Банковские риски и методы их регулирования

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать  такой стороны вопроса, как наличие  банковского риска. Решение любой  экономической задачи должно опираться  на правильное понимание сущности риска  и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия  риска, поэтому приоритетной целью  банка является не поиск заведомо безрискового делового решения, а поиск  решения альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать  риск и не переходить его допустимые пределы.

Неизбежность и  существенность риска в банковском деле предопределяют необходимость  комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или  проводимых в ее процессе. Одним  из важнейших в этой системе является управление рисками. Риском можно и  необходимо управлять, используя различные  методы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление  рискового события и смягчить его последствия. [12]

В механизме функционирования кредитной системы государства  большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных  секторах рынка ссудного  капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют своим  клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другое.

Ведущим принципом  в работе коммерческих банков является стремление к получению максимальной прибыли. При этом размер возможной  прибыли прямо пропорционален риску.

Риск банковской деятельности означает вероятность  того, что фактическая прибыль  банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Подобные риски могут  быть как чисто банковскими, связанными с функционированием кредитной  организации, так и внешними.

В ходе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков, которые отличаются между собой по месту и времени  возникновения, совокупности внешних  и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и  оказывают совокупное влияние на деятельность банков. [8]

Целью данной работы является рассмотрение банковских рисков, а так же методов, при помощи которых  можно регулировать эти риски.

 Исследование рисков делится на два основных направления: распознавание и верная оценка уровня риска, а так же принятие качественных решений и поиск возможностей сведения данного риска к минимуму. [20]

На сегодняшний  день прогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка их на финансовом рынке, является важной задачей.

 Чтобы фактор  неопределенности будущего, как  источника повышенного риска  на рынке финансов, стал источником  повышения доходов, необходимо  разработать методики анализа  и прогнозирования банковских  рисков. [16]

Анализируя риски  коммерческих банков России на современном  этапе, надо учитывать :

• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных   актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• кризисное состояние;                           
• неустойчивость политического положения ;
• высокий уровень инфляции. [21]

Неизбежность и  существенность риска в банковском деле предопределяют необходимость  комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или  проводимых в ее процессе. Одним  из важнейших в этой системе является управление рисками. Риском можно и  необходимо управлять, используя различные  методы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление  рискового события и смягчить его последствия. [12]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

Коммерческие банки  осуществляют деятельность в условиях постоянно изменяющейся рыночной конъюнктуры, привлекая и инвестируя собственные и привлеченные (кредиторов и вкладчиков) средства в различные активы. Например, приобретают и продают ценные бумаги, драгоценные металлы, иностранную валюту, привлекают и размещают средства в других банках, выдают кредиты и привлекают средства предприятий и населения, приобретают дебиторскую задолженность своих клиентов. При этом основной целью деятельности кредитных организаций является получение прибыли от проведения активных операций. В то же время данная цель ограничена возможностью понести потери (убытки) из-за неопределённости изменения цен на активы (ценные бумаги, драгоценные металлы, валютные ценности), процентных ставок на привлечённые и размещённые средства, валютных курсов, инфляции, обострения конкуренции и так далее. Иными словами, неопределённость, присущая рыночной экономике, выражающаяся в постоянном колебании конъюнктуры, приводит к возникновению рисков, а поскольку более 90% активов коммерческих банков являются финансовыми активами, постольку деятельность коммерческих банков весьма подвержена различным видам рисков. [5]

Традционно считается, что риск представляет собой возможность  негативного результата либо нежелательных  последствий для функционирующей организации, в том числе банка. Можно рассматривать риски с трёх позиций: во-первых, риск - это неопределенность; во-вторых, риск несёт в себе новые возможности, которые позволяют организации получить прибыль и достич конкурентных преимуществ; в-третьих, риск может оказать разрушительное воздействие на деятельность банка, приводить к убыткам и снижению капитала и даже банкротству. Риски, которым подвержена деятельность коммерческого банка, как субъекта, называют банковскими, то есть присущими данным институтам.

