Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2011 годы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 18:12, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование кредита и анализ кредитного портфеля кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России».
Задачами работы являются:
изучение теоретических основ кредитных отношений, а именно сущности кредита, его структуры, истории возникновения, функций и видов;
анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» и денежно-кредитной политики банка;
Предметом исследования является сущность понятия кредит и кредитные отношения.
Объект исследования – особенности кредитного портфеля Сбербанка России.

Содержание работы

Введение 3
1. Теоретические основы исследования кредита 5
1.1 Сущность кредита, его структура 5
1.2 История возникновения кредита 8
1.3 Функции кредита 11
1.3.1 Перераспределительная 11
1.3.2 Экономия издержек обращения. 11
1.3.3 Ускорение концентрации капитала. 11
1.3.4 Обслуживание товарооборота. 12
1.3.5 Ускорение научно-технического прогресса. 12
1.4 Принципы кредита 13
2. Виды кредита 14
2.1 Банковский кредит 14
2.2 Коммерческий кредит 18
2.3 Потребительский кредит 19
2.4 Государственный кредит 20
2.5 Международный кредит 21
3. Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2011 годы 22
3.1 Общая характеристика банка 22
3.2 Характеристика активов и пассивов ОАО «Сбербанк России» 24
3.3 Оценка кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» 26
3.3.1 Структура кредитного портфеля Сбербанка в разрезе клиентских сегментов за 2010 -2011 годы 28
3.3.2 Структура кредитного портфеля банка по срокам кредитования 29
3.3.3 Отраслевая структура кредитного портфеля Сбербанка 32
3.4 Анализ процентных ставок банка на начало 2013 года 34
Заключение 37
Список используемой литературы 39

Файлы: 1 файл

САМ Курсач 24.04.docx

— 166.60 Кб (Скачать файл)

Оглавление

Введение 3

1. Теоретические основы исследования кредита 5

1.1 Сущность  кредита, его структура 5

1.2  История  возникновения кредита 8

1.3 Функции  кредита 11

1.3.1 Перераспределительная 11

1.3.2 Экономия  издержек обращения. 11

1.3.3 Ускорение  концентрации капитала. 11

1.3.4 Обслуживание  товарооборота. 12

1.3.5 Ускорение  научно-технического прогресса. 12

1.4 Принципы  кредита 13

2. Виды кредита 14

2.1 Банковский  кредит 14

2.2 Коммерческий  кредит 18

2.3 Потребительский  кредит 19

2.4 Государственный  кредит 20

2.5 Международный  кредит 21

3. Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2011 годы 22

3.1 Общая характеристика  банка 22

3.2 Характеристика  активов и пассивов ОАО «Сбербанк  России» 24

3.3 Оценка  кредитного портфеля ОАО «Сбербанк  России» 26

3.3.1 Структура  кредитного портфеля Сбербанка  в разрезе клиентских сегментов  за 2010 -2011 годы 28

3.3.2 Структура  кредитного портфеля банка по  срокам кредитования 29

3.3.3 Отраслевая  структура кредитного портфеля  Сбербанка 32

3.4 Анализ  процентных ставок  банка на  начало 2013 года 34

Заключение 37

Список используемой литературы 39

Приложения 41

Введение

 

В условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса многие российские предприятия столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением многих проблем становятся заемные финансовые ресурсы, которые охотно предоставляют коммерческие банки. Они являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом к свободной рыночной экономике, изменилось место каждого  
отдельного гражданина в системе экономических отношений: он стал непосредственным собственником средств производства и получил большую степень экономической свободы.

Выбор источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств требует особой тщательности, поэтому в современных условиях чрезвычайно актуальной является проблема изучения сущности, функций, форм существования кредита. Так как кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы российских и зарубежных экономистов.

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование кредита и анализ кредитного портфеля кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России».

Задачами  работы являются:

  1. изучение теоретических основ кредитных отношений, а именно сущности кредита, его структуры, истории возникновения, функций и видов;
  2. анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» и денежно-кредитной политики банка;

Предметом исследования является сущность понятия кредит и кредитные отношения.

Объект исследования – особенности  кредитного портфеля Сбербанка России.

