Технико-экономический анализ деятельности предприятия

Курсовая работа, 06 Марта 2015, автор: пользователь скрыл имя

Описание работы

По таблице 1 видно выполнение плана по показателям автомобили в эксплуатации и списочное количество автомобилей на 100%; перевыполнение плана произошло по показателям: общее количество ездок; общий пробег; общий объем перевозок, это может быть связано с изменением местоположения, структуры автопарка и перевозимых грузов. По остальным показателям таким как: общий грузооборот и общая грузоподъемность наблюдается невыполнение плана, в результате изменения структуры парка подвижного состава.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...4
1. Анализ выполнения плана по объёму перевозок…………………………….5
1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе……………………………………………………………5
1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре…….7
1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава…………………………..11
1.4 Анализ показателей динамики перевозок………………………………….15
1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам………………18
2. Анализ производственной программы по техническому обслуживанию...…………………………………………………………………20
2.1 Анализ трудоёмкости ТО-1 по видам работ………………………………20
3. Анализ себестоимости перевозок...………………………………………….26
3.1 Анализ влияния статей себестоимости…………………………………….26
3.2 Анализ влияния ТЭП на формирование себестоимости…………………..29
4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности………………………………..31
4.1 Анализ доходов………………………………………………………………31
4.2 Анализ прибыли……………………………………………………………..31
4.3 Анализ рентабельности……………………………………………………...32
Заключение……………………………………………………………………….34
Список литературы……………………………………………………

Скачать архив (248.32 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

МОЯ РАБОТА.docx

— 273.47 Кб (Скачать файл)

Вывод: Трудоемкость по Уралу 377 СН снизилась почти по всем видам работ. Наибольшие отклонения были выявлены по следующим показателям: смазочные, заправочные (5,2%), крепежные (3,7%) и шинные (-3,3%). Это связано с необратимым ухудшением технического состояния автомобиля, в связи с изнашиванием и повреждением его деталей.

Таблица 11

Анализ трудоемкости ТО-1 в целом по парку

Вид работ	Плановая трудоемкость, чел/час	Фактическая трудоемкость, чел/час	Выполнение плана в %	Отклонение, %
1. Общие контрольно-диагностические	539	529	98,1	-0,1
2. Крепежные	2272	2214	97,4	3,7
3. Регулировочные	842	822	97,6	-2,1
4. Смазочные, заправочные	1926	1932	100,3	3,9
5. Электротехнические	1323	1413	106,8	-1,1
6. Работы по системе питания	651	721	110,8	-0,9
7. Шинные	1403	1545	110,1	-1,5
Итого	8956	9176

Рис. 1 Эпюра отклонений трудоемкости ТО-1 по видам работ

Вывод: Анализируя трудоемкость ТО-1 по видам работ в целом по парку можно сделать вывод, что по общим контрольно-диагностическим, крепёжным и регулировочным работам произошло невыполнение плана, это значит, что отдельные операции технического обслуживания осуществлялись не в полном объеме или вообще не выполнялись. По остальным видам работ произошло перевыполнение плана, что говорит о снижении уровня производительности труда или росте объема эксплуатационных ремонтов, выполняемых при проведении ТО .

2.2 Анализ трудоёмкости ТО-2 по узлам и агрегатам.

Таблица 12

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам для КрАЗ 257 Б1

Вид работ	Плановая трудоемкость		Фактическая трудоемкость		Выполнение плана, %	Отклонение, %
Вид работ	%	Чел/час	%	Чел/час	Выполнение плана, %	Отклонение, %
1	2	3	4	5	6	7
1. Двигатель, включая систему охлаждения, отопления и смазки	10,1	228,4	10,8	325,1	106,9	0,7
2. Сцепление	1,7	38,4	1,3	39,1	76,5	-0,4
3. Коробка передач	1,7	38,4	1,4	42,1	82,4	-0,3
4. Карданная передача	1,9	43	1,1	33,1	57,9	-0,8
5. Задний мост	1,8	40,7	1,7	51,2	94,4	-0,1
6. Передняя ось и рулевое управление	5,3	119,8	8,6	258,9	162,3	3,3
7. Тормозная система	28,7	648,9	19	571,9	66,2	-9,7
8. Ходовая часть	8,5	192,2	10,8	325,1	127,1	2,3
9. Кабина, платформа	4,8	108,5	5,6	168,6	116,7	0,8
10. Система питания	5,2	117,6	12,3	370,2	236,5	7,1
11.Электрооборудование и приборы	12,6	284,9	8,6	258,9	68,3	-4
12. Общий осмотр	1,7	38,4	1,5	45,2	88,2	-0,2
13. Смазочные и очистительные работы	16	361,8	17,3	520,7	108,1	1,3
Итого		2261	100	3010

Вывод: Исходя из полученных данных, мы видим, что наибольшее отклонение выявлено у таких агрегатов как тормозная система (-9,7%) и система питания (7,1%). Эти отклонения, связаны с интенсивной эксплуатацией автомобиля.

