Банковское дело

форму кредита. В зависимости  от  того,  кто  является  заемщиком,  к  формам

кредита обычно относят:

- государственная  форма  кредита, когда государство предоставляет  кредит на

конкретный срок и на определенных условиях;

- хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в  кредитные   отношения

вступают  поставщик,  разрешающий  отсрочку   платежей,   и   покупатель,

выписывающий вексель  как  обязательство  заплатить  за  полученный  товар

через  определенный   период;   в   современном   хозяйстве   предприятия

предоставляют друг другу  не только   товарный,  но  и,  главным  образом,

денежный кредит;

- гражданская (личная) форма  кредита,  когда  непосредственным  участниками

кредитной сделки  являются физические лица;

-  международная  форма   кредита,  когда  одним   из  участников  кредитных

отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных

отношений  свои  заметные  особенности,  в   их   классификации   выделяется

банковский кредит – как  основная форма современного кредита.

Субъектом  кредитования  с  позиции  классического  банковского  дела

являются  юридические  либо  физические   лица,   дееспособные   и   имеющие

материальные  или  иные  гарантии  совершать  экономические,  в  том   числе

кредитные сделки.

Заемщиком при  этом  может  выступить  любой   субъект  собственности,

внушающий  банку   доверие,   обладающий   определенными   материальными   и

правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит  и  возвращать  его

кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды  может быть самого разного уровня,  начиная  от

отдельного частного лица, предприятия,  фирмы  вплоть   до   государства.  В

настоящее время принята  следующая классификация субъектов  кредитования:

- государственные предприятия  организации;

- кооперативы;

- граждане, занимающиеся  индивидуальной трудовой деятельностью,  арендаторы;

- другие банки;

-  прочие  хозяйства,  включая  органы  власти,   совместные   предприятия,

международные объединения  и организации.

Диаграмма соотношения выдаваемых кредитов на 1 января 1999 год.

    Разделение кредитов по  субъектам  их  получения  порождает  еще  одно

понятие классификации в  системе кредитования – вид кредитов.  Вид   кредитов

отображает совокупность   свойств,  которые  характерны  для  той  или  иной

конкретной кредитной  сделки в экономическом   и  организационном  отношении.

Экономические свойства кредитной  сделки  - это свойства самого кредита,  они

едины  (возвратность,  платность).   Организационные   свойства   в   каждом

отдельном случае могут различаться, – порядок выдачи и погашения ссуд  может

быть  иным.  В   соответствии  с  отраслевой  направленностью  особо   могут

выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов  могут иметь свою  инструкцию,

регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются  не  только по субъектам  их получения, но  и

по другим  критерия. К  ним относятся:

-связь кредита с движением  капитала;

-сфера применения кредита;

-срок кредита;

-платность кредита;

-обеспеченность кредита.

3.3.организация безналичных  расчетов в народном хозяйстве

Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой этих связей являются расчеты  и платежи. И именно создания высоко эффективной надежной платежной системы обеспечивает реализацию их экономических возможностей.

Главные составляющие платежного оборота  делят на наличные и безналичные  расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняют налично-денежные расчеты в денежных системах различных  стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний  день около 80 % платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная  функция в платежной системе  государства.

При рассмотрении понятия безналичных  расчетов необходимо рассмотреть такие  термины как безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система.

Безналичные деньги - это записи на счетах в банках [см. 11, с .4].

Несколько необычно раскрывает понятие  безналичных денег С.В. Сарбаш: «Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счета результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег» [см. 12, с. 14].

Исходя из вышеперечисленных определений  можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.

«Расчет - действие, в результате которого денежные обязательства между двумя  или более сторонами считаются  выполненными» [см. 7, с. 3]. «Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических - товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций».

Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые  отношения, предпосылкой возникновения  которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в  определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному  праву обязанность банка» [см. 14, с. 4].

Система безналичных расчетов в  Российской Федерации представляет собой совокупность государственных  законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.

Термин платежная система вошел  в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он по сути заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов». Приведем несколько определений платежной системы

- совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег;

- набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов [см. 36, с. 11]

- набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств [см. 11, с. 16]

- совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег [см. 12, с. 10].

Выходит понятие платежной системы  шире и сложней понятия безналичных  расчетов, поскольку платежная система  включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и  субъекты, выполняющие эти процедуры.

Таким образом, платежная система  представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег.

Систему безналичных расчетов можно  определить как совокупность привил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Эти определения показывают некоторою тождественность, преемственность данных понятий.

Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости  денежных средств умеет больше значение для современной экономики так  как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала) (см. Рисунок 1.1). Платежная система Банка России и частные платежные системы действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России. Так, в ГК РФ определены условия договоров банковского вклада и банковского счета (гл.45), включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счетов при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (ст. 855), сроки проведения операций по счету, формы расчетов (гл. 46) и ответственность участников за проведение платежа. Для проведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года предусмотрены следующие платежные системы: платежные системы Банка России, cчета «Лоро-Ностро», межфилиальные расчеты, клиринг, платежные системы с использованием банковских пластиковых карт. Раскроем сущность каждой из приведенных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4. Коммерческие банки на рынке ценных бумаг

   Могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами, а также в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет. Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на две основные группы 1акции и облигации 2сберегательные и депозитные сертификаты, векселя. Коммерческие банки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качестве акционерного общества, а не финансово-кредитного общества. Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений - аккумуляцию денежных и создание платежных средств. Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

На комиссионных же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумагами, мо гут взять на себя их продажу, перепродажу или  получение дохода по ним. Банки могут  принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком. В последние годы коммерческие банки являются активными участниками рынка государственных ценных бумаг. Кроме перечисленных операций с ценными бумагами коммерческие банки могут выступать в качестве депозитария, т.е. вести учет акций и других ценных бумаг, реестр акционеров.

Работа коммерческих банков на рынке  ценных бумаг осуществляется обычным  порядком в рамках имеющейся общей  банковской лицензии. Все операции коммерческих банков с ценными бумагами можно сгруппировать следующим образом 1. Собственные сделки банков с ценными бумагами а инвестиционные б торговые. 2. Гарантийные операции. Собственные сделки банков с ценными бумагами осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет. Собственные сделки банков с ценными бумагами подразделяются на инвестиции и торговые операции. Банки могут вкладывать средства в ценные бумаги с целью получения дохода.

Такая деятельность является альтернативной по отношению к кредитованию. Как  правило, основной областью инвестиций банков являются вложения в твердопроцентные ценные бумаги. Ценные бумаги представляют собой одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при выборе ценных бумаг для инвестиций основное внимание уделяется их надежности. Интенсивность инвестиций банков в твердопроцентные ценные бумаги зависит от потребности клиентов банка в кредитных ресурсах и прогноза динамики процентных ставок на рынке кредитов. Если ожидается снижение процентных ставок, то для банка более рационально вложить средства в твердопроцентные ценные бумаги.