Совет директоров общества как субъект в системе корпоративных правоотношений

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

 

 

«Дальневосточный государственный

университет путей  сообщения»

 

Социально-гуманитарный институт

Кафедра «Гражданское, предпринимательское и транспортное право»

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Корпоративное право»

на тему «Совет директоров общества как субъект в системе корпоративных правоотношений»

Вариант №4

 

 

 

 

 

Выполнил студент 3 курса

ИИФО гр. Штарк К. П.

Проверил: Козлов С.С.

 

 

 

 

 

Хабаровск, 2013

Оглавление

Введение            3

1. Функции совета директоров        6
2. Состав совета директоров и его формирование     9
3. Обязанности членов совета директоров      13
4. Организация деятельности совета директоров     17
5. Вознаграждение членов совета директоров      25
6. Ответственность членов совета директоров      25

Задача            27

Список литературы          30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Совет директоров  — это орган управления в хозяйственных обществах (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью), который образуется путём избрания его членов на общем собрании акционеров АО.

Согласно ФЗ «Об акционерных обществах» и ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» синонимом понятию «Совет директоров» является понятие «Наблюдательный совет».

Членом Совета директоров может быть избрано любое физическое лицо, даже не являющееся акционером или участником данного хозяйственного общества.

В литературе существует несколько  классификаций советов директоров в зависимости от сферы исследования деятельности данного органа. Так, в  историческом аспекте по степени  его эволюции можно выделить «церемониальные» советы директоров (члены формально выполняют свои функции, данный орган не влияет на деятельность компании в целом), «либерализованные» (члены такого совета осуществляют свои функции более активно, и орган в ряде случаев может влиять на принятие того или иного решения общества) и «прогрессивные» (активные директора сплачиваются в одну команду и оказывают существенное влияние на политику компании) [5].

Практика корпоративного поведения должна обеспечивать осуществление советом директоров стратегического управления деятельностью общества и эффективный контроль с его стороны за деятельностью исполнительных органов общества, а также подотчетность членов совета директоров его акционерам.

Совет директоров определяет стратегию развития общества, а также  обеспечивает эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью  общества. С этой целью совет директоров утверждает:

- приоритетные направления деятельности общества;

- финансово-хозяйственный план;

- процедуры внутреннего контроля.

Состав совета директоров общества должен обеспечивать наиболее эффективное осуществление функций, возложенных на совет директоров. Для этого рекомендуется, чтобы:

1. Члены совета директоров избирались посредством прозрачной процедуры, учитывающей разнообразие мнений акционеров, обеспечивающей соответствие состава совета директоров требованиям законодательства и позволяющей избирать независимых членов совета директоров (далее - независимый директор);

2. В состав совета директоров входило достаточное количество независимых директоров;

3. Процедура определения кворума заседаний совета директоров обеспечивала участие неисполнительных и независимых директоров.

Рекомендуется, чтобы члены  совета директоров активно участвовали  в заседаниях совета директоров и  комитетов совета директоров.

Рекомендуется, чтобы заседания  совета директоров проводились:

1) регулярно в соответствии  со специально разработанным  планом;

2) в очной или в заочной  формах в зависимости от важности  рассматриваемых вопросов.

В совете директоров рекомендуется  создавать комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, относящихся к компетенции совета директоров:

1) комитет по стратегическому  планированию способствует повышению  эффективности деятельности общества  в долгосрочной перспективе;

2) комитет по аудиту  обеспечивает контроль совета  директоров за финансово-хозяйственной  деятельностью общества;

3) комитет по кадрам  и вознаграждениям способствует  привлечению к управлению обществом  квалифицированных специалистов  и созданию необходимых стимулов  для их успешной работы;

4) комитет по урегулированию  корпоративных конфликтов способствует  предотвращению и эффективному  разрешению корпоративных конфликтов [5].

Совет директоров также может  рассматривать вопрос об учреждении других комитетов, в том числе  комитета по управлению рисками, комитета по этике.

Совет директоров обеспечивает эффективную деятельность исполнительных органов общества и контролирует ее.

Для достижения данной цели рекомендуется, чтобы совет директоров:

- был наделен правом  приостанавливать полномочия генерального директора (управляющей организации, управляющего) общества;

- определял требования к кандидатам на должности генерального директора (управляющей организации, управляющего) и членов правления общества;

- утверждал условия договоров с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим), членами правления общества, включая условия о вознаграждении и иных выплатах [4].

Наиболее важные решения, связанные с деятельностью общества, принимает общее собрание акционеров в пределах своей компетенции, установленной  законодательством. Решения, связанные  с повседневным руководством текущей  деятельностью общества, принимаются  исполнительными органами общества.

Вместе с тем, определение  стратегии развития общества и осуществление  контроля за деятельностью его исполнительных органов требуют профессиональной квалификации и оперативности. Принятие решений по таким вопросам законодательство передает специальному органу общества - совету директоров, который избирается на общем собрании акционеров. В  соответствии с законодательством  совет директоров осуществляет общее  руководство деятельностью общества, имеет широкие полномочия и несет  ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Функции совета директоров

1.1. Совет директоров определяет стратегию развития общества и принимает годовой финансово-хозяйственный план. Законодательство возлагает на совет директоров обязанность определять приоритетные направления развития общества. Определяя такие направления, совет директоров устанавливает основные ориентиры деятельности общества на долгосрочную перспективу. В то же время, эффективное следование утвержденным приоритетным направлениям возможно лишь при условии их объективной оценки с учетом рыночной ситуации, финансового состояния общества и других факторов, оказывающих влияние на финансово-хозяйственную деятельность общества.

