Безналичные расчеты на основе банковских платежных карточек

 

                                                         РЕФЕРАТ

 

 

Курсовая работа: 33 с., 15 источников.

 

БЕЗНАЛИЧНЫЙ РАСЧЕТ, БАНКОВСКАЯ ПЛАТЕЖНАЯ КАРТОЧКА, ЭКВАЙРИНГ, ПРОЦЕССИНГ, ЭМИССИЯ, БАНК-ЭМИТЕНТ, БАНКОВСКИЕ ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТОЧКИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Объект исследования –безналичные расчеты на основе банковских платежных карточек.

Предмет исследования – особенности развития безналичных расчетов на основе банковских платежных карт в Республике Беларусь.

Цель работы: Раскрытие сущности и организации расчетов на основе банковских платежных карт. Рассмотрение развития безналичных расчетов на основе банковских платежных карт.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сбора фактов.

Исследования и разработки: проведен анализ количества карточек используемых в Республике Беларусь с 2008 по 2015 года. В ходе анализа было видно, что количество карточек увеличилось.

Элементы научной новизны: сформулированы основные этапы развития в Республике Беларусь платежных карточках.

Область возможного практического применения: результаты, полученные в курсовой работе, могут быть использованы при изучении курса «Деньги, кредит, банки ».

 

Содержание

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В современном мире все сильнее развивается безналичный расчет. Он крайне удобен в обращении физическими лицами, имеет внушительный ряд преимуществ. Так же безналичный расчет показывает высокий уровень развития экономики страны в целом, так как большой процент наличности в обороте свидетельствует о внушительном объеме сектора теневой экономики, в том числе и о большом проценте коррупции. Безналичный расчет помогает контролировать денежный оборот, расширяет кредитные возможности банковской системы, ускоряет оборот денежных средств и материальных ресурсов.

 Следовательно, возрастание роли безналичных расчетов в новых экономических условиях требует качественных изменений механизма и организационных форм проведения платежей, установление действенного правового режима функционирование и использование безналичных денег в хозяйстве.

Проведение безналичных расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия,  порядок и формы расчетов.

Безналичные расчеты применяются во всех сферах деятельности. К примеру, в последнее время все более широкое применение в сфере розничной торговли приобретают расчеты с помощью пластиковых карточек, что помогает не только экономить время, но и способствует более мобильному осуществлению предпринимательской деятельности.

Также по причине необходимости сокращения оборота наличных денег, возрастает роль безналичных расчетов населения. Ввиду актуальности решения данной проблемы  целью данной курсовой является изучение сущности и особенностей форм безналичных расчетов на основе банковских платежных карт, а также определение перспектив их развития  в Республике Беларусь.

Объектом исследования являются безналичные расчеты на основе банковских платежных карт. Предметом исследования  являются особенности развития безналичных расчетов на основе банковских платежных карт в Республике Беларусь.

Задачи исследования предопределяются целью исследования  и состоят в том, чтобы:

1. Раскрыть сущность и организацию расчетов на основе банковских платежных карт.
2. Рассмотреть развитие безналичных расчетов на основе банковских платежных карт в Республике Беларусь.
3. Рассмотреть проблемы и перспективы безналичных расчетов на основе банковских платежных карт.

1 Понятие пластиковой карточки, организация расчетов на основе банковских платежных карт

 

1.1 Теоретические  основы безналичных расчетов  на основе  БПК

 

Начнем с понятия, что же является банковской пластиковой карточкой.

Банковская пластиковая карточка — это платежный инструмент, обеспечивающий доступ  к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары ( работы, услуги), получение наличных денежных средств  и осуществление иных операций  в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Банки выпускают в обращение банковские пластиковые карточки на основании лицензии на осуществление банковской деятельности и в порядке, установленном Национальным банком, осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек.[1]  

 Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм, 53.9 мм, 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Основная функция пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы.

О виде пластиковых карт и организации с их помощью безналичных расчетов  написано в постановление правления национального банка Республики 18 января 2013 г. №34 Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками.

В соответствии с тем, какие операции будут осуществляться при выпуске и обращении пластиковых карт используются их следующие виды:

-дебетовая карточка– карточка, при использовании которой операции проводятся в соответствии  с  договором  об  использовании  карточки в  пределах  остатка  денежных средств  на  счете  клиента  и(или)  лимита  овердрафта,  установленного  договором  об использовании карточки;

- кредитная  карточка–  карточка,  при  использовании  которой  операции

осуществляются  в  пределах  суммы  кредита,  предоставляемого  банком-эмитентом  в соответствии с условиями кредитного договора;

- корпоративная  дебетовая  карточка–  карточка,  использование  которой

предусмотрено  договором  об  использовании  карточки,  заключенным  между  банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем);

-корпоративная  кредитная  карточка–  карточка,  использование  которой

предусмотрено кредитным договором между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем);

-личная  дебетовая  карточка –  дебетовая  карточка,  использование  которой

предусмотрено  договором  об  использовании  карточки  между  банком-эмитентом  и физическим лицом;

-личная  кредитная  карточка –  кредитная  карточка,  использование  которой

предусмотрено кредитным договором между банком-эмитентом и физическим лицом;[2]

В свою очередь банковские пластиковые карточки также можно разделить на следующие виды: по назначению выделяют гарантийные карточки, которые применяются для идентификации клиента, выписывающего чек, и гарантирования наличия средств на счете, расчетные, которые используются для совершения платежей, многофункциональные, выполняющие наряду с расчетной и информационную, идентификационную и другие функции;

по эмитенту различают частные карточки, эмитируемые одним банком, и системные, эмитируемые объединениями банков на основе соглашения между ними;

по области применения: карточки международных платежных систем - карточки, с помощью которых возможно проведение операций в различных странах мира вне зависимости, в какой стране они были выпущены; карточки внутренних платежных систем-карточки, выпускаемые банками-участниками таких систем для обращения внутри одной страны; карточки частных платежных систем - карточки, выпускаемые одним банком для обслуживания, как правило, только в собственной сети; локальные карточки-карточки внутренних платежных систем, частных платежных систем и разновидности карточек международных платежных систем, действующих только на территории одной страны. Карта локальной платежной системы может быть использована только в банкоматах и кассовых терминалах банка-эмитента, а также в торговых точках, где установлены терминалы этого банка.

