Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2012 в 00:45, контрольная работа
вариант 3
Таблица 17
Условия финансирования
Вид кредитования |
Ставка % в год |
Максимальный объем |
Ограничения |
Долгосрочный |
20% |
910000 |
Берется один раз за период |
Краткосрочный |
10% |
485000 |
Срок кредитование - не более 3-х месяцев |
Общее условие кредитования - остаток денежных средств на конец периода не менее 50 т.р. | |||
Построим прогнозный отчет о прибылях и убытках. Большая часть исходных данных формируется в процессе построения операционных бюджетов. При этом добавляется информация о величине налога на прибыль.
Таблица 17
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
Базовый |
||
Объем реализации |
288 000 |
8 062 500 |
Переменные расходы: | ||
Переменные производственные затраты |
137 600 |
7 680 875 |
Переменные коммерческие и управленческие расходы |
12 800 |
8 600 |
Итого, переменных расходов |
150 400 |
7 689 475 |
Валовая маржа |
137 600 |
373 025 |
Постоянные расходы | ||
Производственные накладные расходы |
24 000 |
24 000 |
Коммерческие и управленческие расходы |
43 800 |
43 800 |
Итого, постоянных расходов |
67 800 |
67 800 |
Прибыль от продаж |
69 800 |
305 225 |
Расходы на выплату % |
0 |
177 500 |
Прибыль до налогообложения |
69 800 |
127 725 |
Налог на прибыль |
16 752 |
30 654 |
Чистая прибыль |
53 048 |
97 071 |
Построим прогнозный баланс. В процессе построения прогнозного баланса формируются остатки по основным балансовым статьям: денежные средства, дебиторская задолженность, запасы, внеоборотные активы, кредиторская задолженность, долгосрочные пассивы и пр. Фактически остатки по основным статьям баланса формируются в процессе составления бюджетов и на последнем этапе автоматически переносятся в форму баланса.
Таблица 18
Прогнозный баланс
Показатель |
Начало периода |
Конец периода |
Активы |
134 014 |
1 570 172 |
Оборотные средства |
84 168 |
1 533 326 |
Денежные средства |
16 948 |
3 491 |
Дебиторская задолженность |
46 481 |
825 000 |
Материальные запасы |
15 627 |
168 960 |
Запасы готовой продукции |
5 112 |
535 875 |
Внеоборотные активы |
49 846 |
36 846 |
Основные средства и НМА |
83 077 |
83 077 |
Накопленный износ |
33 231 |
46 231 |
Пассивы |
134 014 |
1 570 172 |
Краткосрочные обязательства |
59 135 |
588 222 |
Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам |
30 857 |
557 568 |
Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами |
28 278 |
30 654 |
Краткосрочные банковские кредиты |
0 | |
Долгосрочные обязательства |
810 000 | |
Собственный капитал |
74 879 |
171 950 |
Уставный, добавочный капитал, фонды и резервы |
60 000 |
60 000 |
Нераспределенная прибыль |
14 879 |
111 950 |
Статья «Денежные средства на конец прогнозного периода» не может принимать отрицательных значений. В случае дефицита денежных средств, необходимо использовать статью «Кредитование», т.е. погашать дефицит денежных средств за счет привлечения внешних источников финансирования, в частности кредитования.
Информация о работе Финансовое прогнозирование и выбор источников финансирования