Банковская система в современной рыночной экономике

По характеру экономической деятельности:

Инвестиционные банки – специализированные кредитные институты, мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и предоставляющие его заемщикам посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств;

Сберегательные учреждения - кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных средств населения. Как правило, эти небольшие кредитные учреждения действуют от лица местных властей, которые выступают в роли гарантов по их операциям;

Ипотечные банки – кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Ссуды используются для строительства жилых домов и других сооружений, расширения производственных мощностей предприятий. За предоставленную ссуду взимается процент. В случае неуплаты задолженности в срок недвижимость переходить либо к другому собственнику, либо в собственность банка;

Внешнеторговые банки обеспечивают кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов. Они гарантируют и обеспечивают векселя по экспортным кредитам, предоставленными частными банками, участвующими вместе с ними в кредитовании экспорта машин и оборудования.

По форме собственности:

Государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко;

Акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, так как дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основной учредительский документ таких банков — Устав;

Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

Муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По срокам выдаваемых кредитов:

Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет. Это, как правило, универсальные коммерческие банки;

Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь), промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории: местные (или региональные) банки, федеральные банки; республиканские; международные банки.

По объему и разнообразию операций:

Универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов;

Специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.

По размеру выделяют мелкие, средние и крупные банки.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

2.3 Основные операции  коммерческого банка

банковский коммерческий монетарный кредитный

Коммерческий банк, как субъект экономики, осуществляет ряд операций, которые и определяют его место в современной банковской системе любой страны. Все виды операций коммерческого банка условно делят на три основные группы: пассивные, активные и активно-пассивные операции.

Пассивные операции – операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка – это его собственные средства и привлеченные на возвратной основе средства физических и юридических лиц, сформированные в результате пассивных операций и использованные в операциях активных. Раскрывая экономическую сущность капитала банка и обращаясь к его экономическому происхождению, следует использовать учения о капитале К. Маркса.

Необходимо отметить, что предметом изучения К. Маркса является промышленный, а не банковский капитал. Промышленный капитал может выступать в трех формах: денежной, производительной и товарной. На определенной ступени развития общества товарная и денежная формы капитала обособляются, и возникает торговый и ссудный капитал, а затем уж и фиктивный капитал в виде вложений в ценные бумаги. Движение банковского капитала происходит по формуле: Д`-(Дв -Дс)-Т`-Д``, где Д`- это денежный капитал, в виде сконцентрированных у "денежного" капиталиста временно свободных денежных средств, причем реализовать свою стоимость и произвести стоимость прибавочную данный денежный капитал может лишь через переход в иную форму капитала. Банк в данном случае выступает посредником между "денежным" капиталистом и функционирующим капиталистом, у которого имеется недостаток капитала в денежной форме и который способен трансформировать данный капитал в форму производственную. Причем банк вначале трансформирует данный денежный капитал в ссудную форму, а уж потом происходит и окончательная трансформация капитала от денежной формы к товарной. Поэтому Дв - это вложенный в банк денежный капитал, а Дс - это ссудный капитал. Однако, нельзя отождествлять банковский капитал с ссудным капиталом. Обратим внимание на то, что под банковским капиталом К. Маркс понимает определенное развитие ссудного капитала. Иначе говоря, исходной формой возникновения банковского капитала является ссудный капитал, который образуется в силу того, что промышленные и торговые капиталисты применяют не только свой собственный капитал, но и заемный. На определенной ступени развития капиталистического способа производства возникает особая группа капиталистов, которая концентрирует в своих руках свободные денежные средства и отдает их во временное пользование функционирующим капиталистам. В результате возникает особый специфический вид капитала - ссудный капитал. Впоследствии с появлением банков, денежный капиталист не сам непосредственно передает свои деньги функционирующему капиталисту, а передает их через банк. С появлением посредника между денежным капиталистом и функционирующим появляется такая категория как банковский капитал, которая не тождественна категории ссудного капитала.6

К собственному капиталу банка относят его собственное имущество свободное от обязательств. Данный источник носит постоянный безвозвратный характер, имеет правовую основу и функциональную определенность, является основным условием для создания коммерческого банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций.

