Банковские риски и методы их регулирования

В  зависимости  от  величины  потерь  выделяют  определенные  зоны  или  области  риска  (рисунок 3.1).

 

Выигрыш			Потери
Отрицательные  потери	Зона  допустимого  риска		Зона  критического  риска		Зона  катастрофического  риска
Безрисковая  зона							Величины  возможных  потерь
0		Расчетная  прибыль		Расчетная  выручка		Имущественное  состояние

Рисунок 3.1 -  Схема  зон  риска

 

Пределы  указанных  зон  могут  быть  установлены  с  помощью  коэффициента  риска.  Коэффициент  риска  (К)  определяется  как  отношение  максимально  возможной  величины  убытков  от  деятельности  банка  к  величине  его  собственных  средств.

В  безрисковой  зоне  потери  не  ожидаются (они равны 0  или отрицательны  -  превышение  прибыли).

Под  зоной   допустимого  риска  (К<0,3)  понимается  область,  в  пределах  которой  определенный  вид  банковской  деятельности  сохраняет свою  экономическую  целесообразность,  то есть  потери  имеют  место,  но  они  меньше  ожидаемой  прибыли.

Зона  критического  риска  (0,3 < K <0,7) характеризуется опасностью  потерь,  которые заведомо  превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести  к невозмещенной  потере  всех  используемых  в операции  средств.

Зона  катастрофического  риска  (К > 0,7)  -  область  потерь,  превосходящая  по  своей  величине  критический  уровень  и  в  максимуме  достигающих  величины,  равной  имущественному  состоянию  банка. [8]

Овладение  методами  оценки  рисков  приводит  к  необходимости  организации  наиболее  целесообразного  управления  рисками.  Поскольку  управление  рисками  является  частью  практического  менеджмента,  оно  требует  постоянной  оценки  и  переоценки  как  самого  допустимого  уровня  рисков  для  данного  банка,  так  и  принятых  решений,  в  связи  с  постоянно  меняющимися  внутренними  и  внешними  факторами,  воздействующими  на  деятельность.  То  есть  только  в  случае,  если  процесс  анализа  рисков  будет  непрерывным,  будет  достигнута  цель  управления  рисками  -  их  снижение.  Следовательно,  и  мероприятия,  проводимые  банком  по  снижению  риска,  будут меняться  в зависимости от  соответствия  отдельных операций  приемлемому уровню  риска. [17]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

 

Надежность банка  определяется в известной степени  его умением управлять рисками. Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. Переходя к вопросам управления банковскими рисками, необходимо отметить первостепенную важность принципов управления. К принципам управления банковскими рисками следует отнести:

• целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);
• открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»);
• иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность);
• структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);
• эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности);
• регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
• приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
• согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
• информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);
• беспрерывность, цикличность.

Первые пять вышеуказанных  принципов вытекают из необходимости  системного подхода к правлению  банковскими рисками и в сумме  с остальными шестью позиционируются  как руководящая основа деятельности риск-менеджмента.

Главным принципом  осуществления управления банковскими  рисками является цикличность данного  процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно. В рамках данной методологии управление банковскими  рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие  этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем  воздействии и контроль (рисунок 4.1). [20]

 

 

Рисунок 4.1 - Процесс управления банковскими рисками.

 

Построение комплексной  системы управления банковскими  рисками включает три блока.

Организационный блок - выделение органов управления и  подразделений банка, принимающих  участие в управлении рисками (принимающих стратегические и  политические   решения,   непосредственно участвующих в управлении рисками банка, контролирующих эти процессы и деятельность подразделений и сотрудников). 

Методологический  блок - определение политики управления рисками, принятыми в банке; методик  оценки различных видов рисков (включая  экономико-статистические и математические модели) и установления лимитов и  ограничений.

Информационный  блок - система для сбора и анализа  информации и отчетности о состоянии  рисков в банке, обеспечивающая предоставление своевременных, точных и полных данных, позволяющих принимать адекватные решения.

