Анализ кредитной политики коммерческого банка

                               ОАО « ВУЗ-Банк»

 

        

   Коммерческий банк ОАО « ВУЗ- Банк» является открытым акционерным обществом. 5 сентября 1991 года ВУЗ-Банку была выдана лицензия Центрального Банка РФ на осуществление банковских операций.

              Общая динамика привлеченных средств физических лиц во вклады представлена в Таблице 3.

           Уровень привлеченных средств постоянно повышается. За эти три месяца вклады физических лиц увеличились на 310 тыс.руб. или на 200%.

            Рост капитала банка более чем в 2 раза, обусловлен ростом фондов и прибыли в распоряжении кредитной организации.

           Кредитные  вложения являются основным видом активных операций коммерческого банка, в связи, с чем рассмотрим их более детально. Динамика кредитных вложений представлена в Таблице 3.

Таблица 3-Динамика кредитных вложений банка по категориям клиентов.

Наименование статей	Значение статей баланса, тыс.руб.			Темпы роста
	За 2009г.	За 2010г.	За 2011г.	3/2	4/3	4/2
Кредиты юридическим лицам	5050	16100	20200	3.188	1.255	4.000
Кредиты населению	11050	26032	35105	2.355	1.348	3.176
Кредиты ИП	1000	3500	6300	3.500	1.800	6.300
Итого	17100	45632	61605	2.668	1.350	3.602

 

       В Таблице 3 представлены сведенья о динамике кредитных вложений банка по категориям клиентов.

В целом ,объем кредитного портфеля банка увеличился в 3.6 раза. Это обусловлено увеличением  объемов кредитов выданных всем категориям заемщиков. В 4 разы вырос объем кредитов юридическим лицам. В 3.2 раза объем  портфеля кредитов населению. В 6.3 раза – индивидуальным предпринимателям.

 

Таблица 4- Структура кредитных вложений банка по категориям заемщиков.

Наименование статей	Значения, %			Изменения, %
	За 2009г.	За 2010г.	За 2011г.	3-2	4-3	4-2
Кредиты юридическим лицам	29.5	35.3	32.8	2.8	-2.5	3.3
Кредиты населению	64.7	57.0	57.0	-7.7	0	-7.7
Кредиты ИП	5.8	7.7	10.2	1.9	2.5	4.4
Итого	100.0	100.0	100.0	0.00	0.00	0.00

 

      В Таблице 4 представлены сведенья о структуре кредитных вложений банка по категориям заемщиков. Наибольшие темпы роста показали статьи: кредиты ИП и кредиты юридическим лицам, это привело к увеличению их удельных весов.

Объем кредитов ИП вырос  с 5.8% до 10.2%; юридическим лицам- с 29.5% до 32.8%. По населению снизился с 64.7 до 57%. С помощью Таблицы 4 можно проследить тенденцию увеличения количества выданных кредитов и суммы кредита на примере кредитования населения.

 

 

Таблица 5 - Структура кредитных вложений банка по срокам размещения средств.

Наименование статей	Значение, %			Изменения, %
	За 2009г.	За 2010г.	За 2011г.	3-2	4-3	4-2
1 год	15.5	17.4	8.9	1.9	-8.5	-6.6
1-3 года	53.5	52.4	55.6	-1.1	3.2	2.1
Свыше 3лет	31.0	30.2	35.5	0.8	5.3	4.5
Итого	100.0	100.0	100.0	0.0	0.0	0.0

 

          В Таблице 5 представлены сведенья о структуре кредитных вложений банка по срокам размещения средств. Структура сроков кредитных операций распределилась подобно структуре сроков привлечения ресурсов. Наибольшей статьей являются кредиты сроком до 3 лет. Следом идут кредиты от 3 лет и больше.

      Группировка размещаемых средств в банках по срокам их погашения является необходимым условием проведением анализа ликвидности активов коммерческих банков. Чем меньше срок, тем более ликвидными являются активы.

Таблица 6- Обеспечение кредитных операций банка.

