Аналіз діяльності комерційного банку на ринку пластикових карток

Усі зміни, що відбуваються в обсягах та структурі операцій із платіжними картками, необхідно  проаналізувати з погляду факторів впливу.

Внутрішні фактори впливу:

- кредитна та тарифна політика банку;

- технологічна оснащеність;

- кваліфікація персоналу;

- рекламні заходи.

До зовнішніх факторів можна віднести:

- економічну ситуацію в країні;

- регіон країни, міста тощо;

- попит на послуги та пропозиції;

- адміністративні та законодавчі чинники.

На завершальному етапі  аналізу карткових операцій визначається їх прибутковість. Для цього розраховується частка доходів від операцій з картками у загальном обсязі банку, визначається їх структура у розрізі процентних та комісійних доходів.

Прибуток від операцій із платіжними картками є важливим показником, оскільки саме він є  показником якості роботи. Ефективність операцій із платіжними картками розраховується як співвідношення прибутку банку та його витрат за цими операціями.

Еф = Доходи/Витрати.

До дохідних статей карткового бізнесу відносять:

- проценти за наданим кредитом;

- штрафи за перевищення кредиту;

- платня за зняття готівки у банку;

- платня за зняття готівки в банкоматі;

- річне обслуговування карток;

- плата за видачу картки;

- плата за прострочені платежі;

- комісія за видачу та обслуговування додаткових карток;

- комісія за конвертацію валюти;

- комісія за знаходження картки у стоп-листку;

- комісія за взаємообмін (intercchangefee);

 -комісія за перевипуск карти на наступний термін дії;

- комісія за перевипуск карти у разі пошкодження чи втрати.

Витрати банку на розвиток операцій розподіляються на витрати, що пов’язані з придбанням програмно-технічних  засобів, витрат, пов’язаних із супроводженням карткових рахунків, та адміністративні  витрати.

Показовим є розрахунок дохідності на одну карту, на одну операцію, на один банкомат тощо.

Прибутковість кредитних  карткових продуктів розраховується співвідношенням загальної суми наданих кредитних лімітів до суми отриманих процентних доходів.

Позитивну характеристику розвитку карткового бізнесу надають такі взаємозв’язані показники:

1. Широкий спектр емітованих  карткових продуктів. У структурі  емісії мають бути присутні  різноманітні типи карток (дебетові та кредитові) та види (традиційні, золоті, платинові, сумісні, клубні, приватні та корпоративні картки), націлені на широку аудиторію клієнтів та різні сегменти ринку.

2. Наявність розгалуженої  інфраструктури обслуговування  карток – банкоматів, торговельних  POS-терміналів, обладнання для “ініціювання транзакцій” (під такими маються на увазі персональні комп’ютери, мобільні GSM-телефони та інше обладнання, за допомогою якого держателі карток можуть здійснювати транзакції у різних сегментах електронної комерції.

3. Показники використання  карток, зокрема кількість транзакцій, що здійснюється з використанням  карток протягом місяйя або  року. Задовільним у даний час  є значення 10-12 транзакцій протягом  місяця. Крім цього, важливо, щоб у це число входили різні типи операцій.

4. Наявність кількох каналів  зв’язку з користувачами маркетингу, реклами та просування карткових  продуктів на ринку, систем управління з клієнтом.

 

 

 

РОЗДІЛ ІІ. Аналіз фінансового стану АТ «Райффайзен Банк Аваль»

 

2.1. Аналіз динаміки  і структури операцій з пластиковими  картками «Райффайзен Банк Аваль»  на фінансовому ринку Україні.

АТ «Райффайзен Банк Аваль» випускає карти двох платіжних систем : Visa international; mastercard. У рамках платіжних систем банк випускає наступні типи карт :

1) у рамках платіжної  системи Visa international: Visa Electron;Visa Classic; Visa Gold; Visa Business; Visa Platinum; Visa Infinite; Visa Classic, Platinum, Business (з нанесенням індивідуального  дизайну).

2) у рамках платіжної  системи mastercard Worldwide : mastercard Maestro; mastercard Standart; mastercard Gold; mastercard Unembossed.

По типах продукту пластикові карти Райффайзен банк Аваль діляться на:

А) індивідуальні персоніфіковані;

Б) пенсійні неперсоніфіковані;

В) зарплатові;

- кредитові:

- індивідуальні персоніфіковані;

- неперсонифицированнные.

З 2006 року Банк самостійно випускає і обслуговує свої карти. За 2009-2011 роки банк випустив пластикові картки загальною сумою 1527,4 тис.шт. Відповідно у 2009 році було емітовано 322,2 тис., у 2010 році – 426,2 тис. та у 2011 році 779 тис. пластикових карток. Динаміку випуску пластикових карток представлено на рисунку 2.1.

