Шпаргалки по "Банковскому праву"

Текущий и др счета  закрываются на основании решения руководителей б в следующих случаях:

1. по заявлению владельца в сроки указанные в заявлении, но непозднее 30 суток.
2. в случае не предоставления новы док в месячный срок .

 

16.

Все предприятия в  РБ обязаны хранить ДС в КБ на р/с  или других спецсчетах и производить расчеты в безналичной форме и при этом руководствуясь Положением о безналичных расчетах в РБ № 849 и др нормативными документами. При этом делается исключение и предприятиям разрешается производить расчеты наличными ДС в пределах 10 МЗП. Отношения предприятия с КБ на договорной основе. Банк зачисляет поступающие средства на счет и выполняет др распоряжения клиента на основе  данного Положения. Средства списываются по распоряжению владельца, за исключением случаев, предусмотренных Положением. Платежи могут производиться  в соответствии с очередностью,  за счет собственных или заемных средств.

Безналичные расчеты  производятся:

П/п, п/т, п- п/т, аккредитивами, чеками, банковскими ПК, а при  бесспорном списании- инкассовыми распоряжениями.

Применение конкретной формы определяется в договоре. Также  в договоре оговариваются  основные аспекты проведения безналичных  расчетов на территории РБ и за ее рубежом.

Расчетные документы  должны соответствовать требованиям  Положения и содержать сл обязательные реквизиты:

Наименование р/с, №№ р/с, дата его составления

наименование и код местонахождения  банка плательщика, наименование получателя средств

№ его счета в банке, назначение платежа( исключение чек), наименование, код и местонахождение банка получателя, сумма платежа ( цифрами и прописью), вид операций ( исключение чек), первый экз заверяется оттиском печати и подписями ответственных лиц согласно карточке.

При перечислении ДС в бюджет присутствуют дополнительные реквизиты – УНН, УНН за которого платятся ДС, код платежа в бюджет. При проведении операций могут вноситься дополнения в реквизиты. Документы выписываются в один прием и внесения изменений не допускаются.

Списание ДС производится на основании  первого экз. Лица, подписавшие р/документы, с фиктивными данными  привлекаются к ответственности.

 

.17.

Платежные требования (ПТ) представляется в 3-х экз с 2-мя реестрами. 1 и 2-ой  экз заверяется подписью и печатью поставщика. На 1-ом экз реестра проставляется подпись поставщика, а 2-й экз. возвращается поставщику с отметкой банка. 1 и 2-ой экз скрепляется оттиском штампа банка и все три экз направляются в банк покупателя.    В банке плательщика ПТ с предварит акцептом помещаются в картотеку  №1 к внебалансов счету 99812. Плательщику предоставляется  3-ий экз ПТ с указанием срока платежа. Если на счете плательщика нет ср-в, то ПТ помещается в картотеку №2 к внебалансов счету 99814. Учет док-тов в картотеке №2 к сч. 99814 ведется по отдельным лицевым счетам на каждого плательщика.  При помещении ПТ в картотеку  к внебал счету 99814 ответственный исп банка посылает извещение банку получателя средств об отсутствии средств на счете плательщика. В извещении указывают: наим и номер счета получателя, наим банка получателя, дата и сумма требования в картотеке, ним и номер счета плательщика, дата отсылки извещения. Оплата таких ПТ осуществляется по мере наступления сроков оплаты ПТ и поступления ср- в на счет. На обоих экз ПТ проставляют дату и подпись отв исполнителя. На втором - штамп банка. И по мере оплаты 1-ый экз ПТ поступает в док-ты дня, а второй поступает в банк получателя ср-в для  приложения к выписке из счета получателя.

 

Плательщик                    1              поставщик

 

                  

    5                                                            2                                                                                                                                                                                                    

                     3

 

  его Банк                           6                  его банк

 

 

 

1. отгрузка товаров 

2. сдача ПТ в 3-х  экз. и реестра в 2-х экз.

3. 3-ий экз. передаётся  в в Б плательщика

4. учет требований  по счету картотеке №1

5. передача 3-го экз.  реестра покупателю

6. перевод ср-в

 

.18.

При равномерных и  постоянных поставках расчеты между  плательщиком и получателем средств  осуществляются в порядке плановых платежей. Это означает, что расчеты  осуществляются не по каждой отдельной  сделке, а путем периодичного перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных  сторонами в договоре. Плановые платежи производятся платежными поручениями или требованиями-поручениями, что оговаривается в договоре. Договор, предусматривающий эти расчеты, в банк не предоставляется, а суммы каждого планового платежа устанавливаются  сторонами на каждый месяц (квартал). На каждый плановый платеж в банк предоставляют отдельное  поручение и в  его реквизите  “ Назначение платежа”  плательщиком указывается” Плановый платеж по договору №, число, срок платежа”. Поручение представляется в банк в день платежа, который определен в договоре и банком не контролируется.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19.

