Банковские услуги

Трастовые, или доверительные, услуги выполняются банком от имени  и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено  действующим законодательством  или установлено в договоре поручения  по согласованию сторон.

Трастовые услуги носят  посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами  банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени  владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью  получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции отражают сущность банковской деятельности вообще —  ее пассивно-активный характер, заключающийся  в привлечении средств и их последующем размещении для извлечения прибыли.

В процессе выполнения услуг по поручению банк выступает  в роли представителя интересов  доверителя и никаких прав и обязанностей, вытекающих из существа сделок, совершенных  от имени клиента, не приобретает. Все  расходы, необходимые для выполнения поручения, несет доверитель, поэтому  вознафажде- ние по договору поручения полностью относится на доходы банка. Как и по договору комиссии, банк не несет ответственности за убытки, возникшие не по его вине. Вместе с тем доверительные услуги представляют и значительную степень риска для банка, поскольку он распоряжается не собственными средствами, а средствами (имуществом) своих клиентов, что повышает и ответственность банковских работников, осуществляющих управление доверенными банку инвестиционными портфелями.

Основную часть  рынка в развитых странах составляют услуги по управлению денежными средствами клиента, его портфелем ценных бумаг. Однако в последние годы большое  распространение получили услуги по управлению земельными угодьями, недвижимым имуществом клиента, которые предоставляются  в основном физическим лицам, в том  числе в случаях, когда клиенты  не могут самостоятельно управлять  своей собственностью ввиду отсутствия в стране, несовершеннолетия, недостатка опыта и т.д. Еще одним распространенным видом трастовых услуг является создание компаний по заказам клиентов. Такую услугу выполняют, как правило, специализированные трастовые компании. В целом к услугам трастовых  отделов банков за рубежом обычно относят: 1) хранение ценных бумаг; 2) ведение ежемесячных бухгалтерских записей; 3) получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи; 4) покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями; 5) консультирование: а) предприятий — выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретение недвижимости и других материальных ценностей, б) частных лип, — по вопросам перевода денежных средств и других активов родственникам и наследникам в стране и за фаницей, а также планирование оптимального распределения семейных доходов и т.д.; 6) создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями этих фондов); 7)  принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости, автомобилей.

Российские банки  редко оказывают трастовые услуги, за исключением услуг, совершаемых  по доверенности или завещанию клиента. Сбербанк, например, ока- бывает услуги, связанные с получением по доверенности средств с лицевого счета клиента, операции по хранению ценностей, выполняет завещательные распоряжения вкладчиков и проверку ценных бумаг. В настоящее время наблюдается реальная потребность в подобного рода деятельности.

По мере становления  рынка ценных бумаг объем доверительных  услуг будет увеличиваться. Прежде всего это касается предоставления банками агентских (посреднических) услуг частным лицам, а также управление фондовыми ценностями, полученными банками от клиентов по специальным договорам.

Приобретение и  продажа по поручению, а также  за свой счет разл ичных ценностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции — эти и другие операции банка, которые согласно действующему законодательству могут быть предметом комиссии, выполняют коммерческие банки.

Товарно-комиссионные операции банков регулируются действующими в настоящее время нормами  гражданского права, регламентирующими  содержание и порядок исполнения договоров комиссии.

Назовем основные формы  товарно-комиссионных операций: простые  сделки по приобретению или реализации на комиссионных началах отдельных  партий товаров: крупные комиссионные договоры, по которым банк принимает  на себя обязанность производить  всю реализацию продукции какого-либо предприятия или осуществлять его  гарантированное снабжение. Объектом товарно-комиссионной операции может  быть любой вид продукции, не подлежащий фондированному распределению.

Комиссионное поручение  дает право банку-комиссионеру заключать  сделки купли-продажи от своего имени  за счет и в интересах комитента (юридического или физического лица). При заключении договора комиссии банк-комиссионер  и комитент согласовывают количественные и качественные требования к товару — объекту сделки, сроки и условия  его поставки, требования по страхованию  товара, размеры комиссионного вознаграждения, размеры и порядок участия  кредита в сделке, условия оплаты товара и др.

Зачастую товарно-комиссионная сделка совмещается с кредитной  и факторинговой операциями, что является важным преимуществом банка по сравнению с другими комиссионерами и позволяет, как показывает практика, успешно конкурировать с оптовой торговлей, быстро расширяя свое участие на товарных рынках.

В последние годы в мире спрос на комиссионные услуги растет в связи с приобретением  научно-технической продукцией и  основными фондами товарной формы, а также в результате роста  количества самостоятельных субъектов  хозяйствования, выступающих на рынке  и базирующихся на разных формах собственности. Увеличение объема товарных операций коммерческих банков обусловливается  также все более частой реализацией  залогового права банков. Вложения в легкореализуемые ценности, принятые на комиссию, могут быть при дефицитном рынке более ликвидными активами, чем вложен ия банка в краткосрочные ссуды и фондовые ценности. Повышение доли материальных активов является средством страхования активов банка от обесценения в условиях инфляционной экономики.

Факторинг (от англ. factor — агент, посредник) представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции являются покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактур поставщика па отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

Банки покупают счета-фактуры  поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.

