Банковские риски и методы их регулирования

Риски, возникающие  при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и так далее.

По сфере возникновения  банковских рисков можно выделить риски:

• страновой (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента);
• финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);
• отдельного вида банковских операций (например, кредитный, инвестиционный, валютный риск и риск состава клиентов банка). [11]

В зависимости от метода расчета риски подразделяются на комплексные (общие), когда оценка и прогноз риска осуществляются на основе экономических нормативов, и частные, рассчитываемые на основе создания шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельным видам операций.

По степени банковского  риска выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции и выражается в процентах или коэффициентах. [5]

С точки зрения распределения риска во времени различают прошлый, текущий и будущий риски.

Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем (например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита), и если эта оценка оказалась не верной, то кредит может быть не возвращен. Однако, поскольку изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент; примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (например, валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем). [18]

По возможности  управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и закрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риск, риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относятся экономический, политический и законодательный риски.

В зависимости от объекта укрупненно риски можно классифицировать как финансовые, операционные и бизнес-риски (рисунок 2.1).

 

                                             Влияют на такие объекты риска,  как активы, обязательства,   финансовые инструменты

 

 

Влияют на: процессы и виды деятельности банка

 

 

Источниками являются внешние неблагоприятные события бизнес-среды банка и не связаны с конкретными видами финансовых инструментов и (или) процессов   

 

Рисунок 2.1- Классификация  банковских рисков в зависимости  от объекта риска

Более подробно соответствующие  объектам виды риска можно представить  схематично (рисунок 2.2). [8]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.2 - Классификация  банковских рисков

 

В целом можно  выделить следующие виды рисков.

1. Рыночный риск, который связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесценением денег.
2. Процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иначе говоря, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам). Он обычно возникает при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным.
3. Валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результат предсказуемости колебания валютных курсов. Чаще всего валютный риск в банке возникает при наличии открытых позиций (когда совпадает количество сделок на покупку и продажу валюты).
4. Инвестиционный риск — риск потерь вследствие изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг.
5. Риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке, и в первую очередь, управления финансами. Это риск внутрибанковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто обязан не допускать.

Риск ликвидности  чаще всего возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Риск ликвидности еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений, а соответственно и потерю доходности.

Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо постоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь возможность быстро реализовывать менее выгодные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом являются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов.

6. Кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с погашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. [21]

Основные банковские риски взаимосвязаны и имеют  общие причины возникновения. Кредитный  риск может возникнуть в результате некорректно проведённой оценки финансового состояния заёмщика или предмета залога, принятого в обеспечение кредита. Очевидно, что кредитный риск относится к сфере финансовых бизнес-рисков, однако причиной его возникновения в данном случае являются ошибки персонала либо погрешности в технологических процессах по проведению операций.

Рыночные риски  находятся в тесной взаимосвязи  с операционными рисками. Например, неверная оценка отдельных инструментов рынка (валюты, ценных бумаг, изменения процентных ставок) может явиться следствием технологических рисков, рисков систем либо действий персонала. Соответственно риски платежеспособности увязаны с кредитным и, рыночным, бизнес-рисками и операционными рисками. Примеры такой взаимосвязи представлены в таблице 2.1. [9]

 

Таблица 2.1 - Взаимосвязь  операционного риска с рыночным и   кредитным рисками

Операционный риск	Финансовые риски
	рыночный	кредитный
Неверный ввод данных о  сделке	Убыточная торговая позиция	Неправильно определена сумма  кредита и резерва
Непроверенная рыночная информация	Неправильная оценка текущей  стоимости или риска портфеля	Неправильно определена величина резерва, некорректно оценено качество кредитного портфеля
Отсутствие контроля за соблюдением  лимитов	Превышение лимитов	Превышение лимитов размера  кредитной линии
Некорректные подтверждения	Ошибочное хеджирование	Неправильные размеры  кредита и резерва
Отсутствие контроля над  сделками	Нарушены сроки исполнения сделок	Несвоевременно проведены  платежи
Задержки в представлении  отчётов	Торговля вслепую	Несанкционированная выдача кредитов

 