 

Динаміка випуску пластикових  карток АТ «Райффайзен Банк Аваль»

Рис. 2.1. - Динаміка випуску пластикових карт АТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009-2011 рр.

АТ «Райффайзен Банк Аваль» емітує картки двох типів платіжних систем Visa та MasterCard. Співвідношення по типах платіжних систем у 2011 році показано на рисунку 2.2.

Рис. 2.2. Співвідношення платіжних систем у випущених картах АТ «Райффайзен Банк Аваль» в 2011 р.

Співвідношення дебетових  і кредитних карт за період 2009 - 2011 рр. Істотно змінилося (таблиця 2.1.  і на рис 2.3.). Якщо в 2008 році основну долю складали кредитні карти, то в 2009-2011 рр. упор змістився в бік дебетових карток.

Таблиця 2.1

Співвідношення кредитних  і дебетових карт в АТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009-2011рр.

Показник	Роки
	2009	2010	2011
Випущено пластикових  карт, в тис. шт.	322,2	426,2	779
Кредитних карт	113,2	173,8	319
Дебетових карт	209	272,4	460

 

Співвідношення кредитних  і дебетових карт в 

АТ «Райффайзен Банк Аваль»

Рис.2.3.Співвідношення кредитних і дебетових карт в АТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009-2011рр.

Як бачимо кількість пластикових  карток АТ «Райффайзен Банк Аваль», як кредитних, так і дебетових характеризується динамікою зростання. У 2010 році кількість кредитних карток в порівнянні з 2009р. зросла на  60,6 тис.шт., кількість дебетових збільшилась на 63,4 тис.шт. У 2011 році продовжується позитивна динаміка зростання кількості пластикових карток. Сума випущених кредитних карток зросла на 145,2 тис.шт. і склала на кінець року 319 тис.шт., кількість дебетових зросла на 187,6 тис.шт. і становила 460 тис.шт.

Процентне співвідношення пластикових  карток представлене на рисунку 2.4

Відсоткове співвідношення кредитових та дебетових карток

Рис. 2.4. Співвідношення випуску дебетових і кредитних карт АТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009-2011рр.

У 2009 році обсяг випуску  дебетових карт на 30% перевищував  обсяг випуску кредитних карт. У 2010 році обсяг випуску дебетних карт зменшився на 5%; на 20% перевищував обсяг випуску кредитних карт. У 2011 році обсяг випуску дебетових карт знизився на 1%; на 18% перевищував обсяг випуску кредитних карт.

Таким чином, спостерігається  тенденція поступового збільшення випуску кредитних карт (з 35% до 41%) в на протязі всього аналізованого  періоду при зниженні випуску  дебетових карт (з 65% до 59%). Для прикладу варто відзначити, що у 2008 році кредитні картки у загальному обсязі становили 60%.

 

 

 

2.2. Аналіз активів  в АТ «Райффайзен Банк Аваль»

Інформація про фінансовий стан переважно наводиться в балансовому  звіті, а також у звіті про  прибутки та збитки.  Актив - це ресурс, що контролюється банком як результат минулих подій, використання якого, ймовірно, сприятиме в майбутньому зростанню економічної вигоди.

Найважливішою складовою  звітності комерційних банків є  фінансова звітність, яка дає  можливість одержати достатньо повний обсяг інформації, на підставі якої оцінюється реальний фінансовий стан банку, якість управління та рівень ризику.

У процесі вертикального, або структурного, аналізу визначається питома вага показника, а також склад  та структура кожного його виду. Горизонтальний, або трендовий, аналіз дає змогу вивчити динаміку показників у цілому й окремих їх видів  у часі, визначити загальні тенденції  їх зміни чи тренда. Спробуємо розрахувати  дані результати, шляхом поєднання  в одну таблицю розрахунків за горизонтальним та вертикальним аналізом.

Дані горизонтального  та вертикального аналізу АТ «Райффайзен Банк Аваль» представлені в Додатку А.

Актив балансу розглядається  як з погляду складу та цільового  використання фінансових ресурсів за об’єктами їх розміщення в активах  банку, так і з погляду витрат, що є наслідком здійснення фінансових операцій банку з метою отримання  доходів. Ці напрями досліджень дають  змогу оцінити ліквідність та дохідність банку.

У процесі аналізу слід зважати на те, що загальна вартість активів банку визначається за балансом як різниця між сумою залишків усіх категорій активів та сумою усіх резервів, створених під можливі збитки від кредитно-інвестиційної та інших видів діяльності банку.