П/т - это расчетный  док., содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате опр. суммы через банк.

Инкассо - банковская операция, при которой банк по поручению  своего клиента - получателя средств  и на основании составленного  им (получателем) расчетного документа  получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика  и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Форма расчетов п/т опр. в договоре между плательщиком и  получателем средств и применяется  для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары.

Получатель средств  не вправе предъявить на инкассо повторные требования об уплате за один и тот же товар за искл. случая, когда имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика не поступало.

Требование составляется на бланках установленной формы  и представляется в обслуживающий  банк в 3 экз. Порядок направления ТТН или заменяющих их док. опр. договором между плательщиком и получателем средств. В зависимости от условий договора указанные док. либо прикладываются к представленным на инкассо п/т, либо направляются непосредственно плательщикам, о чем делается ссылка в п/т.

В обязательном порядке  в требованиях указываются следующие  реквизиты:

Дата и № договора, об отгрузке товаров и форму расчетов п/т 

Дата отгрузки (отпуска) товара и № ТТН или др. док.

Способ отправления  продукции.

В требованиях, представляемых банку без приложения ТТН, проставляется дата их отсылки (вручения) плательщику. Первый и третий экземпляры требования заверяются подписями лиц и оттиском печати предприятия согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. П/т представляются в банк вслед за отгрузкой продукции или в сроки, опр. в договоре. Они представляются в банк на инкассо в течение 10 дней со дня их выписки при реестре установленной формы, составленном в 2 экз. На всех экз. реестров должна быть указана дата факт. представления их в банк.

1-ый экз. реестра  заверяется подписями лиц и  оттиском печати получателя согласно  заявленным в банк образцам  подписей и оттиска печати. Печать  и подписи проставляются один  раз на той стороне реестра,  где закончен перечень включенных в него требований.

20

П/т-это расчетный документ, содержащий требование получателя средств  к плательщику об уплате опр. суммы  через банк.

Инкассо - банковская операция, при которой банк по поручению  своего клиента - получателя средств  и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Ответственный исполнитель  банка, принимающий документы на инкассо, обязан проверить:

- наличие в п/т даты  и № договора, предусматривающего  отгрузку товара и ее дату;

- наличие ТТН или  заменяющих их док., соответствие  их № и сумм записям в  п/т; 

- при отсутствии ТТН  или замен их док. - дату их  отсылки плательщику; 

- соответствие образцов подписей и оттиска печати на п/т и в карточке в банк;

- правильность составления  представленных реестров, в частности,  соответствие общей суммы п/т,  принятых на инкассо, данным  реестра, соответствие подписей  и оттиска печати на реестре  заявленным в банк образцам, а также даты составления реестров дню приема их банком. При несоответствии даты требования дню приема его банком ответственный исполнитель банка на всех экз. представленных п/т от руки проставляет факт дату их приема на инкассо. Данное исправление не заверяется.

П/т неотвечающие правилам, установленным для представления  документов в банк, вычеркиваются  из реестра с исправлением его  итогов и возвращаются представившему их предприятию. После проверки док. ответственный исполнитель банка подписывает оба экз. реестра и на всех экз. требований проставляет штамп банка, после чего 1-ый экз. реестра остается в банке, принявшем документы на инкассо, 2-ой экз. реестра со штампом банка выдается предпр, представившему п/т, в подтверждение приема их на инкассо.

П/т принятые банком на инкассо, направляются в банк плательщика  и в последствии используются следующим образом: 1-ый экз. п/т служит для списания средств со сч. плательщика  и после совершения операции помещается в документы дня банка плательщика, 2-ой экз. п/т предназначен для выдачи получателю средств при выписке из его сч. после завершения операции по инкассо, 3-ий экз. п/т с приложенными к нему ТТН и с указанием срока платежа выдается плательщику не позднее следующего рабочего дня после поступления п/т в банк плательщика для извещения о предстоящем платеже и для акцепта. Выдача на руки предприятиям принятых банком требований для доставки или пересылки в банк плательщика запрещается.

 

21.

П/т представляет собой  расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате опр. суммы через банк.

