Анализ

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2012 в 23:18, задача

Описание работы

Документ Exl, 3 листа: анализ баланс и анализ на конец года, баланс и анализ за год, коэффециенты.

Скачать архив (47.49 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ваня-финанализ Газпром.xlsx

— 51.21 Кб (Скачать файл)
Баланс и анализ (на конец года)
  A B C D E F G H I J K L M N O P
1 Наименование показателя2 На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г. На 31 декабря 2009 г.              
2   тыс. руб. ВА ГА тыс. руб. ВА ГА тыс. руб. ВА              
3                                
4                                
5 АКТИВ                              
6 I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                              
7 Нематериальные активы 371,494.00 0% 0.92 401,664.00 0% 0.85 473,841.00 0%              
8  Результаты исследований и разработок 3,079,812.00 0% 1.00 3,089,366.00 0% 1.18 2,625,917.00 0%              
9  Основные средства 4,794,146,790.00 50% 1.24 3,873,633,124.00 49% 0.99 3,930,928,660.00 53%              
10  Доходные вложения в материальные ценности 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -              
11  Финансовые вложения 1,717,983,114.00 18% 1.13 1,517,264,033.00 19% 0.93 1,627,870,581.00 22%              
12  Отложенные налоговые активы 16,477,826.00 0% 1.43 11,540,073.00 0% 1.27 9,092,819.00 0%              
13  Прочие внеоборотные активы 91,067,062.00 1% 1.41 64,754,311.00 1% 1.30 49,748,267.00 1%              
14  Итого по разделу I 6,623,126,098.00 70% 1.21 5,470,682,571.00 70% 0.97 5,620,740,085.00 76%              
15  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                              
16  Запасы 281,000,069.00 3% 1.15 245,146,165.00 3% 1.23 198,921,716.00 3%              
17  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 20,357,283.00 0% 0.96 21,189,481.00 0% 0.39 54,508,068.00 1%              
18  Дебиторская задолженность 2,375,188,215.00 25% 1.28 1,853,994,531.00 24% 1.29 1,431,689,337.00 19%              
19  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 23,102,447.00 0% 1.14 20,198,008.00 0% 0.34 58,695,183.00 1%              
20  Денежные средства и денежные эквиваленты 187,778,183.00 2% 0.90 207,711,797.00 3% 3.37 61,688,654.00 1%              
21  Прочие оборотные активы 10,102,561.00 0% 1.10 9,184,710.00 0% 1.32 6,974,801.00 0%              
22  Итого по разделу II 2,897,528,758.00 30% 1.23 2,357,424,692.00 30% 1.30 1,812,477,759.00 24%              
23  БАЛАНС 9,520,654,856.00 100% 1.22 7,828,107,263.00 100% 1.05 7,433,217,844.00 100%              
24                                 
25                                 
26  ПАССИВ                              
27  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6                              
28  Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 118,367,564.00 1% 1.00 118,367,564.00 2% 1.00 118,367,564.00 2%              
29  Собственные акции, выкупленные у акционеров 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -              
30  Переоценка внеоборотных активов 4,331,266,961.00 45% 1.15 3,769,181,002.00 48% 1.00 3,771,562,864.00 51%              
31  Добавочный капитал (без переоценки) 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -              
32  Резервный капитал 8,636,001.00 0% 1.00 8,636,001.00 0% 1.00 8,636,001.00 0%              
33  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 3,081,741,117.00 32% 1.34 2,291,705,667.00 29% 1.16 1,981,366,337.00 27%              
34  Итого по разделу III 7,540,011,643.00 79% 1.22 6,187,890,234.00 79% 1.05 5,879,932,766.00 79%              
35  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                              
36  Заемные средства 841,947,238.00 9% 0.98 862,948,018.00 11% 0.94 919,635,349.00 12%              