Заинтересованность  руководства банков в построении такой системы возникает на определенном качественном уровне развития банка, когда  вопросы повышения эффективности  его деятельности требуют четкого  определения и оценки как факторов генерирования доходов, так и  факторов затрат. С целью управления эффективными расходами банк строит систему бюджетирования своей деятельности, а с целью управления потенциальными финансовыми потерями - систему управления рисками. [20]

Целью управления рисками  является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение  рентабельности, обеспечение надлежащего  уровня надежности, соответствующей  характеру и масштабам проводимых банком операций. [11]

Выделяются несколько  способов управления рисками: диверсификация; управление качеством; использование собственного капитала; использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента (например, платежеспособность, кредитоспособность); применение принципа разделения риска; выдача крупных кредитов только на консорциональной основе; использование плавающих процентов; введение практики депозитных сертификатов; расширение переучетных операций; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и так далее. Рассмотрим основные из этих способов. [5]

Диверсификация  источников получения и использования  средств банка является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации:

• диверсификацию портфеля, которая означает распределение ссуд и депозитов банка среди широкого круга клиентов из различных отраслей и с использованием различных видов обеспечения;
• географическую диверсификацию, которая ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран;
• диверсификацию по срокам погашения, предполагающую выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, то есть речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали банку возможность определенного финансового маневра, но исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами. [10]

Прибегая к методам  диверсификации портфеля ссуд и географической диверсификации, банк предпочитает выдавать кредиты различным компаниям из различных отраслей меньшими суммами на относительно короткий срок и большему количеству заемщиков. Часто банк практикует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей (залог товаров в обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), в другом — под залог ценных бумаг, в третьем — под поручительство третьего юридического лица.

Принцип диверсификации используется не только при управлении кредитным, но и инвестиционным риском. В этом случае осуществляется также диверсификация по видам ценных бумаг и срокам их погашения. Часто применяется метод ступенчатости погашения, предполагающий такой набор ценных бумаг по срокам чтобы их погашение происходило последовательно. [18]

Под управлением качеством понимается способность высоко квалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка. Особенно это касается управления такими рисками, как риск мошенничества, злоупотреблений и ряда других, связанных с профессиональной деятельностью сотрудников банка. [5]

Практика управления рисками предлагает и такие способы, как использование плавающих процентных ставок, расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного рисков в своей практике используют плавающие проценты размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно возможности его оптимизации. [20]

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестве её гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Вследствие реализации залога банк возместит потери непогашенного кредита.

Расширение кредитных  операций банка приводит к тому, банк выдает крупные кредиты на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Помимо этого при выдаче кредитов банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности. [13]

Управление рисками  предполагает осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, особенно если это касается кредитного риска. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата. Однако в силу того что на деятельность клиента, как и на банк действует ряд внешних факторов, финансовое положение в период использования кредита может изменяться и не всегда в положительную сторону. Именно это заставляет банк постоянно отслеживать деятельность клиента и при появлении первых негативных признаков попытаться вернуть кредит.

Как отмечалось ранее, особенно важным для банка является риск ликвидности, который часто связан с несовпадением сроков операций по пассивам и активам или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску разного рода сертификатов, позволяющих банку бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам. То же касается и такого метода, как страхование депозитов, когда при отсутствии денежных средств клиентам возвращаются деньги из страхового фонда, что снижает риск потерь банка.

Когда все остальные  способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели используется собственный капитал банка, за счет которого могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Она способна принести эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать. [5]

Центральный банк, проводя политику контроля и надзора  за коммерческими банками, старается  ограничить размер высокорискованных операций, устанавливая соответствующие нормативные значения рисков, в частности:

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств банка (максимально 25%) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу;
• максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка (его максимальное значение — 800%);
• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам), рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска и собственного капитала банка (эта величина должна превышать 50%);
• совокупная величина риска по инсайдерам банка определяется как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3%.