Финансовый менеджмент в системе управления банком

4.                  рентабельность капитала (ROE) = (прибыль/ капитал)100%

Грамотное управление доходностью банка отражает интересы многих экономических субъектов

1.        Банк – прибыль

2.        Государство – налоги и устойчивость денежно-кредитной системы

3.        Клиенты – проценты по вкладам

4.        Акционеры – размер дивидентов. [9, 64].

2.4. Управление рисками

Успешная деятельность банка в целом в значительной степени зависит от выбранной стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избежать рисков невозможно.
• все виды рисков взаимосвязаны;
• уровень риска постоянно изменяется под влиянием динамичного окружения;
• банкиры должны стараться избегать рисков даже больше, чем другие предприниматели, поскольку они работают не с собственными, а с чужими деньгами.
Система управления рисками состоит из рассмотренных далее элементов и подсистем:
• управление активами и пассивами;
• реализация кредитной политики;
• установление нормативов и лимитов;
• ценообразование продуктов и услуг;
• требования к отчетности и документооборота;
• организация информационно-аналитической службы;
• распределение полномочий в процессе принятия решений;
• аудит;
• служба безопасности.
Степень сложности системы оценки риска должно соответствовать степени рискованности среды, в которой работает банк. Системы следует создавать заранее, поскольку потери из-за их отсутствия могут значительно превысить расходы на их создание и внедрение. Типичным примером такой системы является система кредитных рейтингов, с помощью которой оценивают кредитный риск заемщиков по разным отраслям, видам предоставленных ссуд, направлениями кредитования, типам заемщиков (юридическое или физическое лицо) и т.д.
Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:
1) идентификация - осознание риска, определение причин его возникновения и рисковых сфер;
2) квантификация - измерение, анализ и оценку величины риска;
3) минимизация - снижение или ограничение рисков с помощью соответствующих методов управления;
4) мониторинг - осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с механизмом обратной связи. [10, 114].

Глава 3. Место и роль финансового менеджмента в системе управления.

В условиях рыночной экономики управление финансами представляет собой наиболее сложную и приоритетную задачу высшего управленческого персонала любого банка. Известно, что основными областями управления являются финансы, трудовые ресурсы, маркетинг и производство или другие операции, в числе которых необходимо выделить в качестве важнейших исследования и разработки.
Управление финансами представляет собой изыскание и распределение финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения результативной и эффективной деятельности банка. Оно играет наибольшую роль на стратегическом уровне. Управляющие среднего, а тем более низшего звена, решая задачи тактического и оперативного управления, в меньшей степени участвуют в принятии финансовых решений и в большей степени связаны с конкретными сферами деятельности, например, с маркетингом.
Финансовые ресурсы как основной компонент системы бухгалтерского учета представляют собой связующее звено между учетом, контролем и управлением, а также связующее звено между разными уровнями управления – от стратегического до оперативного.
Роль финансового менеджмента велика по причине координирующей роли финансов, а не потому, как это часто ошибочно полагают, что наиболее важными ресурсами являются финансовые. [6, 78].

3.1. Роль и функции финансового менеджмента в банке.

Основную координирующую роль в системе стратегического управления играет финансовый менеджмент, в процессах которого

                  Проводится оценка себестоимости банковских продуктов и услуг, обеспечивающая формирование цен и тарифов, соответствующих потребностям клиентов и обеспечивающая банку получение прибыли;

                  На основе унифицированного подхода определяется вклад каждого подразделения в формирование финансового результата кредитной организации, что позволяет выстроить справедливую систему мотивации;

                  В процессах сметного планирования распределяются имеющиеся ресурсы;

                  В процессах управления ликвидностью согласуются решения о проведении активных и пассивных операциях, принимаемые в различных точках продаж;

                  Оценивается эффективность инноваций;

                  Анализируются и регулируются риски управленческих решений

                  Проводится выбор стратегических альтернатив, удовлетворяющих целевым установкам и законодательным ограничениям;

                  Оценивается итоговое финансовое влияние сделок и операций, проводимых в ходе операционной деятельности, на достижение стратегических целей и выполнение планов.