37  Отложенные налоговые обязательства 198,620,288.00 2% 1.45 136,710,142.00 2% 0.90 151,573,369.00 2%              
38  Оценочные обязательства 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -              
39  Прочие обязательства 3,180,459.00 0% 0.75 4,240,609.00 0% - 0.00 -              
40  Итого по разделу IV 1,043,747,985.00 11% 1.04 1,003,898,769.00 13% 0.94 1,071,208,718.00 14%              
41  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                              
42  Заемные средства 407,074,990.00 4% 3.13 129,891,126.00 2% 0.80 163,293,623.00 2%              
43  Кредиторская задолженность 525,603,080.00 6% 1.05 502,883,091.00 6% 1.68 299,453,240.00 4%              
44  Доходы будущих периодов 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -              
45  Оценочные обязательства 4,217,158.00 0% 1.19 3,544,043.00 0% 0.18 19,329,497.00 0%              
46  Прочие обязательства 0.00 - - 0.00 - - 0.00 -              
47  Итого по разделу V 936,895,228.00 10% 1.47 636,318,260.00 8% 1.32 482,076,360.00 6%              
48  БАЛАНС 9,520,654,856.00 100% 1.22 7,828,107,263.00 100% 1.05 7,433,217,844.00 100%              
49                                 
50                                 
51                                 
52  ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ                              
53  Выручка 5 3,534,341,431 1.23 2,879,390,342                
54 Себестоимость продаж -1,452,194,381 1.16 -1,250,895,386                
55 Валовая прибыль (убыток) 2,082,147,050 1.28 1,628,494,956                
56 Коммерческие расходы -832,682,728 1.10 -759,227,657                
57 Управленческие расходы -60,948,893 1.29 -47,286,456                
58 Прибыль (убыток) от продаж 1,188,515,429 1.45 821,980,843                
59 Доходы от участия в других организациях 78,657,115 1.90 41,380,250                
60 Проценты к получению 8,227,724 1.35 6,116,580                
61 Проценты к уплате -63,580,415 0.92 -69,261,443                
62 Прочие доходы 3,283,210,797 1.43 2,302,685,968                
63 Прочие расходы -3,353,016,047 1.30 -2,577,901,364                
64 Прибыль (убыток) до налогообложения 1,142,014,603 2.18 525,000,834                
65 Текущий налог на прибыль -241,497,924 1.27 -189,568,220                
66 в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 50,272,601 0.77 65,182,097                
67 Изменение отложенных налоговых обязательств -64,032,966 -5.04 12,697,054                
68 Изменение отложенных налоговых активов 5,086,221 2.03 2,503,623                
69 Прочее 1,333,568 0.70 1,918,567                
70 Чистая прибыль (убыток) 893,176,105 2.14 417733955                
71                                

Баланс и анализ (за год)
  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S
1 № Наименование показателя I-XII 2011 I-XII 2010                        
2       ВА ГА   ВА                        
3                                      
4                                      
5   АКТИВ                                  
6   I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                  
7 1 Нематериальные активы 386,579.00 0.00% 0.88 437,752.50 0.01%                        
8 2 Результаты исследований и разработок 3,084,589.00 0.04% 1.08 2,857,641.50 0.04%                        
9 3 Основные средства 4,333,889,957.00 49.96% 1.11 3,902,280,892.00 51.14%                        
10 4 Доходные вложения в материальные ценности 0.00 - - 0.00 -                        
11 5 Финансовые вложения 1,617,623,573.50 18.65% 1.03 1,572,567,307.00 20.61%                        
12 6 Отложенные налоговые активы 14,008,949.50 0.16% 1.36 10,316,446.00 0.14%                        
13 7 Прочие внеоборотные активы 77,910,686.50 0.90% 1.36 57,251,289.00 0.75%                        
14 8 Итого по разделу I 6,046,904,334.50 69.71% 1.09 5,545,711,328.00 72.68%                        
