Финансовый менеджмент в системе управления банком

Содержание

Введение              3

Глава 1. Система управления коммерческим банком              4

1.1 Сущность финансового менеджмента              7

Глава 2. Основные составляющие финансового менеджмента              10

2.1 Управление капиталом банка              10

    2.2 Управление активами и пассивами банка              11

       2.3. Управление доходностью банка              15

            2.4. Управление банковскими рисками              18

Глава 3. Финансовый менеджмент в системе управления банком              20

3.1 Роль и функции финансового менеджмента в банке.              20

Заключение              22

Список литературы              24

Введение

Финансовое управление в кредитной организации отличается большой спецификой, вытекающей из сущности банка и направлений его деятельности.

Качество финансового менеджмента являлось одним из главных факторов надежности кредитной организации на протяжении всего периода становления и роста банковской системы России, поэтому актуальность данной темы очевидна. Цель данной работы состоит в том, чтобы выяснить, что же из себя представляет финансовый менеджмент, ознакомиться с его целями, задачами, методами, а главное с его ролью в банковской системе управления. Задачи данной работы: во-первых изучение соответствующей литературы, во-вторых структурирование материала по выявлению основных аспектов, касаемых данной темы. В данной работе использованы материалы известных в экономической сфере авторов книг, учебников, статей.

Так как тема моей курсовой «финансовый менеджмент в системе управления коммерческим банком», то для начала нужно выяснить, что из себя представляет эта система управления, и дальше уже выяснить, что есть финансовый менеджмент, и какое место отводиться ему в данной системе.

Глава 1. Система управления коммерческим банком

Банк - это единая взаимосвязанная и сложная система. Она требует определенного корректного и современного управления, для того чтобы конкурировать с другими развивающимися системами. Поэтому необходимо обратить особое внимание на принципы банковского менеджмента. В настоящее время от этого, а также от культуры и системы управления слишком многое зависит в деятельности банков.

Коммерческие банки — это социально-экономическая отрасль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как в эко­номической, так и в политической жизни общества. Если рас­сматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения обще­ственных потребностей, а также их структуры, то банк существует там, где имеется потребность в его услугах. Как правило, наличие подобной потребности является свидетельством растущей, разви­вающейся экономики. Кроме специфических экономических и финансовых функций, банковская система выполняет и функции социальные: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и при­умножение накоплений населения, создание добавленной стои­мости для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств про­исходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства. [7, 78].

Знаменитые авторы такие, как Д. Синк, А. Силадьи, считают, что управление включает два основных вида деятельности - планирование и действие. Относительно действия заметим, что на более высоком уровне управления важное значение приобретает делегирование ответственности и контроль выполнения. Далее, самым важным элементом часто становится стимулирование действий. Общий процесс управления с точки зрения А. Силадьи показан на рис. 1.1.

Эта схема, предложенная данным автором в еще 80е годы, является основой системы управления современной. [5, 98].

Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом. Учредителями банка в настоящее время могут быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица. Доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35% размера уставного капитала. Минимальный состав учредителей банка – 3 физических (юридических) лица.

Учредители или акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, или акционеров, и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

Все органы банковского управления имеют свои конкретные права.

Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Оно реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, которые целиком ему подотчетны. Собрание акционеров (пайщиков) решает основные вопросы, определяющие деятельность банка. Оно принимает решения об основании банка, численности его участников, размере уставного фонда, паевого взноса; избирает совет банка и ревизионную комиссию; утверждает устав банка и Положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения; рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии, распределяет прибыль банка и т.п.

Совет банка решает вопросы об открытии филиалов и представительств банка, структуре и численности его работников, о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов. Он также вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об изменении уставного фонда, устава банка; утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов; контролирует работу правления.

Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка; утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах банка; решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. [1, 115].

А что же такое планирование и принятие решений, как обеспечить результативность, или планирование и реализация контроля над ресурсами, так вот такими задачами и занимается финансовый менеджмент. Далее рассмотрим это понятие более детально.

1.2.           Сущность финансового менеджмента

Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.

Можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно­-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально­-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведены ниже                                          таблица. 1.1.

[7, 57].

Думаю, здесь было бы разумно дать определение ликвидности банка.

Ликвидность – буквально означает лёгкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства. [9, 135].

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся:

1. Стратегическое планирование — определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача — данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

2. Моделирование — использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель - материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.

3. Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

4. Мониторинг — сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

5. Диагностика — оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

6. Цель управления — обеспечение надежности объекта управления. [11, 46].

Глава 2. Основные составляющие финансового менеджмента

1.                  Управление капиталом

2.                  Управление активами и пассивами

3.                  Управление доходностью банка

4.                  Управление банковскими рисками.

Итак, всё попорядку.

2.1 Управление капиталом банка

Управление капиталом предполагает:

- обоснование его достаточности в соответствии с объемом,
структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля
рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала
считаются более надежными и конкурентоспособными;