В мировой банковской практике известны два вида факторинга: открытый (конвенционный) факторинг; конфиденциальный (скрытый) факторинг.

При конвенционном  факторинге поставщик указывает  на своих счетах, что требование было продано банку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его  продаж банком. Конвенционный факторинг  в свою очередь бывает с правом регресса, т.е. с правом обратного  требования платежа с поставщика, или без права регресса.

Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.

Договор о предварительной  оплате требований предполагает переуступку  части счетов-фактур на покупателей, частичную оплату счетов-фактуры (80%) и ведение дебиторского учета.

Факторинг позволяет  ускорить получение платежей поставщиком  от своих контрагентов, гарантирует  оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления  платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика. Вместе с тем факторинг не лишен недостатков. В частности это наличие кредитного риска по факторинговым операциям. Для минимизации негативного влияния кредитного риска банки определяют лимиты задолженности плательщика, устанавливают лимиты отгрузки товаров поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам.

Форфейтинг (от фр. a forfait) — это покупка долга, выраженного в оборотном документе, таком, как, например, переводной или простой вексель, у кредитора на безвозвратной основе.

Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе (форфейтинге) от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг (например, аккредитивы). Важно, чтобы эти бумаги были «чистыми» (содержащими абстрактное обязательство).

Значительная часть  форфейтингового бизнеса находится в Лондоне, а также в Германии. Количество подобных сделок ежегодно растет. Это объясняется усилением рисков, которые несут экспортеры, а также недостатком адекватных источников финансирования в связи с ростом рисков. Форфейтинг — это привлекательная форма среднесрочного финансирования, при которой форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией. Кроме того, привлекательность форфейтинга растет в связи с отказом в некоторых странах от фиксированных процентных ставок, недостатком валюты для оплаты импортируемых товаров (во многих развивающихся странах), усилением политических рисков и по некоторым иным обстоя тел ьствам.

В последние годы расширение сферы форфейтинговых услуг в странах с развитой рыночной экономикой шло по линии инвестиций в форфейтинговые активы.

Покупая активы, форфейтер осуществляет инвестирование. В результате последующей перепродажи долгов возникает вторичный форфейтинговый рынок.

Несмотря на привлекательность  инвестиций в форфейтинговые бумаги, объемы таких операций и число форфейтеров пока невелики. Форфейтинговый рынок еще не развился до размеров брокерского рынка. Многие форфейтеры, особенно торгующие на первичном рынке, считают, что подобное развитие могло бы испугать многих экспортеров и их банки, так как приведет к потере контроля над выпущенными на рынок ценными бумагами.

Развитие рынка  форфейтинговых услуг в последние годы шло по линии синдицирования — объединения покупателей в синдикаты. Эта тенденция соответствует процессу объединения банков как кредиторов.

Лизинг (от англ. leasing — сдавать внаем) — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

- краткосрочная аренда (рентинг) — сроком от одного дня до одного года,

- среднесрочная аренда (хайринг) — сроком от одного года до трех лет,

- долгосрочная аренда (лизинг) — сроком от трех до 20 лет и более.

В зависимости от арендуемого объекта различают  лизинг движимого имущества и  лизинг недвижимого имущества.

В зависимости от вида лизинговой сделки различают следующие  виды лизинга.

Оперативный лизинг — это арендные отношения, при  которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и  содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными  платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как  переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни  этого оборудования. Заказчик получает в распоряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом ЛИЗИНГОВЫЙ договор  заключают обычно на два — пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

- завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;

- возобновить договор на новых условиях;

- закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора цене.

Финансовый лизинг — это соглашение, предусматривающее  в течение

периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих  полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

При возвратном лизинге  банк заключает договор на закупку  имущества с целью его переуступки  продавцу. Например, при лизинге  недвижимости объектом сделки служат здания, сооружения, которые после  окончания срока аренды (до 20 лет) могут быть проданы арендатору. Этот вид лизинга требует больших  инвестиций и осуществляется, как  правило, банковским консорциумом.

Международный лизинг — это финансовый лизинг, при  котором одна из сторон принадлежит  другой стране.

Различают следующие  виды лизинговых операций в зависимости  от взаимоотношений субъектов сделки — заемщика и арендодателя. Прямой лизинг предполагает, что арендодателем  выступает изготовитель или владелец имущества; косвенный лизинг — это  сдача в аренду имущества через  посредника.

По типу финансирования различают срочный лизинг (одноразовая  аренда) и револьверный (возобновляемый) лизинг, когда по истечении первого  срока договор продлевается.

По отношению  к арендуемому имуществу лизинг подразделяется на чистый лизинг (дополнительные расходы берет на себя арендатор) и полный лизинг (арендодатель берет  на себя техническое обслуживание имущества  и другие расходы).

Проведение лизинговой операции связано с рисками: с  риском наложения ареста па имущество, изъятия в доход бюджета; риском плохого обслуживания оборудования или имущества; риском невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров; риском больших денежных временных расходов на возврат и перепродажу имущества. Поэтому участники сделки, как правило, страхуются от подобного рода рисков.