Защитная функция. Собственный капитал - «ремень безопасности» любых кредиторов и вкладчиков банка, так как в случае ликвидации банка он позволяет им возместить свои потери. Кроме того, собственный капитал и сам удерживает банка от банкротства. Имея безвозвратный и постоянный характер, он позволяет банку проводить операции и в случае крупных убытков.7

Оперативная функция. Собственный капитал является материальной базой для любого коммерческого банка. В условиях старта деятельности банка и его развития он просто необходим, так как позволяет закупать новое оборудование, сооружения, расширять свою деятельность путём открытия филиалов, повышения качества и количества оказываемых услуг и так далее.

Регулирующая функция. Собственный капитал призван оберегать банк от неустойчивого развития и рисков, регулировать его деятельность, а именно – служить поддержкой роста банковских активов и регулировать объем пассивных операций.

Говоря о собственных источниках капитала банка, нельзя не сказать, что современные экономисты подразделяют их на основные, среди которых выделяются уставный капитал коммерческого банка; фонды коммерческого банка, сформированные за счёт прибыли прошлых лет и текущего года; эмиссионный доход банка; часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акции, и дополнительные источники в виде увеличения стоимости за счёт переоценки; привилегированных акций с кумулятивным элементом; субординированных кредитов и части резервов под потери по ссудам. Такое разделение собственных средств банка связано с тем, что не все источники способны в равной мере осуществлять указанные выше функции.

На примере двух банков (назовем их условно М и Н) рассмотрим структуру собственного капитала банка (приложение 1). Как мы видим, основу в собственных средствах банка составляют уставной капитал и субординированный капитал ( в среднем по обоим банкам 38, 5 и 22,5 % соответственно), немалую часть составляют фонды, сформированные в предыдущем году (19,2% в среднем по двум банкам) и фонды нынешнего года (13% в среднем). Данные свидетельствуют о том, что именно эти собственные источники составляют основу банковской деятельности. Они являются наиболее устойчивыми и стабильными, которые позволяют в критических случаях оставаться банку на плаву.

Однако преобладающее место в системе ресурсной основы банка принадлежит привлеченным средствам. В мировой банковской практике они подразделяются на депозиты и иные привлеченные средства. Депозиты – денежные средства, переданные их собственником банку на хранение на определенных условиях. К группе «депозиты» относят большое количество различных элементов. Так, например, есть депозиты до востребования, которые являются подвижными ресурсами банка, так как их владелец может забрать в любую минуту, но получив очень малый процент. Существуют срочные депозиты, которые вносятся уже на определенный срок, за что их владельцы получают достаточно высокий процент, при этом суммы срочных депозитов остаются неизменными. Промежуточным вариантом между срочным депозитом и депозитом до востребования являются сберегательные вклады населения. Такие вклады открывают на определенный срок, но этот срок является условным. По его истечению проценты не прекращают начисляться, а договор автоматически продляется.

К группе «иные привлеченные средства» относят средства, полученные банком в виде займов или продаж свои долговых обязательств. Отличаются они от депозитов тем, что приобретаются на конкурсной основе. Приобретение банковских обязательств происходит в виде приобретения ценных бумаг, которых данная организация выпускает. К числу таких ценных бумаг относят сертификаты, векселя и облигации.

Сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая право по истечении срока вкладчику получить процент. Преимуществом перед внесением вклада на срочный счёт для вкладчика состоит в том, что он способен перепродать сертификат другому лицу дороже номинала, а для банка в том, что при перепродаже ресурсы банка не затрагиваются.

Вексель – ценная бумага, содержащее безусловное обязательство векселедателя уплатить держателю векселя определенную сумму в указанный срок в конкретном месте. Преимуществом векселя является то, что банк сам устанавливает сроки выплаты суммы держателю векселя и что вексель не подлежит регистрации, что делает его эмиссию простой.

Банковская облигация – долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении её держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая право по истечении этого срока получить эту сумму обратно с каким-либо доходом. В отличие от векселя выпуск облигации для банка сложен. Во - первых, можно выпускать облигации только после полной уплаты уставного капитала. Во – вторых, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его и выпуск самой облигации в Центральном банке.