Таблица 13

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам для Урал 377 СН

Вид работ	Плановая трудоемкость		Фактическая трудоемкость		Выполнение плана, %	Отклонение, %
Вид работ	%	Чел/час	%	Чел/час	Выполнение плана, %	Отклонение, %
1	2	3	4	5	6	7
1. Двигатель, включая систему охлаждения, отопления и смазки	10,1	834,2	11,4	883,8	112,9	1,3
2. Сцепление	1,7	140,4	3,6	279,1	211,8	1,9
3. Коробка передач	1,7	140,4	2	155,1	117,6	0,3
4. Карданная передача	1,9	156,9	3,9	302,4	205,3	2
5. Задний мост	1,8	148,7	4,3	333,4	238,9	2,5
6. Передняя ось и рулевое управление	5,3	437,7	6,7	519,5	126,4	1,4
7. Тормозная система	28,7	2370,3	23,7	1837,5	82,6	-5
8. Ходовая часть	8,5	702,0	9,6	744,3	112,9	1,1
9. Кабина, платформа	4,8	396,4	5,2	403,2	108,3	0,4
10. Система питания	5,2	429,5	6,7	519,5	128,8	1,5
11.Электрооборудование и приборы	12,6	1040,6	6	465,2	47,6	-6,6
12. Общий осмотр	1,7	140,4	2	155,1	117,6	0,3
13. Смазочные и очистительные работы	16	1321,4	14,9	1155,2	93,1	-1,1
Итого	100	8259,0	100	7753,0

Вывод: Исходя из анализируемых данных, можно сделать вывод, что у автомобиля Урал 377 СН фактическая трудоемкость почти по всем узлам и агрегатам ниже запланированной. Наиболее высокие показатели в положительную сторону наблюдаются по следующим узлам и агрегатам: задний мост (2,5 %) и карданная передача (2%).

Таблица 14

Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам в целом по парку

Вид работ	Плановая трудоемкость, чел/час	Фактическая трудоемкость, чел/час	Выполнение плана в %	Отклонение, %
1. Двигатель, включая систему охлаждения, отопления и смазки	1062,5	1208,9	113,8	1,5
2. Сцепление	178,8	318,2	177,9	1,4
3. Коробка передач	178,8	197,2	110,3	0,2
4. Карданная передача	199,9	335,5	167,8	1,4
5. Задний мост	189,4	384,5	203,1	2
6. Передняя ось и рулевое управление	557,6	778,3	139,6	2,2
7. Тормозная система	3019,2	2409,4	79,8	-6,1
8. Ходовая часть	894,2	1069,4	119,6	1,8
9. Кабина, платформа	505	571,7	113,2	0,7
10. Система питания	547	889,7	162,6	3,4
11.Электрооборудование и приборы	1325,5	724	54,6	-6
12. Общий осмотр	178,8	200,2	111,9	0,2
13. Смазочные и очистительные работы	1683,2	1675,9	99,6	-0,1
Итого	10520	10763

Вывод: Анализ трудоемкости по узлам и системам автомобилей в целом по парку показал, что она везде выше запланированных показателей. Наибольшее значение составляет по таким агрегатам как – тормозная система (-6,1 %), система питания (3,4%) и электрооборудование (-6%).

3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

3.1. Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат

1) Фонд оплаты труда водителей и ремонтных рабочих

;

где ФОТвод – плановый фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.; JР – индекс грузооборота в целом по парку (исходя из расчетов = 0,98);

;

где ФОТРем.раб – плановый фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.; JТобщ – индекс общей трудоемкости (исходя из расчетов = 1,02);

2) Страховые взносы на внебюджетный фонд

3) Переменные затраты:

где JLобщ – индекс общего пробега (исходя из расчетов = 1,02).

4) Накладные расходы:

Влияние отклонений (в процентах) на каждую из статей себестоимости определяется следующим образом:

а) влияние абсолютного отклонения:

б) влияние допустимого отклонения:

г) относительное отклонение: .

Таблица 15

Анализ общей суммы затрат

Статья себестоимости	Сумма затрат, тыс. руб			Выполнение плана,% (3 ст/2ст)*100	Отклонение, тыс. руб			Влияние отклонения,%
Статья себестоимости	план	факт	аналитическое значение	Выполнение плана,% (3 ст/2ст)*100	абсолютное	допустимое	относительное	абсолютное	допустимое	относительное
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Фонд оплаты труда, тыс. руб	21284447	21423958	21094526,9	100,66	-139511	-189920,1	329431,1	-0,66	-0,89	1,55
- водителей	15390225	15399642	15082420,5	100,06	-9417	-307804,5	317221,5	-0,06	-2	2,06
- ремонтных рабочих	5894222	6024316	6012106,4	102,21	-130094	117884,4	12209,6	-2,21	2,00	0,2
2. Страховые взносы на ВБФ	6385335	6427187	6328358,08	100,66	-41852	-56976,9	98828,9	-0,66	-0,89	1,55
3. Затраты на топливо, тыс. руб	22492565	23153153	22942416,3	102,94	-660588	449851,3	210736,7	-2,94	2	0,94
4. Затраты на восстановление износа и ремонт шин, тыс. руб	1482329	1519428	1511975,6	102,5	-37099	29646,6	7452,4	-2,5	2	0,5
5. Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы	926164	953365	944687,3	102,94	-27201	18523,3	8677,7	-2,9	2	0,94
6. Ремонтный фонд	4990453	5083365	5090262,06	101,86	-92912	99809,1	-6897,1	-1,86	2	-0,14
7. Амортизационные отчисления, тыс. руб	1320895	1321969	1347312,9	100,08	-1074	26417,9	-25343,9	-0,08	2	-1,9
8. Накладные расходы, тыс. руб	4469734	4499031	4470808	100,7	29297	1074	28223	0,66	0,02	0,6
Итого	63351922	64381456	63730347,1	101,63	-970940	378425,1	651108,9	-10,98	8,2	4,0