15   II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                  
16 9 Запасы 263,073,117.00 3.03% 1.18 222,033,940.50 2.91%                        
17 10 НДС по приобретенным ценностям 20,773,382.00 0.24% 0.55 37,848,774.50 0.50%                        
18 11 Дебиторская задолженность 2,114,591,373.00 24.38% 1.29 1,642,841,934.00 21.53%                        
19 12 Финансовые вложения 21,650,227.50 0.25% 0.55 39,446,595.50 0.52%                        
20 13 Денежные средства и денежные эквиваленты 197,744,990.00 2.28% 1.47 134,700,225.50 1.77%                        
21 14 Прочие оборотные активы 9,643,635.50 0.11% 1.19 8,079,755.50 0.11%                        
22 15 Итого по разделу II 2,627,476,725.00 30.29% 1.26 2,084,951,225.50 27.32%                        
23 16 БАЛАНС 8,674,381,059.50   1.14 7,630,662,553.50                          
24                                      
25                                      
26   ПАССИВ                                  
27   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6                                  
28 17 Уставный капитал 118,367,564.00 1.36% 1.00 118,367,564.00 1.55%                        
29 18 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0.00 - - 0.00 -                        
30 19 Переоценка внеоборотных активов 4,050,223,981.50 46.69% 1.07 3,770,371,933.00 49.41%                        
31 20 Добавочный капитал (без переоценки) 0.00 - - 0.00 -                        
32 21 Резервный капитал 8,636,001.00 0.10% 1.00 8,636,001.00 0.11%                        
33 22 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2,686,723,392.00 30.97% 1.26 2,136,536,002.00 28.00%                        
34 23 Итого по разделу III 6,863,950,938.50 79.13% 1.14 6,033,911,500.00 79.07%                        
35   IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                                  
36 24 Заемные средства 852,447,628.00 9.83% 0.96 891,291,683.50 11.68%                        
37 25 Отложенные налоговые обязательства 167,665,215.00 1.93% 1.16 144,141,755.50 1.89%                        
38 26 Оценочные обязательства 0.00 - - 0.00 -                        
39 27 Прочие обязательства 3,710,534.00 0.04% 1.75 2,120,304.50 0.03%                        
40 28 Итого по разделу IV 1,023,823,377.00 11.80% 0.99 1,037,553,743.50 13.60%                        
41   V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                                  
42 29 Заемные средства 268,483,058.00 3.10% 1.83 146,592,374.50 1.92%                        
43 30 Кредиторская задолженность 514,243,085.50 5.93% 1.28 401,168,165.50 5.26%                        
44 31 Доходы будущих периодов 0.00 - - 0.00 -                        
45 32 Оценочные обязательства 3,880,600.50 0.04% 0.34 11,436,770.00 0.15%                        
46 33 Прочие обязательства 0.00 - - 0.00 -                        
47 34 Итого по разделу V 786,606,744.00 9.07% 1.41 559,197,310.00 7.33%                        
48 35 БАЛАНС 8,674,381,059.50   1.14 7,630,662,553.50                          
49                                      
50                                      
51                                      
52   ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ                                  
53 36 Выручка 5 3,534,341,431 1.23 2,879,390,342                          
54 37 Себестоимость продаж -1,452,194,381 1.16 -1,250,895,386                          
55 38 Валовая прибыль (убыток) 2,082,147,050 1.28 1,628,494,956                          
56 39 Коммерческие расходы -832,682,728 1.10 -759,227,657                          
57 40 Управленческие расходы -60,948,893 1.29 -47,286,456                          
58 41 Прибыль (убыток) от продаж 1,188,515,429 1.45 821,980,843                          