Провівши розрахунки за активом балансу банку, можна сказати, що відбулося загальне зниження величини активів, проте з 2009 року по 2010 рік  прослідковується  незначне збільшення активів на суму 1053417 тис. грн., а з 2010 р. до 2011 р. відбулося зменшення загальної суми активів з 55101542 тис. грн. до 51347408 тис. грн., відповідно на 3754134 тис. грн.. Звичайно ж, зменшення суми активів у 2011 р. є негативною тенденцією в діяльності банку, оскільки це  свідчить про обмеження платоспроможності та ліквідності банку, можливість вчасного розрахуватись по власним зобов`язанням. Тенденція ж до зростання обсягу активів в 2010 році порівняно з 2009 роком в обсязі 101,95 % виступає як позитивна ознака.

Динаміку суми активів АТ «Райффайзен банк Аваль» за 2009-2011 роки приведено на рисунку 2.5.

Динаміку суми активів  АТ «Райффайзен банк Аваль»

Рис.2.5. Динаміка суми активів  АТ «Райффайзен банк Аваль» за 2009-2011рр.

Найбільший вплив на зростання  у 2010 р. валюти балансу був спричинений  в першу чергу збільшенням  грошових коштів та їх еквівалентів на суму 1108838 тис. грн. при темпі зростання 117,08 %, що є позитивною тенденцією, також збільшення цінних паперів в портфелі банку на продаж з 1069232 тис. грн. у 2009 р., до 5509258 тис. грн. у 2010 р., відповідно на 4440026 тис. грн. та збільшення цінних паперів в портфелі банку до погашення на 2337881 тис. грн. це є позитивною тенденцією. Також відбулося зростання коштів в інших банках з 581442 тис. грн.. в 2009 році до 739635 тис. грн. в 2010 р., що є позитивним фактором оскільки кошти в інших банках  характеризують рівень довіри до функціонування з іншими банками, та їх співпрацю. Відбулося значне зменшення у 2010 р. кредитної заборгованості на суму 7272274 тис. грн., темп зростання 81,41 %.

Відсоткове співвідношення активів АТ «Райффайзен банк Аваль» за 2009 рік показано на рисунку 2.6. Рис.2.6. Співвідношення активів АТ «Райффайзен банк Аваль» за 2009 р.

Як бачимо найбільшу питому вагу в активах займають кредити за заборгованість клієнтів 72,39%. На грошові кошти та їх еквіваленти припадає 12,01%. Основні засоби та нематеріальні активи займають 5,5% в загальному обсязі активів, цінні папери в портфелі банку до погашення відповідають 3,43%. Частки інших активів не є значними і становлять менше 2%.

Далі розглянемо зміну  у співвідношенні активів в 2010 році показану на рисунку 2.7.

Рис.2.7. Співвідношення активів АТ «Райффайзен банк Аваль» за 2010 р.

У 2010 році спостерігається  зменшення частки кредитів за заборгованість клієнтів. В сумі активів даний  показник зменшився до 57,81%.

Питома грошових коштів та їх еквівалентів практично не змінилась  і становить 13,79%, так само як і  основних засобів та нематеріальних активів 5,86%. Вдвічі збільшилася частка цінних паперів до погашення і  на кінець 2010 року дорівнювала 7,61%. Значно зросла кількість цінних паперів банку на продаж, які в питомій вазі становили 10%.

 

Рис.2.8. Співвідношення активів АТ «Райффайзен банк Аваль» за 2011 р.

У 2011 році питома вага активів  майже не змінилась. Кредити та заборгованість клієнтів і грошові кошти та їх еквіваленти залишились на тому самому рівні. Можна відзначити незначне збільшення питомої ваги цінних паперів на продаж до 11,73% та повернення до рівня 2009 року цінних паперів до погашення 4,48%.

Отже, позитивні значення на протязі аналізованого періоду мали: збільшення з 2009 р. по 2011 р.  цінні папери в портфелі банку на продаж, у 2010 р. порівняно з 2009 р. на  4440026 тис. грн., а у 2011 р. проти 2010 р. на  51382 тис. грн., що безумовно є позитивною тенденцією в діяльності банку.         Відбулося зростання інвестицій в асоційовані компанії у 2010 р. на 9748 тис. грн., при темпі зростання  121,65 %, та на 120154 тис. грн. при 319,38% темпі зростання; цінні папери в портфелі банку до погашення мали змінну структуру, так  у 2010 р. порівняно з 2009 р. відбулося зростання на суму 2337881 тис. грн., темп зростання становить 266%, а у 2011 р. порівняно з 2010 р. відбулося зменшення на 1893466 тис. грн. Торгові цінні папери також  мають змінну тенденцію, у 2010 р. відбулося зростання на 321663 тис. грн.,

а у 2011 р. як і в попередньому випадку зменшення на 433800 тис. грн.. при темпі зростання 41,64%. Відбулося  загальне збільшення інших фінансових активів та інших активів у 2011 р. до 307424 тис. грн. та 475037 тис. грн. відповідно, хоча у 2010 р. було зменшення по даних  статтях на 181999 тис. грн. і 65099 тис. грн. відповідно.