Анализ кредитных рисков ООО ИКБ «Совкомбанк»

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и  обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами  комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета:

•   разработка и мониторинг процентной политики банка;

•   разработка валютной политики банка;

•   регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

•   мониторинг состояния  банковской ликвидности;

•   мониторинг состояния  банковских ресурсов;

•   разработка политики управления капиталом банка;

•   соблюдение действующего законодательства в   отношении  рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные  особенностью деятельности конкретного  коммерческого банка.

Банки по своей природе  призваны олицетворять надежность и  безопасность, поэтому организация  процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в  банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации  рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях:

1) предотвращение риска;

2) смягчение необратимых  рисков.

Для обеспечения финансового  равновесия банка формулируются  цели рисковой безопасности. Среди  них главные:

•   активные мероприятия  по предотвращению риска;

•   мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой  отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов  и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав  банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками  проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную  политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней  свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд  проблем — от мониторинга риска  до его стоимостной оценки. Стратегия  управления риском должна позволять  использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые  он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Инструкция Банка России № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие  мероприятия по преодолению риска:

1.   избежание риска (например, кредит не выдается);

2. сокращение риска, его  регулирование:

•   проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

•   страхование риска, использование залога;

•   разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

•   банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается  в кредитном договоре);

•   рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи  риски не связаны друг с другом);

•   ограничение риска  определенными   нормативами,   которые устанавливаются центральным  банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены  Инструкцией № I «О порядке регулирования  деятельности коммерческих банков», где  приводятся также коэффициенты риска  активов коммерческого банка;

3. предусмотрена риска  в балансе банка.

Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать  резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в  рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности  по основному долгу.

Разрабатывая мероприятия  по преодолению риска, необходимо иметь  в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления  риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим  образом:

Преодоление риска                                                               

Выдача кредита	Выявление риска	Риск	Возврат кредита в срок
Скрытая фаза		Открытая фаза

                            

В случае возникновения риска коммерческими банками привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка.

Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограничен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах дополнительно действует специальная система поддержания ликвидности банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорциональный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют банковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк — Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских  союзов.

Таким образом, надежная и  стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.

 

1.2. Принципы и  критерии, классификация банковских  рисков

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска.

Существуют различные  подходы к классификации банковских рисков. По одному из них важными  элементами, позволяющими дать экономическую  классификацию банковских рисков, являются:

1. тип и вид коммерческого  банка;

2. метод расчета риска;

3.   степень банковского  риска;

4.   распределение риска  во времени;

5.   характер учета  риска;

6.   возможность регулирования  банковского риска;

7. методы такого регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические, в свою очередь, и политические, и  экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

  Традиционная структура банковских рисков предусматривает вы¬деление внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: 1 группа — риски ликвидности; 2 группа — риски успеха.

Риски ликвидности  включают:

•   риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

•   риск срока, когда  кредит не возвращается в срок (кредитный  риск);

•   риск новых, непланируемых  кредитов;

•   риски по новым  видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;

•   прочие риски.

К рискам успеха относятся:

•   отраслевой риск;

•   страновой риск;

•   процентный риск;

•   валютный риск;

•   прочие риски.

Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация  банковских рисков, поскольку сложно пронести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других — дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:

•   отдельно стоящий  риск, т.е. риск, исключительно связанный  с самим проектом, независимо от заемщика;

•   внутрифирменный  риск;

•   рыночный или портфельный  риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому  кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать  банковские кредиты или увеличивает  их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д.

В американской практике выделяются следующие типы рисков:

•   риски балансового  отчета (финансовые риски): кредитный  риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража);

•   риски финансовых услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски  инноваций, стратегические риски;

•   внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные риски, законодательные (правовые) риски.

В приведенной классификации  внешние риски понимаются более  широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные  риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

Внутренние риски обусловлены  технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто  денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

1. риски персонального  вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

2. риски материально-технического  вида, связанные с материально-технической  базой банков, ее уровнем;

3.   структурно-процессуальные  риски представлены взаимодействием  рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые  риски:

• риск, который связан с  применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают «живой контакт», а не преимущественно  машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;

• риск, связанный с психологической  подготовкой кадров, их компетентностью;