Под банковскими  рисками следует понимать возможность  наступления негативных последствий  в процессе банковской деятельности, обусловленную внешними и внутренними  факторами неопределенности. [8]

Риск - это стоимостное  выражение вероятностного события, ведущего к потерям. [6]

Для раскрытия содержания банковских рисков рассмотрим структуру  риска, которая включает субъект, объект, факторы риска, последствия его  реализации вследствие наступления  неблагоприятного события. Субъектом  риска является коммерческий банк и  его деятельность, соответственно объектом риска выступают любые финансовые инструменты, материальные активы, процессы или виды деятельности, при совершении которых может произойти ухудшение финансового состояния банка. То есть объектами риска могут выступать различные финансовые активы и обязательства кредитной организации.

Финансовые активы могут выступать в налично-денежной форме, представлять собой контрактное  право требования возврата к определенному сроку актива в налично-денежной форме или другого финансового актива от другого контрагента (например, ссудная задолженность, долговые ценные бумаги); контрактное право обмена финансовых инструментов с другой компанией на потенциально выгодных условиях; долевой инструмент (акции) другой компании.

Финансовое обязательство  представляет собой любую обязанность  по договору, например:

• предоставить налично-денежные средства или иной финансовый актив другой компании;
• обменять финансовые инструменты с другой компанией на потенциально невыгодных условиях.

Таким образом объект риска - это то, на что направлено неблагоприятное воздействие рискового  события, а фактор риска - причина  наступления неблагоприятного события, затрагивающего объект риска. Факторы  риска, воздействвующие на объект риска, могут приводить к следующим  последствиям:

• уменьшению или потере стоимости актива или финансового инструмента, являющегося объектом риска;
• ухудшению качества процессов (сбоям) или финансовым потерям банка, если объектом риска выступают процессы банка.

Факторы банковских рисков подразделяются на внешние и  внутренние. Внешние факторы прямо не связаны с деятельностью банка и определяются макроэкономической, институциональной и конкурентной средой. Напротив, внутренние факторы обусловлены сферами деятельности кредитной организации, профессионализмом банковских служащих в части принятия решений, проведения операций, мониторинга и контроля, организационной структурой банка (рисунок 1.1). [8]

 

Внешние факторы                                                            Внутренние факторы

Конкуренция                                                                            Управление и мониторинг рисков

Макроэкономические                                                                              Управление процессами

Институциональные                                                                                      Контроль за тратами

Глобализация                                                                                      Контроль за технологиями

 

Рисунок 1.1- Внешние и внутренние факторы банковских рисков

 

Внешние факторы, в  частности макроэкономические, могут  как позитивно, так и негативно  отразиться на результатах деятельности коммерческого банка. Инфляция неизбежно  приводит к обесценению активов  и обязательств банка, изменение  в уровне процентных ставок (например, их снижение) может негативно отразиться на доходности традиционных банковских продуктов и услуг, но позитивно повлияет на доходность ценных бумаг. Изменения в институциональной среде, например в законодательстве, регулировании банковской деятельности, также повлияют на результаты деятельности банка.

Не менее существенное воздействие на деятельность кредитной  организации оказывает конкурентная среда, в частности поведение  конкурентов. Предложение более  привлекательных с точки зрения доходности для клиента продуктов  со стороны конкурентов приведет к снижению прибыли и, возможно, потере банком доли на рынке. В этой связи  воздействие внешних факторов на деятельность коммерческого банка  требует адекватной реакции менеджмента, принятия таких управленческих решений, которые позволяли бы снизить негативные последствия от их воздействия.

Внутренние факторы, как уже отмечалось, связаны с  основными сферами деятельности кредитной организации, ее организационной структурой. Все сферы деятельности банка содержат в себе элемент неопределенности: поскольку большая часть сделок не нашла своего завершения, постольку управление рисками и осуществление контроля занимают основное место в управлении.

Следующими элементами риска являются его реализация и  неблагоприятное событие, то есть любое идентифицируемое событие или действие, оказывающее влияние на стоимость финансовых активов (обязательств) банка, или нарушения в процессах и операциях банка, следствием которых стали потери.

Реализация риска  может привести к возникновению  прямых и косвенных потерь (убытков) у коммерческого банка, которые  в свою очередь подразделяются на потери ожидаемые и неожидаемые  и могут быть измерены либо количественно, либо качественно. [8]

 

2. КЛАССИФИКАЦИЯ  БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ИХ ВЗАИМОСВЯЗЬ

 

В экономической  литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.

Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным  банкам свойственны средние риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.

Третий вид риска  — наименьший — характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и по клиентам банка. [5]

Банковские риски  подразделяются на внешние, к которым  относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности банка.

К внешним можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный и ряд других.

Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).