Курсовая работа состоит из введения, трёх глав, включающих разделы и подразделы, заключения, списка литературы и приложений. Объём курсовой работы составляет 42 страницы. Чтобы информация, представленная в работе, была исчерпывающей, соответствующей выбранной теме и, кроме того, интересной, использовался широкий спектр литературы. Для того чтобы осветить теоретическую часть работы, была использована учебная литература, опубликованные работы научных деятелей, занимающихся разработкой родственных тем. Кроме того, использовались Интернет-источники, поскольку в глобальной сети можно найти наиболее свежие данные, особенно по практической части.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Теоретические основы исследования кредита

1.1 Сущность кредита, его структура

Кредит  является одной из важнейших на сегодняшний день экономических категорий. Слово «кредит» происходит от латинского слова, означающего ссуду, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином, означающим «верю». В кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона предоставляет другой стороне некий обладающий ценностью предмет в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем, [4]. Средствами, которые можно использовать в качестве ссудного капитала может быть выручка предприятий от реализованной продукции (временно свободные деньги, хранящиеся на счетах предприятий), свободные денежные средства населения, хранящиеся на счетах в банках. Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита,и т. п.

Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане. Кредит обеспечивает переход денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс, [3]. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. Кредит также необходим для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.

Можно сказать, что кредит – это предоставление одним товаропроизводителем другому  товаров на условиях платности, срочности и возвратности. Кредит, как любой экономический элемент, выполняет определенные принципы и функции, о которых подробно будет рассказано далее.

Для полного  понимания сущности кредита необходимо рассмотреть его структуру, то есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора. Он не является собственником ссужаемых средств, а выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами. Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые  ресурсы, причем так, чтобы полностью  рассчитываться по своим долгам. В  этом смысле заемщик – производительная сила, от которой зависит эффективное  применение ресурсов, полученных во временное  пользование, [7].

Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов, [9].

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2  История возникновения кредита

Кредит и кредитные отношения  в процессе своего исторического  развития прошли несколько последовательных этапов: зарождения, становления и  регулирования кредитных отношений.

Первый этап – зарождение кредитных  отношений. Кредитные отношения  стали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступил свое место своему товарному  аналогу – разновременному товарообмену. С появлением денег возникают  более сложные кредитные отношения  – продажа товаров с отсрочкой  платежа.

Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и  реализации приводили к тому, что  одним производителям приходилось  покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому  покупатель становился заемщиком, а  продавец – кредитором.

Значительную роль в зарождении и становлении кредитных отношений  и кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделения труда и появление частной  собственности в период разложения натурального хозяйства послужили  толчком к значительной имущественной  дифференциации, которая привела  к появлению такого своеобразного  экономического феномена, как ростовщичество.

Характерной особенностью ростовщического  кредита являлся чрезвычайно  высокий уровень процента. Высоким  был процент и по кредитам мелким товаропроизводителям. Высокий процент  создал реальную возможность деградации и разорения мелкого производителя  вплоть до потери им имущества и  даже свободы. Это подрывало экономические  основы полиса как особого социально-экономического организма, и поэтому само государство  вынуждено было предпринимать ряд  мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства.

Широкое распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивали монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель.

Второй этап исторического развития кредитных отношений – их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования. В  средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его  сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого  кредитования стало появление векселей простых и переводных. Постепенно векселя превратились в инструменты  коммерческого кредита. Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями. Периодически на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям.

На данном этапе возникла более  сложная форма кредитных отношений  – кредитные отношения с участием посредника, возродился и стал набирать силу банковский промысел.

В большинстве европейских стран  в период с конца XVII в. в течение  полутора веков появились акционерные  и крупные эмиссионные банки, что означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого  кредита как основы кредитной  системы. Он сохраняет способность  напрямую, непосредственно обслуживать  кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.

Третий этап исторического развития кредита – переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак – всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:

1) кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения;

2) все хозяйствующие субъекты, население, государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами; усиливается связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков;

3) международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками;

4) с появлением кредитных карт повседневная купля-продажа товаров приобретает кредитный характер;

5) получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы [2].

Информация о работе Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2011 годы