Наименование статей	Значение, %			Изменение, %
	За 2009г.	За 2010г.	За 2011г.	3-2	4-3	4-2
Залог автомобиля	0.0	1.0	2.0	1.0	1.0	2.0
Поручительство	12.0	15.0	28.0	3.0	13.0	16.0
Без обеспечения	88.0	84.0	70.0	-4.0	-14.0	-18.0
Всего источников	100.0	100.0	100.0	0.0	0.0	0.0

 

          В Таблице 6 представлены сведенья об обеспечении кредитных операций банка. Основным способом обеспечения банковских кредитов является поручительство.

         Также имеется возможность обеспечить кредиты автомобилем. Но в общем объеме кредиты с обеспечением имеют небольшой удельный вес. Банк соблюдает все обязательные экономические нормативы установленные ЦБ, соответственно имеет ликвидный баланс и является платежеспособным. Прибыль конечным финансовым результатом деятельности коммерческого банка. Основные факторы, влияющие на финансовый результат, это доходы и расходы банка. Отчет о прибылях и убытках всего ОАО «ВУЗ-Банк» представлен в Приложении 2. Доходы банка составили  2074769 тыс. рублей. Расходы банка составили 1935627 тыс. рублей.                                                                  Разница доходов и расходов банка образует балансовую прибыль банка. Чистая прибыль получается путем вычитания налогов  из балансовой прибыли. По состоянию на 1 января 2011 года прибыль составила 139142 тыс. рублей.

         Помимо прибыли, при анализе банковской деятельности, важным показателем является банковская маржа. Маржу можно рассчитать в двух вариантах: как абсолютный, и как относительный показатель. Как абсолютный показатель маржа представляет  собой разницу между процентными доходами и процентными расходами банка и составляет 546926 тыс.рублей по состоянию на 1 января 2011года.

     ОАО «ВУЗ-Банк» может предоставить кредит физическим лицам на оплату работ ( услуг), материалов, приобретение автотранспортных средств и товаров длительного пользования. При осуществлении кредитования Банк руководствуется действующим законодательством, положениями устава Банка, банковской практикой, положением о потребительском кредитовании  и приложениями к нему, иными положениями и нормативными документами банка.

         Банк предоставляет кредит в рублях и иностранной валюте на условиях возвратности, платности и срочности. Различные условия кредитования могут применяться как для кредитования на уплату отдельных видов товаров и услуг, так и для кредитования на территории отдельных регионов, населенных пунктах, в отдельных магазинах и торговых точках или в отдельных подразделениях и филиалах Банка.

     Для удобства Заемщика, ему предоставляется информация об увеличении стоимости (переплате) приобретаемых товаров и услуг при приобретении их в кредит. Величина переплаты, в процентах от стоимости оплачиваемых с помощью кредита товаров и услуг, устанавливается в зависимости от срока кредитования. Таблицы увеличения стоимости, применяемые по определенным условиям кредитования, утверждаются одновременно с соответствующими Условиями кредитования на заседании Правления Банка, и действуют до момента утверждения Правлением Банка новых таблиц.

        Кредитование осуществляется в Банке кредитным специалистом, являющимся уполномоченным сотрудником банка. Принятие решения о выдаче кредита производится кредитным специалистом самостоятельно, в соответствии с «Инструкцией кредитного специалиста» на основе изучения документов заемщика, проверки информации, предоставленной заемщиком в заявлении при устной беседе и на основе оценки платежеспособности заемщика в соответствии.

         При возникновении у кредитного специалиста сомнений в достоверности предоставленных документах заемщика и информации, заемщик направляет документы на рассмотрение в службу безопасности,  которая  определяет достоверность предоставленных заемщиком сведений и документов. При превышении суммы кредита порога компетенции кредитного специалиста, установленного в соответствующих Условиях кредитования, проверка предоставленной заемщиком информации проводится кредитным отделом в лице управляющего банком в обязательном порядке без исключения.

