Финансовое состояние предприятия ООО “Леспромхоз”

Наименование

Показателя

Способ расчета

Норма

Пояснения

На начало  2012 года

На конец  2013  года

Отклонения  2012

На начало  2013 года

На конец  2013 года

Отклонения  2013

1.Коэффициент независимоти.

³0,5

Показывает долю собственных средств в общей сумме средств  предприятия.

0,73

0,87

+0,14

0,87

0,56

-0,31

2.Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств.

£1

Показывает сколько заемных средств привлекало предприятие на 1руб.вложенных в активы собственных средств

0,37

0,15

-0,22

0,15

0,78

+0,63

3.Коэффициент долгосрочного привлечения  заемных средств.

Показывает сколько долгосрочных займов привлечено для финансирования активов наряду с собственными средствами

4.Коэффициент маневренности собственных  средств.

³0,1

Характеризует степень мобильности использования собственных средств

<0

0,06

-

0,06

0,13

+0,07

5.Коэффициент обеспечения собственными средствами.

³0,1

Показывает долю СОС, приобретенных за счет собственных средств.

<0

0,29

-

0,29

0,14

-0,15

6.Коэффициент реальной стоимости  ОС и  материальных оборотных  средств в имуществе предприятия.

³0,5

Показывает долю имущества производственного назначения (реальных активов) в общей сумме имущества предприятия.

0,7

0,68

-0,02

0,68

0,4

-0,28

7.Коэффициент реальной стоимости  ОС в имуществе предприятия.

Þ0,5

Показывает удельных вес основных средств в имуществе предприятия.

0,7

0,66

-0,04

0,66

0,37

-0,29

АКТИВ

Расчет

На начало

Года

На конец

Года

ПАССИВ

Расчет

На начало

года

На конец

года

Платежный  излишек или

Недостаток

на начало

года

на конец

года

1

2

3

4

5

6

7

8

9=3-7

10=4-8

1.Наиболее ликвидные

    активы(А1)

Стр.250+

Стр.260

93 355

22 876

1.Наиболее срочные 

   обязательства(П1)

стр.620

1 102 874

541 671

-1 009 519

-518 795

2.Быстрореализуемые

    активы(А2)

Стр.240

175 766

87 036

2.Краткосрочные пассивы(П2)

стр.610+

670

200 000

0

- 24 234

+87 036

3.Медленнореализуемые

    активы(А3)

Стр.210+

220+230

+270

850 033

668 193

3.Долгосрочные

   пассивы(П3)

стр.590+630+640+650 +660

0

0

+850 033

+668 193

4.Труднореализуемые

    активы(А4)

Стр.190

3 810 013

1 190 599

4.Постоянные пас-

    сивы(П4)

стр.490

3 544  562

3 667 076

+265 451

-476 477

БАЛАНС

Стр.399

4 847 436

4 208 747

БАЛАНС

стр.699

4 847 436

4 208 747

-

-

АКТИВ

Расчет

На начало

Года

На конец

Года

ПАССИВ

Расчет

На начало

года

На конец

года

Платежный  излишек или

Недостаток

на начало

года

На конец

Года

1

2

3

4

5

6

7

8

9=3-7

10=4-8

1.Наиболее ликвидные активы(А1)

стр.250+

стр.260

22 876

184 488

1.Наиболее срочные обязательства (П1)

стр.620

541 671

1 917 405

-518 795

-1 732 917

2.Быстрореализу-емые

активы(А2)

стр.240

87 036

326 555

2.Краткосрочные пассивы (П2)

стр.610+670

0

929 760

+87 036

-603 205

3.Медленнореализу-емые активы(А3)

стр.210+

220+230

+270

668 193

2 795 978

3.Долгосрочные

Пассивы (П3)

стр.590+630+640+650 +660

0

0

+668 193

+2 795 978

4.Труднореализу-емые активы(А4)

стр.190

1 190 599

2 896 908

4.Постоянные пассивы (П4)

стр.490

3 667 076

3 667 076

-476 477

-770 168

БАЛАНС

стр.399

4 208 747

6 514 241

БАЛАНС

стр.699

4 208 747

6 514 241

-

-

Наименование показателя

Способ расчёта

Норма

Пояснения

На начало года

На конец года

Отклонения

На начало года

На конец года

Отклонения

Общий показатель ликвидности

³l

Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации

0,36

0,49

+0,13

0,49

0,498

+0,008

Коэффициент абсолютной ликвидности

³0,2¸0,7

Показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может реально погасить в ближайшее время за счёт денежных средств.

0,07

0,04

-0,03

0,04

0,06

+0,02

Промежуточный коэффициент покрытия

³0,7

Отражает прогнозируемые платёжные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами.

0,2

0,.2

0

0,.2

0,18

-0,02

Общий текущий коэффициент покрытия

³2

Показывает платёжные возможности предприятия, не только при условии своевременных расчётов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов материальных оборотных средств.

0,796

1,4

+0,6

1,4

1,1

-0,28

Коэффициент текущей ликвидности

³2

Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами.

0,796

1,4

+0,6

1,4

1,16

-0,24

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

³0,1

Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

<0

0,29

-

0,29

0,14

-0,15

Коэффициент восстановления платежеспособности.

³l

Характеризует возможность предприятия восстановить свою платежеспособность через 6 месяцев. Он рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов L4 или L5 принимает значение меньше критического.

-

0,85

-

-

0,585

-