Таким образом, подсистема финансового управления представляет информацию о финансовых целях, доступных ресурсах и принятых ограничениях, которая будет использоваться в процессах формирования управленческих решений во всех других подсистемах стратегического управления. [4, 156].

Заключение

Обобщив данные моей работы можно сделать следующие выводы:

Финансовый менеджмент - это управление денежным потоком и оборотными средствами организации.

Основными составляющими финансового менеджмента является:

-управление активами и пассивами банка;

-управление ликвидностью;

-управление доходностью;

-управление собственным капиталом;

-управление банковскими рисками

Также нужно отметить, что изучив данную тему можно прийти к выводу, что финансовый менеджмент в управлении банка играет, если не первую, то одно из главных ролей. Посредством финансового менеджмента руководство коммерческого банка решает следующие задачи:

                  формирование собственных и привлеченных (заемных) денежных ресурсов, необходимых для осуществления банковской деятельности;

                  рациональное размещение денежных ресурсов в целях получения прибыли;

                  максимизация доходов и минимизация расходов, связанных с деятельностью банка;

                  регулирование проходящих через банк (включая его филиалы и отделения) денежных потоков;

                  соблюдение обязательных экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам Центральным банком РФ;

                  минимизация банковских рисков;

                  обеспечение ликвидности банка;

                  другие задачи по оптимизации экономических результатов деятельности банка.

В данной работе дано непосредственно понятие финансового менеджмента, подробно рассмотрены все его составляющие, а также функции, роль и значение финансового менеджмента в системе управления коммерческим банком.

Список литературы

1.                  Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Таганрог.: ТРТУ, 1999. – 169 с.

2.                  Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент. – Тамбов.: ТГТУ, 2001. – 192с.

3.                  Лаврушина О.И. Банковский менеджмент. –  2-е изд., перераб. и  доп. – М.: Кнорус, 2009. – 560с.

4.                  Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка. – М.: БДЦ-Пресс, 2005. – 453с.

5.                  Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал. – М.: БДЦ-пресс, 2004. – 178 с.

6.                  Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560 с.

7.                  Колесников А.И. Банковское дело. – СПб.: ВЛАДОС, 1999. – 214 с.

8.                  Коротков Э.М. Антикризисное управление. Учебник. М.: Инфра-М, 2003.

9.                  Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: ЕАОИ, 2009. – 360с.

10.             Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-дана, 2003. – 269с.

11.             Решетников С. И. Финансовый менеджмент  в кредитных организациях // Финансы и кредит. 2008.– N 45. – С. 41-50.

12.             Управление доходностью банка. Банковский менеджмент. – 2009. [Электронный ресурс]. URL: http://bankworks.ru (дата обращения: 29.08. 2010).

1.                  Адамова К.Р. Депозитарные операции кредитной организации. Экономические основы и международный опыт  / К.Р. Адамова. – М.: Политиздат, 2009. – 236 с.

2.                  Архипова Е.В. Организация депозитарного обслуживания эмиссионных ценных бумаг : Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2000

3.                  Аскинадзи В.М. Рынок ценных бумаг / В.М. Аскинадзи – М.: МИЭИФиП, 2004. – 67 с.

4.                  Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Учебное пособие. / М.А. Боровская – Таганрог.: ТРТУ, 1999. – 169с.

5.                  Герасименко В.В. Основы маркетинга / В.В. Герасименко – М.: ТМС, 2005.– 312с.

6.                  Депозитарии на рынке ценных бумаг. – 2009. [Электронный ресурс]. URL: http://bankworks.ru (дата обращения: 21.02. 2012).

7.                  Доклад о концептуальных подходах к месту и роли депозитарной деятельности на современном рынке ценных бумаг от 9 июля 1997г. № БН-П13-21918.

8.                  Ковалева Н.А. Документооборот  Депозитария Кредитной Организации / Н.А. Ковалева //  Депозитариум. – № 9(18) ноябрь 1999 – с. 18-20. (журнал).

9.                  Маренков Н.Л. Ценные бумаги.  2-е изд. / Н.Л. Маренков - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. – 602 с.

10.             Постановление ФЦКБ России от 16.10.1997 №36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения" [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru (дата обращения 14.02. 2012).

25