59 42 Доходы от участия в других организациях 78,657,115 1.90 41,380,250                          
60 43 Проценты к получению 8,227,724 1.35 6,116,580                          
61 44 Проценты к уплате -63,580,415 0.92 -69,261,443                          
62 45 Прочие доходы 3,283,210,797 1.43 2,302,685,968                          
63 46 Прочие расходы -3,353,016,047 1.30 -2,577,901,364                          
64 47 Прибыль (убыток) до налогообложения 1,142,014,603 2.18 525,000,834                          
65 48 Текущий налог на прибыль -241,497,924 1.27 -189,568,220                          
66 49   50,272,601 0.77 65,182,097                          
67 50 Изменение отложенных налоговых обязательств -64,032,966 -5.04 12,697,054                          
68 51 Изменение отложенных налоговых активов 5,086,221 2.03 2,503,623                          
69 52 Прочее 1,333,568 0.70 1,918,567                          
70 53 Чистая прибыль (убыток) 893,176,105 2.14 417733955                          
71                                      
72                                      
73                                      

Коэффициенты
  A B C D E F G H I J
1 № Наименование показателя I-XII 2011 I-XII 2010   № Наименование коэффициента I-XII 2011 I-XII 2010 Формула
2                    
3                     
4                     
5    АКТИВ                
6    I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                
7  1 Нематериальные активы 386,579.00 437,752.50   1.1 Коэффициент износа      
8  2 Результаты исследований и разработок 3,084,589.00 2,857,641.50   1.2 Коэффициент годности      
9  3 Основные средства 4,333,889,957.00 3,902,280,892.00   1.3 Коэффициент обновления      
10  4 Доходные вложения в материальные ценности 0.00 0.00   1.4 Коэффициент выбытия      
11  5 Финансовые вложения 1,617,623,573.50 1,572,567,307.00   2.1 Сумма собственных оборотных средств 1,840,869,981.00 1,525,753,915.50 23+28-8
12 6 Отложенные налоговые активы 14,008,949.50 10,316,446.00   2.2 Коэффициент текущей ликвидности 3.34 3.73 15/34
13 7 Прочие внеоборотные активы 77,910,686.50 57,251,289.00   2.3 Коэффициент срочной (быстрой) ликвид-ти 2.94 3.18 (13+11)/34
14 8 Итого по разделу I 6,046,904,334.50 5,545,711,328.00   2.4 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.25 0.24 13/34
15   II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ       2.5 Коэффициент обеспеченности текущей деятельности предприятия собственными оборотными средствами 0.70 0.73 2.1/15
16 9 Запасы 263,073,117.00 222,033,940.50   2.6 Доля оборотных средств 0.30 0.27 15/16
17 10 НДС по приобретенным ценностям 20,773,382.00 37,848,774.50   2.7 Коэффициент манёвренности собственных оборотных средств 0.11 0.09 13/2.1
18 11 Дебиторская задолженность 2,114,591,373.00 1,642,841,934.00   3.1 Коэффициент финансовой зависимости (коэффициент концентрации привлечнных средств) 0.21 0.21 (28+34)/16
19 12 Финансовые вложения 21,650,227.50 39,446,595.50   3.2 Коэффициент финансовой независимости (коэффициент концентрации собственных средств) 0.79 0.79 23/16
20 13 Денежные средства и денежные эквиваленты 197,744,990.00 134,700,225.50   3.3 Коэффициент соотношения привлечённых и собственных средств 0.26 0.26 (28+34)/23
21 14 Прочие оборотные активы 9,643,635.50 8,079,755.50   4.1 Соотношение темпов роста 1<1,13<1,23<3,14    
22  15 Итого по разделу II 2,627,476,725.00 2,084,951,225.50   4.2 Фондоотдача (коэффициент оборачиваемости всего капитала) 0.41 0.38 36/16
23 16 БАЛАНС 8,674,381,059.50 7,630,662,553.50   4.3 Ресурсоотдача 0.82 0.74 36/3
24           4.4 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 1.35 1.38 36/15
25           5.1 Рентабельность совокупного капитала 0.15 0.05 53/16
26   ПАССИВ       5.2 Рентабельность собственного капитала 0.19 0.07 53/23
27   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6       5.3 Взаимосвязь рентабельности совокупного и собственного капитала 0.19 0.07 5.1*(16/23)