Коммерческие банки могут привлекать средства и с помощью различных кредитов. Межбанковский кредит – прекрасный способ связать банки с незадействованными ресурсами и банки с их нехваткой. Для кредиторов – это выгодное размещение своих средств, для заемщиков – путь пополнения своих запасов. Как правило, эти кредиты краткосрочные. Часто коммерческие банки привлекают кредиты и Центрального банка, хотя условия у него жестче, чем у кредитов коммерческих банков. В этом случае действует система внутри дневных и однодневных кредитов. При внутри дневном кредите Центральный банк производит списание с корреспондентского счета банка коммерческого по его поручениям в случае отсутствия или нехватки средств на его счете. Затем этот кредит обязан быть погашен в течение дня за счёт дневных поступлений, если сумма не набирается, то сумма переоформляется в однодневный кредит, который уже не подлежит пролонгации.

В современных условиях основным видом привлеченных средств были и остаются депозиты. При этом в среде депозитов наиболее привлекательными выделяют депозиты до востребования и депозиты физических лиц. Здесь на основании отдельного региона мы можем выделить основную тенденцию в привлечении банковских средств, описанную выше. Большая доля депозитов до востребования связана с тем, что для клиентов банка она наиболее выгодна, так как они обладают возможностью забрать деньги в любое время, что, конечно, невыгодно для банка. Срочные депозиты, конечно, более выгодные для банков, но их почти в три раза меньше, чем до востребования (12,0 % против 38,7 %), что объясняется нежеланием субъектов данного региона лишаться денег на определенный период, пусть и под больший процент. Кроме того, отметим, что высокий уровень кредитования физических лиц во многом отражает сегодняшнюю тенденцию в мире, когда значительную долю составляют потребительские кредиты, ипотеки и другие.

Преобладание привлеченных средств подтверждается в ресурсной структуре банка, подтверждается и исследованиями по различным группам банков. Говоря о соотношении собственных и привлеченных средств, мы отмечаем, что во многом оно зависит от величины уставного капитала. Анализируя таблицу структуры ресурсов коммерческих банков, мы видим, что с увеличением размеров уставного капитала доля привлеченных средств растёт. Так, для банков с уставным капиталом меньше 3 миллионов рублей характерно преобладание собственных средств (соотношение 6,4:1 и 1:2 для банков двух групп), это связано с начальным периодом их деятельности. В дальнейшем же при постепенном увеличении (от 3 – 5 до более 50 миллионов рублей) соотношение (доля) меняется в пользу привлеченных средств (от 1:2,7 до 1:5,9 для банков различных групп). Это связано с их большим размахом деятельности и меньшей зависимости от собственных средств.

Активные операции – это все операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К данным операциям относят: краткосрочное и долгосрочное кредитование научной, производственной и хозяйственной деятельности предприятий; выдача потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; факторинг; лизинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в деятельности различных организаций; выдача кредитов другим банкам.

По своему экономическому содержанию активные операции делятся на несколько крупных групп: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные и гарантийные.

Ссудные операции – это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Чаще всего кредитная организация выдает кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и другие обязательства в соответствии с законодательством.

На сегодняшний день в мире насчитывают множество видов ссудных операций, деление которых основано на определенных критериях. В зависимости от типа кредитора экономисты отмечают банковские ссуды, предоставляемые банкам; ссуды кредитных организаций небанковского типа, например, ломбардов или пенсионных фондов; личные или частные ссуды частных лиц и ссуды, предоставляемые заемщикам организациями. По типу заемщика делят на ссуды физическим и юридическим лицам. По срокам кредитования ссуды бывают краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные ( от 1 года до 3 – 5 лет), долгосрочные ( свыше 3 – 5 лет). По обеспечению бывают ссуды необеспеченные и обеспеченные. Для любого банка выгодней являются обеспеченные ссуды, так как они, несомненно, уменьшают риски в случае неспособности заемщиками оплатить выданную ссуду. По отраслевой принадлежности ссуды бывают предоставляемые промышленности, транспорта, связи, торговли, сельского хозяйства. По методу погашению ссуды различают с единовременным погашением и с рассрочкой платежа. Для заемщиков лучшим является способ с погашением в виде рассрочки, так как сумма «закрывается» по частям, и это не так обременительно для него. По направлению использования ссуд подразделяют на целевые (на строительство, приобретение жилья и иных материальных ценностей, для обеспечения производства) и нецелевые (для покрытия недостатка на счёте клиента). По степени риска ссуды являются с минимальной, умеренной или повышенной степенью риска, последнее предполагает, что заемщик будет кредитоваться на особых условиях с большими процентами.