Помимо причинно-следственной связи между операционным, рыночным и кредитным рисками имеет место эффект куммулятивного наращивания негативного воздействия. Ввод неверной информации приводит к ошибкам при управлении рыночным риском, что в свою очередь ведет к еще большему ущербу. [7]

Существует немало примеров того, как ошибки в отчетах, некорректные действия персонала или  временный сбой информационной системы многократно увеличивали первоначальный ущерб в результате рыночного или кредитного риска. Например, одна из американских финансовых компаний понесла существенные убытки из-за того, что дилер перепутал количество акций и их стоимость при совершении операций в торговой системе. Несмотря на то что эта ошибка была практически сразу замечена и исправлена, было заключено уже значительное количество сделок на чрезвычайно невыгодных условиях. [16]

Другой пример взаимосвязи  рисков состоит в том, что из-за несоответствия прав доступа к информационным ресурсам дилеры и трейдеры могли открывать новые счета для торговых операций, самостоятельно осуществлять авторизацию сделок и так далее. [13]

 С учетом сказанного важно отметить, что деятельность кредитной организации должна базироваться на достоверной, точной и своевременной информации, необходимой для анализа и контроля за совершаемыми операциями, действиями персонала, а также требует грамотного управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. МЕТОДЫ РАСЧЕТА  БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

Главная задача банка  по управлению рисками состоит в  определении степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия практического решения. Методы расчета риска позволяют определить его величину. От выбора метода расчета риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь.

Сложились три основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный).

Суть статистического  метода  состоит  в  анализе  статистических  данных  за  возможно  больший  период  времени,  что  позволяет  сравнить  частоту  возникновения  потерь  банка  с  вероятностью  их  возникновения.  Данный  способ  можно  применять  к  оценке  самых  разных  видов  риска.  При  этом  частота  возникновения  допустимого  уровня  потерь  для  конкретного  банка  зависит  от  числа  случаев  наступления  конкретного  уровня  потерь  и  общего  числа  случаев  в  статистической  выборке. Примером  статистического  метода  оценки  может  служить  оценка  отраслевого  риска  или  b - риска,  оценка  рисков  клиента,  расчет  конкурентных  рисков.

Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных  экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых  оценок. К этому методу относят: рейтинговую  оценку кредитоспособности клиента  банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения экономических  нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение  размера необходимого банку резерва  для покрытия потерь от кредитных  рисков, классификацию кредитов в  зависимости от степени риска. [13]

Аналитический метод  предполагает анализ зон риска с  установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. [6]

Частный метод включает: определение частного риска, то есть размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени риска; сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

Комплексный метод  основывается на совокупной оценке риска  по банку в целом.

Главной задачей  управления рисковыми операциями банка  является определение степени допустимости и оправданности того или иного  риска и принятие решения. Наиболее значимым в этом плане выступает показатель общего риска банка, рассчитываемый как отношение совокупных видов риска к капиталу банка. Считается, что размер общего риска не должен превышать 10. [19]

Для расчета данного  показателя используется формула:

Н = (Р₁+Р₂+Рз+...+Р_х)Е/К,                                           (3.1)

где Н — степень допустимости общего риска банка;

 Р — риски  банка по всем операциям или  взвешенные по степени риска  активы;

Е — внешние риски;

К — капитал.

Таким образом определяется степень допустимости общего размера  риска банка для установления норматива отчислений от прибыли  банка в резервный или рисковый фонд. Этот показатель отражает максимально  возможную степень риска банка  за определенный период времени.

При  всесторонней  оценке  риска  следовало  бы  устанавливать  для  каждого  абсолютного  или  относительного  значения  величины  возможных  потерь  соответствующую  вероятность  возникновения  такой  величины.  При  этом  исходной  стадией  оценки  должно  стать  построение  кривой  (таблицы)  вероятностей  получения определенного уровня  прибыли (убытка).  Но  применительно к деятельности  коммерческих  банков  это чаще  всего чрезвычайно сложная задача.  Поэтому на  практике  ограничиваются  упрощенными подходами,  оценивая  риск  по  одному  или нескольким  показателям,  представляющим  обобщенные  характеристики,  наиболее  важные  для вывода  о приемлемости  риска. [15]