28 17 Уставный капитал 118,367,564.00 118,367,564.00   5.4 Факторный анализ ROE с помощью модели фирмы "DuPont" 0.19 0.07 4.2*5.5*(16/23)
29 18 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0.00 0.00   5.5 Рентабельность продаж 0.37 0.15 53/36
30 19 Переоценка внеоборотных активов 4,050,223,981.50 3,770,371,933.00   6.1 Коэффициент прибыли на акцию      
31  20 Добавочный капитал (без переоценки) 0.00 0.00   6.2 Коэффициент диведендных выплат      
32  21 Резервный капитал 8,636,001.00 8,636,001.00            
33  22 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 2,686,723,392.00 2,136,536,002.00   Система показателей Бивера  
34 23 Итого по разделу III 6,863,950,938.50 6,033,911,500.00   1 Коэффициент Бивера      
35   IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА       2 Коэффициент текущей ликвидности 3.34 3.73 1гр
36 24 Заемные средства 852,447,628.00 891,291,683.50   3 Рентабельность активов 15.11% 5.47% 1 гр
37 25 Отложенные налоговые обязательства 167,665,215.00 144,141,755.50   4 Коэф. концентрации привлечённых ср-в, % 20.87% 20.93% 1гр
38 26 Оценочные обязательства 0.00 0.00   5 Коэв. покрытия оборотных активов СОС 0.70 0.73 1 гр
39 27 Прочие обязательства 3,710,534.00 2,120,304.50            
40  28 Итого по разделу IV 1,023,823,377.00 1,037,553,743.50   5-факторная модель Э. Альтмана  
41   V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА       x1 Собственные оборотные средства/активы 0.2122 0.2000  
42 29 Заемные средства 268,483,058.00 146,592,374.50   x2 чистая прибыль/активы 0.1511 0.0547  
43  30 Кредиторская задолженность 514,243,085.50 401,168,165.50   x3 прибыль до уплаты % и налогов/активы 0.1380 0.0779  
44  31 Доходы будущих периодов 0.00 0.00   x4 собственный капитал/заёмный капитал 3.7913 3.7789  
45  32 Оценочные обязательства 3,880,600.50 11,436,770.00   x5 выручка/сумма активов 0.4074 0.3773  
46  33 Прочие обязательства 0.00 0.00   z5 2.7068 2.3943  
47 34 Итого по разделу V 786,606,744.00 559,197,310.00            
48  35 БАЛАНС 8,674,381,059.50 7,630,662,553.50   Модель Конана-Гольдера  
49           x1 (ден.средства+дебиторская зад-ть)/активы 0.2666 0.2329  
50           x2 (СК+долгоср.обяз-ва)/пассивы 0.9093 0.9267  
51            x3 (проценты к уплате+долгоср.обяз-ва)/выручка -0.0886 -0.0899  
52    ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ       x4 расходы на персонал/ЧП 0.0000 0.0000  
53  36 Выручка 5 3,534,341,431.00 2,879,390,342.00   x5 прибыль до уплаты % и налогов/заёмный капитал 0.6659 0.3722  
54  37 Себестоимость продаж -1,452,194,381.00 -1,250,895,386.00   KG -0.4796 -0.4087  
55 38 Валовая прибыль (убыток) 2,082,147,050.00 1,628,494,956.00            
56  39 Коммерческие расходы -832,682,728.00 -759,227,657.00            
57  40 Управленческие расходы -60,948,893.00 -47,286,456.00            
58  41 Прибыль (убыток) от продаж 1,188,515,429.00 821,980,843.00            
59  42 Доходы от участия в других организациях 78,657,115.00 41,380,250.00            
60  43 Проценты к получению 8,227,724.00 6,116,580.00            
61  44 Проценты к уплате -63,580,415.00 -69,261,443.00            
62  45 Прочие доходы 3,283,210,797.00 2,302,685,968.00            
63  46 Прочие расходы -3,353,016,047.00 -2,577,901,364.00            
64  47 Прибыль (убыток) до налогообложения 1,142,014,603.00 525,000,834.00            
65  48 Текущий налог на прибыль -241,497,924.00 -189,568,220.00            
66  49   50,272,601.00 65,182,097.00            
67  50 Изменение отложенных налоговых обязательств -64,032,966.00 12,697,054.00            
68  51 Изменение отложенных налоговых активов 5,086,221.00 2,503,623.00            
69  52 Прочее 1,333,568.00 1,918,567.00            
70  53 Чистая прибыль (убыток) 1,310,910,058.00 417,733,955.00            
71                     


Информация о работе Анализ