      Условиями принятия кредитным специалистом положительного решения о проведения кредита является:

• Подлинность и достоверность всех предоставленных заемщиком документов и информации;
• Отсутствие информации о негативной кредитной истории заемщика в ОАО « ВУЗ–Банк», так и в иных кредитных организациях;
• Отсутствия иной информации, негативно характеризующей заемщика с точки зрения исполнения им своих обязательств;
• Возраст заемщика соответствует установленному Условиями кредитования;
• Оплата единовременной комиссии заемщиком;

         При кредитовании на сумму свыше 150000рублей в качестве обеспечения возврата кредита в обязательном порядке выступает поручительство одного лица, на сумму свыше 300000 рублей- двух лиц. В качестве обеспечения по кредиту может выступать залог автотранспортного средства, при этом сумма кредита составляет 85%  оценочной стоимости зарубежного автомобиля и 75% - отечественного. При кредитовании на неотложные нужды применяется кредитный договор без условия о зоологе и поручительстве. Обеспечение в виде поручительства применяется в обязательном порядке при превышении суммы кредита порога применения поручительства, установленного в соответствующих Условиях кредитования. Кроме того, обеспечение в виде поручительства может быть примерно по усмотрению кредитного специалиста и при меньших суммах.

        Гашение долга, включая в себя проценты и уплату за расчетно-кассовое обслуживание, производится заемщиком согласно графика платежей в виде ежемесячных платежей сроком каждого платежа не позднее даты, проставленной в графике платежей. При этом число удобное для погашения кредита устанавливает сам заемщик.

      Распределение поступившей от заемщика суммы ежемесячного платежа производится банком самостоятельно в следующей последовательности:

1. Начисленные проценты за пользование кредитом за истекший календарный месяц;
2. Часть основного долга (кредита) определяется как произведение коэффициента неравномерности данного платежа и результат деления остатка задолженности на ссудном счете на количество оставшихся ежемесячных платежей по графику платежей до полного погашения задолженности. После погашения начисленных процентов размер остатка ежемесячного платежа меньше и равен рассчитанной для погашения части основного долга, то часть основного долга для данного ежемесячного  платежа считается как разность между размером ежемесячного платежа и величиной начисленных процентов за истекший календарный месяц;
3. Плата за расчетно- кассовое обслуживание определяется как остаток ежемесячного платежа за вычетов  процентов и части основного долга.

        В случае нарушения ежемесячных сроков погашения Банк  в безакцептном порядке взимает с любого счета заемщика  пеню в размере 0.5% в день от суммы недовнесенных в установленные сроки денежных средств, без начисления процентов за период просрочки на просроченные суммы кредита. Если при осуществлении заемщиком платежей по кредиту в безналичном порядке, после полного погашения ссудной задолженности, начисленных процентов и оплаты расчетно-кассового обслуживания образуется задолженность по пене в размере 500 рублей и менее, то допускается списание данной задолженности в связи с равноценностью затрат и ее взысканию.

       В случае бесперспективности реальной возможности взыскания пени в любом объеме, размер пени за просрочку платежа может быть уменьшен вплоть до нуля по решению службы экономической защиты.

       При досрочном погашении кредита заемщиком, величина наценки не изменяется и взимается в размере, оговоренном в кредитном договоре. При обращении заемщика в Банк с просьбой о погашении всей суммы долга раньше установленного срока, возможен пересмотр условий кредитования в части снижения величины переплаты за приобретенный товар. В этом случае величина переплаты определяется в соответствии с Условиями кредитования, по которым  был предоставлен данный кредит.

          Просроченная ссудная  и иная задолженность может быть списана со счетов баланса по решению Правления банка. Списание производится в порядке и на указанных в Положении « о прядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности ОАО «ВУЗ-Банк»

 

                   

              

 

 

             2.1 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО «ВУЗ-Банка»

      

 Как отмечалось ранее ссудная задолженность является основой статей активов банка и составляет на 1.01.2011г. 70%. Доля потребительских кредитов в кредитном портфеле на 1.01.2011г. составляет 70%.

Таблица 7-Динамика сроков кредитования индивидуальных заемщиков.

Наименование статей	Значение статей баланса, тыс.руб.			Прилив, тыс. руб.			Темп роста
	За 2009г.	За 2010г.	За 2011г.	3-2	4-3	4-2	7/2
1 год	250	7940	5484	5290	-2457	2833	106.9%
1-3 года	9149	23911	34252	14762	10341	25103	274.4%
свыше 3 лет	5301	13781	21870	8480	8089	16569	312.5%
Итого	17100	45632	61605	28532	15973	44505	260.3%