На практике общества в  ряде случаев составляют несколько  документов, содержащих финансовые показатели планирования своей деятельности. Однако в целях удобства использования  и надлежащего контроля за исполнением  плана рекомендуется, чтобы совет  директоров утверждал единый документ, содержащий планируемые финансово-экономические  показатели за год, вносил в него по мере необходимости изменения и  дополнения в течение года. Это  не препятствует обществу составлять отдельные документы планирования различных направлений своей  деятельности (маркетинг, инвестиции), которые должны соответствовать  финансово-хозяйственному плану, принимаемому и дополняемому советом директоров [6].

1.2. Совет директоров обеспечивает эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества.

Эффективная система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью  общества обеспечивает точное исполнение его финансово-хозяйственного плана, правильность ведения бухгалтерского учета, достоверность используемой в обществе финансовой информации. Поэтому уставом общества к компетенции  совета директоров рекомендуется отнести  утверждение процедур внутреннего  контроля за финансово-хозяйственной  деятельностью общества.

Данные процедуры должны создаваться с учетом требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем».

Эффективный внутренний контроль позволяет регулярно выявлять и  оценивать существенные риски, которые  могут оказать отрицательное  влияние на достижение целей общества. Данная оценка должна охватывать все риски, принимаемые на себя обществом, - кредитный риск, страховой риск, риск введения валютных ограничений, рыночный риск, процентный риск, риск ликвидности, правовой риск, риски, связанные с проведением операций с векселями и другими аналогичными платежными инструментами.

В этой связи к компетенции  совета директоров рекомендуется отнести  утверждение внутренних процедур общества по управлению рисками, обеспечение  соблюдения, анализ эффективности и  совершенствование таких процедур. При этом данные процедуры должны предусматривать своевременное  уведомление совета директоров о  существенных недостатках в системе  управления рисками.

При утверждении процедур по управлению рисками совету директоров необходимо стремиться к достижению оптимального баланса между риском и доходностью для общества в  целом при соблюдении норм законодательства и положений устава общества, а  также к выработке адекватных стимулов для деятельности исполнительных органов общества, его структурных  подразделений и отдельных работников. Общества, как правило, не должны участвовать  в операциях и заключать сделки, связанные с повышенным риском потери капитала и инвестиций [6].

1.3. Совет директоров обеспечивает реализацию и защиту прав акционеров, а также содействует разрешению корпоративных конфликтов.

Одной из важнейших функций  совета директоров является обеспечение  соблюдения существующих в обществе процедур, в рамках которых осуществляется реализация прав акционеров. В целях  осуществления этой функции к  компетенции совета директоров рекомендуется  отнести назначение должностного лица, которое отвечает за соблюдение указанных  процедур - корпоративного секретаря общества.

Совету директоров рекомендуется  принимать все необходимые меры для предотвращения и урегулирования корпоративных конфликтов, возникающих  между акционерами и органами и должностными лицами общества [6].

1.4. Совет директоров обеспечивает эффективную деятельность исполнительных органов общества, в том числе посредством осуществления контроля за их деятельностью.

 Законодательство устанавливает подотчетность исполнительных органов акционерам и совету директоров общества. Однако акционеры могут получить отчет о деятельности исполнительных органов общества, как правило, только на годовом общем собрании, а этого недостаточно для эффективного контроля за их деятельностью. Поэтому основную роль в обеспечении контроля за деятельностью исполнительных органов призван играть совет директоров. Такой контроль должен предполагать возможность для совета директоров приостановить полномочия генерального директора (управляющей организации, управляющего), назначаемого общим собранием акционеров. Указанные полномочия совета директоров должны быть предусмотрены уставом общества.

Совету директоров рекомендуется  приостанавливать полномочия генерального директора (управляющей организации, управляющего), в частности, если выявлены нарушения в исполнении данным лицом  своих обязанностей. Таким образом, если исполнительные органы общества назначаются общим собранием  акционеров, рекомендуется в уставе общества отнести к компетенции  совета директоров вопрос о приостановлении  полномочий генерального директора (управляющей  организации, управляющего), а также  сроки и основания приостановления  полномочий такого лица.

Эффективность деятельности исполнительных органов общества в  значительной степени зависит от квалификации высших должностных лиц. Поэтому в обществе необходимо создавать  условия для привлечения к  управлению обществом высококвалифицированных  специалистов. Одним из таких условий  является установление в уставе общества дополнительных не предусмотренных  законодательством требований к  кандидатам на должности генерального директора (управляющей организации, управляющего), членов правления и  руководителей основных структурных  подразделений, а также к их вознаграждению. Принимая во внимание, что обеспечение  эффективной деятельности общества относится к функциям совета директоров, определение таких требований к  квалификации и размеру вознаграждения целесообразно отнести к компетенции  совета директоров.

Поскольку членами совета директоров могут быть члены правления  общества, для исключения конфликта  интересов таким членам совета директоров рекомендуется воздерживаться от участия  в голосовании при утверждении  условий договоров с генеральным  директором и членами правления. Голоса исполнительных директоров рекомендуется  учитывать при определении кворума  заседания совета директоров. Однако при утверждении условий договоров  с генеральным директором (управляющей  организацией, управляющим) и членами правления голоса таких членов совета директоров учитывать не следует [6].