При поступлении п/т  для оплаты банк проверяет относится  ли присланный документ к обслуживаемым  им клиентам,  возможность принятия их к оплате по заполненным реквизитам. Непринятые п/т немедленно возвращаются в банк поставщика. П/т не принимаются, если отсутствуют обязательные реквизиты, невозможно установить плательщика или сумму требования и в других случаях, предусмотренных Положением.

На всех экземплярах  п/т, поступивших в банк плательщика, ставится  дата их поступления, а на экземплярах, подлежащих оплате,  в порядке предварительного акцепта проставляется срок платежа. Требования, подлежащие оплате, в порядке предварительного акцепта по счету «расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» 99812 и помещаются в картотеку №1. Плательщик обязан следить за документами, поступающими в его адрес. Для этого ему предоставляется  третий экз. требования, где указан срок оплаты и  приложены ТТН. При несоответствии реквизитов 3 р/с и наименования плательщика банк руководствуется Положением о б/р.По истечении срока предварительного акцепта и неполучения отказа от акцепта банк оплачивает п/т. При  нехватке ДС на р/с  п/т списывается со 99812 и зачисляется на счет 99814 «расчетны документы, не оплаченные в срок». При этом само п/т направляется в картотеку № 2 и оплачивается в соответствии со установленными нормами и порядком очередности. В этом случае возможна частичная оплата.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

В целях ускорения  расчетов между плательщиком и получателем средств договором может быть предусмотрена оплата п/т в день их поступления в банк плательщика.

Для этого плательщик должен представить в обслуживающий  его банк список предпр. с которыми заключены договора на оплату п/т  в день их поступления в банк плательщика. В списке должны быть указаны номера и даты заключения договоров. Список заверяется подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Список, с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.

П/т подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны содержать надпись, учиненную  по следующей форме: "Оплата в  день поступления". Ответственный  исполнитель сверяет со списком только те требования, которые содержат указанную надпись.  При отсутствии на п/т этой надписи, а также при поступлении требований от предпр, не указанных в списке, оплата их производится с предварительным акцептом.

П/т учитываются по счету 99812 по приходу, а при оплате вв этот же день списываются в расход по этому счету. Док. оформляются аналогично п/т с предварительным акцептом.

 

24

П/т представляет собой  расчетный документ, содержащий требование получателя ср-в к плательщику об уплате опр. суммы через банк.

Плательщик может заявить  банку отказ от акцепта требования в течение установленного срока  предварительного акцепта. Прием банком отказа от акцепта п/т по истечении  установленного срока предварительного акцепта не допускается.

Отказ может быть полным или частичным с указанием  соответствующих мотивов. Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта требования, а банк обязан принять отказ в случаях:

- отсутствия договора;

- отсутствия данной  формы расчетов в договоре;

- предъявления бестоварного  требования, т.е. требования оплаты  товаров, фактически неотгруженных  (неотпущенных) получателю;

- предъявления требования  за ранее оплаченный товар; 

- несоответствия наименования  товаров, указанных в требовании, приложенным ТТН и др. док.

Полный или частичный  отказ может быть произведен плательщиком и в других случаях предусмотренных  договором между плательщиком и  получателем средств.

При приеме отказа от акцепта  по мотиву опр. банк обязан проверить  и подтвердить это.

Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он вовсе не мотивирован или мотив его противоречит настоящему Положению или договору.

Должностные лица, ответственные за прием отказов от акцепта, определяются распоряжением (приказом) руководителя банка.

Урегулирование претензий между  плательщиком и получателем средств  по поводу полного или частичного отказа от акцепта производится самостоятельно в опр. порядке.

Отказ от акцепта п/т  в картотеке  №1 к сч. 99812 оформляется заявлением в произвольной форме, которая заверяется подписями лиц и оттиском печати плательщика. Заявление предоставляется в трех экз, где указывается наименование и 3 р/с плательщика, № , дата, сумма п/т, сумма отказа (цифрами и прописью), наименование получателя и мотив отказа. При этом ответственный исполнитель проставляет на всех экз заявления  дату  его поступления, свою подпись и штамп банка. П/т , по которым принят полный отказ от акцепта, в тот же день списывается в расход счета 99812. Первый экз п/т и второй экз заявления отсылают в банк получателя для возврата получателю, второй экз п/т и первый экз заявления помещают в документы дня банка плательщика, третий экз возвращается плательщику. При частичном оплате от акцепта на сумму акцептованну п/т остается в картотеке №1 до  наступления сроков платежа, а первоначальная сумма зачеркивается и проставляется акцептованная сумма. Сумма частичного отказа от акцепта списывается в расхода счета 99812 в день поступления отказа.