 80- 90 %) от банка- фактора, а покупатель получает возможность вернуть долг через более длительное время. Кроме того, банк финансирует текущую производственную деятельность предприятия- поставщика, причем независимо от объема дебиторской задолженности поставщик может увеличить объем своей продукции.

Факторинговые операции позволяют поставщику минимизировать либо вообще снять с себя все коммерческие риски. Посредством этого поставщику создаются условия для нормальной коммерческой деятельности, способствующие ускорению оборачиваемости средств и, следовательно, росту прибыли.

Факторинг является более эффективным, чем краткосрочное кредитование способом финансирования оборотного капитала субъектов хозяйствования, обеспечивает банкам расширение клиентской базы и увеличения прибыли, а их клиентам- снижение рисков при осуществлении расчетов, повышение ликвидности расчетов, повышение ликвидности активов, платежеспособности и рентабельности.

Факторинговые операции выступают средством, способствующим росту новых фирм, упрочению связей между поставщиками и покупателями, насыщению товарных рынков конкурентоспособной продукцией.

Вышеуказанные факторы определяют актуальность рассматриваемой проблемы как для мировой экономики в целом, так и для Республики Беларусь.

Также отметим, что факторинг, широко развитый на западе и делающий только первые шаги в Беларуси, является одним из немногих на сегодняшний день белорусских банковских продуктов, направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора страны. Этот бизнес стоит на стыке интересов банковского и реального секторов экономики. В условиях наличия типичной проблемы для последнего, связанной порой с катастрофической нехваткой оборотных средств, факторинг, в силу всего вышесказанного, становится панацеей для белорусского рынка товаров и услуг, и можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции.

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь:в редакции Закона Республики Беларусь от 17 июля 2006 года №145-3.-Минск:Амалфея,2011.-216с.

2. Банковские операции: Пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Выш. шк. 2008. – 101с.

3. Банковские операции: Учебное пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; под общ. ред. С.И. Пупликова. – Мн.: Выш. шк., 2003 – 351 с.

4. Банковское дело: Учебник / под ред. проф. В.И. Колесникова, проф.  Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 480 с.

5. Никонорова М.Е. Становление и развитие факторинга в постсоветских государствах. // Банковский вестник. – 2010. – февраль. С. 42 - 48.

6. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, А.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.

7. Факторинг: Учебное пособие / под ред. Левкович А.П. – Минск: БГЭУ, 2003. – 67 с.

8. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь: Методическое пособие / под ред. Иваш И.И. – Минск: БГУ, 2005. – 27 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИя