Анализ показателей по труду и расходов на его оплату

 

Для большей наглядности структуры  трудовых ресурсов изобразим её графически за 2007 год (Рисунок 1) , 2008 год (Рисунок 2) .

 

 

 

 

 

 

 

 

           Рис. 1 – Анализ структуры трудовых  ресурсов ОАО «Полесье» за 2007 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2  – Анализ структуры трудовых ресурсов ОАО «Полесье» за 2008 г

 

 

В 2009 г. Структура трудовых ресурсов по сравнению с 2008 г существенно не изменилась.

Из данных аналитической таблицы 2.1 и по рисункам 1 и 2 видно, что на ОАО «Полесье» за анализируемый период снизился производственный потенциал, так как численность промышленно-производственного персонала в 2008 году снизилась на 299 человека, или на 7,3%,в 2009 г. 137 человек, или на 3,6%. В 2008 г рабочих уменьшилась на 293 человека или на 8,5%, а численность служащих уменьшилась на 6 человек или на 1%, в 2009 г. численность рабочих уменьшилась на 116 человека или на 3,7%, а численность служащих уменьшилась на 21 человек или на 3,4%,. Из числа служащих увеличилась численность руководителей на 1 человека или на 0,4%, специалистов  уменьшилось на 6 человек или на 1,6%, в 2009 г числа служащих уменьшилось численность руководителей на 9 человека или на 3,7%, специалистов  уменьшилось на 8 человек или на 2,2%. Снижение численности промышленно –производственного персонала произошло вследствие  сокращения камвольной фабрики и фабрики объёмной пряжи. В целом по организации численность всего персонала снизилась в 2008 г. на 310 человек или на 7,2 %, за 2009 г. на  148  человек или на 3,7%.

Структура кадров ОАО «Полесье», характеризующая соотношение различных категорий и качества трудовых ресурсов по уровню образования работников ОАО «Полесье» приведены в таблице 2.2 .

 

Таблица 2.2-Качественный состав трудовых ресурсов организации
Показатель	Численность всех рабочих		Удельный вес, %
	2008 г.	2009 г.	2008 г.	2009 г.
1	2	3	4	5
Группы работников
По возрасту, лет:
16-17	1	1	0,0	0,0
от 18 до 24	503	520	12,1	11,6
от 25 до 29	327	455	7,9	10,2
30	75	89	1,8	2,0
31	90	96	2,2	2,1
32-39	710	805	17,1	18,0
40-49	1 025	1 142	24,6	25,6
50-54	880	887	21,1	19,9
55-59	368	342	8,8	7,7
60 лет и старше	185	130	4,4	2,9
Итого	4 164	4 467	41,0	100,0
По образованию:
среднее, средне специальное	3 644	3 939	87,5	88,2
высшее	520	528	12,5	11,8
Итого	4 164	4 467	100,0	100,0

 

 

На основании данных Таблицы 2.2 можно сделать вывод, что основной состав рабочих имеет среднее, средне специальное образование (87,5%в 2008 г., 88,2% в 2009г.). Это не критичный показатель, однако, целесообразно запланировать мероприятия по повышению их квалификации. По возрастному составу преобладают работники в возрасте от 32 до 54 лет (63,45% от общего числа в 2009 г., в 2008 г. 62,8%). В основном данная возрастная категория представлена рабочими. В то же время в 2008 г 20%, в 2009г. 21,8% составляют работники в возрасте от 18 до 29 лет. Возраст сотрудников  60 лет и выше за 2008г. составил 4,4%, за 2009 г. произошло сокращение работников пенсионного возраста на 1,5% от общего числа, и составил 2,9%.

 

Таблица 2.3- Движение рабочих промышленно-производственного персонала
			(Чел.)
Показатель	2007г	2008г	2009г
1	2	3	4
Численность персонала на начало года (Чн)	4 397	4 261	4 231
Численность принятых на работу (Чп)	311	112	322
Численность выбывших (Чв),	447	424	535
в том числе:
- по собственному желанию;	430	401	511
- уволены за нарушения трудовой  дисциплины	18	23	24
Численность персонала на конец года (Чк)	4 261	3 949	4 018
Среднесписочная численность персонала (Чсп)ппп	4 084	3 785	3 648
Число работников, проработавших весь отчетный период (Чпост)	3 893	3 993	3 615
Коэффициент оборота по приему работников (Кпр)	0,08	0,03	0,09
Коэффициент оборота по выбытию работников (Квыб)	0,11	0,11	0,15
Коэффициент текучести кадров (Ктек)	0,11	0,11	0,15
Коэффициент постоянства кадров (Кпост)	0,95	1,05	0,99
Коэффициент замещения (Кзам)	-0,03	-0,08	-0,06

При проведении анализа было установлено, что коэффициент замещения и коэффициент постоянства кадров за анализируемый период снизились. Отрицательное значение коэффициента замещения возникает, когда число уволенных превышает число вновь принятых. Следовательно, в хозяйстве не возмещаются вакантные места уволенных работников вновь нанятыми, что свидетельствует о недостаточной обеспеченности организации трудовыми ресурсами. Снижение коэффициента постоянства кадров свидетельствует о падении эффективности использования рабочей силы в производстве, поскольку вновь принятых работников необходимо доучивать, предоставлять им время на адаптацию к конкретным условиям работы на данном предприятии, а в связи с увольнением работников организация несет потери, связанные с ранее понесенными затратами на их обучение.

Таблица 2.4-  Использование рабочего времени работниками
Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	Абсолютное отклонение 2008 к 2007 гг.	Абсолютное отклонение 2009 к 2008гг.	Темп роста, 2008 к 2007гг., %	Темп роста, 2009 к 2008гг.,%
Среднесписочная численность работников	4 303	3 993	3 845	-310	-148	92,80	96,29
Отработано человеко-дней всеми работниками	822 101	842 849	763 528	20748	-79 321	102,52	90,59
Отработано человеко-часов всеми работниками	6 568484	6 741 686	6 099508	-173202	-642178	102,58	90,4
Среднее количество дней, отработанных одним работником, дн.	191,05	211,08	198,58	20	-12,5	110,48	94,08
Среднее количество часов, отработанных одним работником, ч.	1527,37	1688,38	1586,5	161,01	-101,07	101,88	93,96
Продолжительность рабочего дня, ч	7,99	8	7,99	0,01	-0,02	100,05	99,75
Сверхурочно отработанное время, ч	1760	5078	5624	3318	546	288,52	110,75

 

На предприятии среднесписочная численность  за 2008 г по сравнению с 2007г уменьшилась на 310 человек, число отработанных дней 1 рабочим повысилась на 20,03 и часов – на 161,01. Средняя продолжительность рабочего дня составила за все анализируемые периоды 7, 99 часов. Фонд рабочего времени увеличился на 169416 чел. – ч. Сверхурочно отработанное время увеличилось на 3318 часов и составило 5078 часов. За 2009 г по сравнению с 2008г уменьшилась на 148 человек, число отработанных дней 1 рабочим уменьшилось на 13 и часов – на 101. Средняя продолжительность рабочего дня снизилась с 8, 00  часов до 7,99 часов. Фонд рабочего времени снизился на 642178 чел. – ч. Сверхурочно отработанное время увеличилось на 546 часов и составило 5626 часов. Фонд рабочего времени (T) зависит от численности рабочих (ЧР) количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П): T = ЧР х Д х П.

 

 

Таблица 2.5- Расчет факторов изменения фонда рабочего времени

 

Показатель и формула расчета	Значение
Изменение фонда рабочего времени, всего (∆Т=Т2009-Т2008)=	-642178
в том числе за счет изменения:
среднесписочной численности (∆Тчр=(ЧР2009-ЧР2008) х Д 2008 х П. 2008 =-148*211,08*8	-249921
за счет изменения количества отработанных дней (∆Тд=∆Д х ЧР2009 х П. 2008)=-12,504*3845*8	-384623,04
за счет изменения фонда рабочего времени (∆Тд=∆П х ЧР2009 х Д 2009)=-0,01*3845*198,58	-7635,401
Итого	-642178

Данный расчет показывает, что фонд рабочего времени по сравнению с предыдущим годом снизился на 642178 ч. На его снижение отрицательно повлияли все факторы.

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 198,58 дня вместо 211,08 в 2008 году, в связи, с чем целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 12,5 дней.

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили -0,01 часов, а за все отработанные дни всеми рабочими 8116,026ч (-0,01 х 3845 х 211,08). Общие потери рабочего времени составили 388614 ч (101,07 х 3845). В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (5624 ч.). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составляют 394238ч.

 

Таблица 2.6-Информация о динамике показателей по труду и заработной ОАО "Полесье" за 2007-2009 гг.
Показатель					Отклонение		Темп роста, %
	2007 г.	2008 г.	2009 г.		2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.	2008 г. к 2007 г.		2009 г. к 2008 г.
Выпуск продукции, млн. руб.:
в действующих ценах	73 992	98 105	105 201		31 209,00	7 096,00	142,18		107,23
в сопоставимых ценах	82 145	107 170	97 418		15 273,00	-9 752,00	118,59		90,90
Индекс потребительских цен на товары и платные услуги населению	0,75	0,14	0,91		Х	Х	Х		Х
Среднесписочная численность работающих, чел.	4 303	3 993	3 845		-458,00	-148,00	89,36		96,29
Среднегодовая выработка на одного работающего, млн. руб.:
в действующих ценах	17,20	24,57	27,36		10,17	2,79	159,11		111,36
в сопоставимых ценах	19,09	26,84	25,34		6,25	-1,50	132,72		94,40
Фонд заработной платы, млн. руб.	19 509,10	25 161,10	26 909,70		7 400,60	1 748,60	137,93		106,95
Среднегодовая заработная плата на одного работника, млн. руб.	4,53	5,25	5,83		1,30	0,58	128,64		111,07

 Среднегодовая выработка одного работающего увеличилась  в 2008г по сравнению с 2007 г  на 10,17 млн.р., в 2009г по сравнению с 2008 г на 2,79 млн.р. и составила 27,36 млн. руб. в действующих ценах. Фонд заработной платы увеличился и составил в 2008г. 25161,1 млн.р., в 2009 г увеличился на 1748,6 млн.р.

Показатель трудоемкости является обратным показателем среднечасовой выработки продукции. Сокращение трудоемкости продукции, товаров, работ, услуг является основным фактором повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит, в первую очередь, за счет снижения трудоемкости продукции, товаров, работ, услуг, как правило, за счет внедрения более современных технологий, совершенствования организации производства и труда, пересмотра норм выработки и т.д.

Целесообразно исследовать динамику трудоемкости, причины ее изменения и влияние на уровень производительности труда, а так же сопоставить удельную трудоемкость продукции, товаров, работ, услуг в различных организациях.

Таблица 2.7-Динамика трудоемкости ОАО «Полесье» 2007-2009г.

 

Показатель	2007г.	2008 г.	2009г.	темп роста,%	темп роста,%
				2008 г. к 2007г.,%	2009 г. к 2008г.,%
1		2	3	5	5
1. Выпуск продукции, товаров, работ, услуг, млн. руб.	73992	98105	105201	132,58	107,233
2. Отработано всеми рабочими, Чел.-Ч.	6568,4	6741,6	6099,5	102,6	90,367
3. Удельная трудоемкость, Чел.-Ч. на 1 тыс. руб.	0,0887	0,0687	0,0579	77,45	84,279
(стр.2 / стр.1)
4. Среднечасовая выработка, тыс. руб.	11,26	14,552	17,24	129,2	118,664
(стр.1 / стр.2)