Существует платежная система, которая построена на основе платежных карт и основным ее назначением, является  выполнение расчетов между поставщиком услуги/товара (продавцом) и потребителем услуги/товара (покупателем), который предъявил к оплате платежную карту. При этом важно подчеркнуть, что эти расчеты производятся в безналичной форме. Кроме того платежная система обеспечивает получение наличных денег держателем карты в специальных устройствах - банкоматах, так и в операционных кассах, предоставляющих такие услуги.

При расчетах с использованием банковских пластиковых карточек используется следующая терминология, которая является достаточно оригинальной, так как она не характерна для других форм безналичных расчетов:

1) банк- эквайер- банк, осуществляющий эквайринг - расчетное  обслуживание банком организаций торговли (сервиса), и (или) кассовое обслуживание держателей карточек:

2) банк-эмитент – банк, осуществляющий эмиссию  карточек, определяющий правила совершения операций с карточками в локальных нормативных актах и принявший на себя обязательство по перечислению денежных средств с карт-счетов в соответствии с условием договоров, заключенных с владельцами карт-счетов, другими участниками платежной системы и (или) принявший на себя обязательство по перечислению денежных средств в соответствие с условиями кредитных договоров;

3) клиент- обслуживаемое банком, банком- нерезидентом юридическое лицо, индивидуальный предприниматель либо физическое лицо;

4) организация торговли (сервиса) – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, а также физическое лицо, постоянно проживающее в сельской местности, малом городском населении и ведущее личное подсобное хозяйство, осуществляющее деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, заключившие договоры с банком – эквайером и осуществляющее в соответствии с условиями данных договоров реализацию товаров (работ, услуг) с оплатой в безналичном порядке посредством использования банковских пластиковых карточек.

5) авторизация - предоставляемое эмитентом разрешение на проведение операции с пластиковой картой, порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с ее использованием. Авторизация может быть голосовой (по телефону), либо совершаться в электронном режиме (обычно on-line, но может быть и off-line);

6) платежный терминал - специальное устройство, предназначенное для регистрации операций, произведенных с использованием карточек, и составления соответствующих документов. Может быть электронным (программно-техническое устройство) или механическим (импринтер). В белорусской практике используются терминалы для проведения транзакций, в которых необходима физическая передача карточки работнику ПТС. За рубежом широко распространены т.н. POS (point-of-sale) терминалы, отличающиеся повышенной надежностью, т. к. держатель сам инициирует транзакцию с использованием секретного ПИН-кода;

7) банкомат (англ. АТМ - automated teller machine) - электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств, регистрации операций, предоставлению информации о состоянии счета;

8) пункт выдачи наличных денежных средств (ПВН) - место, где банк производит операции по выдаче наличных денежных средств с использованием карточки;

9) ПИН-код (от англ. Personal Identified Number) - личный номер владельца, который должен храниться в тайне, подтверждение которого держателем дает ему право на совершение ряда операций, им инициируемых. Обычно состоит из 4 цифр, но может включать до 12.

Можно в виде схемы представить документооборот при расчетах банковскими пластиковыми карточками, которая представлена  на рисунке 1

 

 

 

 

1-заключение договора  карт-счета и открытие карт-счета; 2-выдача карточки;3-передача товаров, оказание услуг клиенту (держателю  карточки); 4-использование карточки  с поступлением на предприятие  торговли и сервиса (ПТС) карт-чека; 5-передача карт-чека в банк  –эквайер; 6-передача банку эмитенту  платежных инструкций, сформированных  после обработка карт-чека; 7- списание  средств с карт-счета клиента  и перевод денежных средств  в банк-эквайер и зачисление  на счет ПТС; 8- зачисление средств  на счет ПТС и извещение  ПТС об оплате.

Рисунок 1 - Упрощенная схема расчетов с использование банковских пластиковых карточек

Примечание – Источник [5,с.161]

 В самом общем виде инфраструктура, поддерживающая работу с платежными картами, выглядит следующим образом:

- владелец платежной системы - юридическое лицо, определяющее правила проведения участниками платежной системы операций с карточками и исполняющие в соответствии с правилами платежной системы и заключенными с участниками платежной системы договорами обязательства при проведении операций с карточками;

-члены платежной системы - юридические лица, в том числе банки, банки-нерезиденты, а также иностранные организации, не являющиеся юридическими лицами по иностранному праву, создавшие платежную систему и осуществляющие управление платежной системой с соблюдением правил платежной системы;

-участники платежной системы - члены платежной системы, банки, банки-нерезиденты, осуществляющие операции в соответствии с правилами платежной системы и договорами, заключенными с членами платежной системы, а также процессинговые центры;     

       Участники системы обеспечивают эмиссию банковских пластиковых карточек, их использование, процессинг, эквайринг и выполнение расчетов по операциям, совершаемым с использованием этих карточек.