ФП равовое регулирование валютного контроля РФ

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………3                                                                                                                     

1 Правовые основы валютного регулирования РФ…………………...........6       

1.1  Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ................6             

1.2 Участники валютного регулирования……..............................................9                          

1.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства………….15

2 Правопримененние и анализ правонарушений в валютном законодательстве РФ……………………………………………………………………………….21

2.1 Практика применения валютного  законодательства в РФ……………..21                     

2.2 Анализ динамики правонарушений  в валютном законодательстве……26

3 Теоретические основы регионального бюджета…………………………..31

3.1 Формирование регионального  бюджета и его функции………………..31

3.2 Роль регионального бюджета  как инструмента социально-экономической  политики………………………………………………………………………..36

Заключение………………………………………………………….................39

Список использованных источников…………………………………………41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

        

         Специфика банковской деятельности и обращения валюты требует особого правового подхода к регулированию осуществляемых банками валютных операций.

С одной стороны, государственное регулирование в области валютных отношений является выражением валютной политики государства, которая представляет собой составную часть его экономической политики, в том числе денежно-кредитной.

Необходимость государственного регулирования валютных отношений определяется потребностью в:

- защите и  обеспечении устойчивости национальной  валюты, достижении ее конвертируемости;

- приостановке  бегства капитала за границу;

-обеспечении поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическим сделкам;

- стимулировании  развития внутреннего валютного  рынка в целях увеличения экономического  потенциала и повышения роли  Российской Федерации в системе  мирохозяйственных связей.

В свою очередь, создание эффективного правового механизма  валютного регулирования должно обеспечить приоритет обращения  национальной валюты Российской Федерации  по отношению к валютам иностранных  государств на территории России, повышение  конвертируемости рубля вначале на внутреннем валютном рынке, а затем на международных валютных рынках.

В курсовой работе раскрывается сущность деятельности  валютного  регулирования, его участников, субъектов  и объектов, а так же проведен анализ правоприменения и правонарушений в валютном законодательстве.

            Целью курсовой работы является исследование современного состояния государственно-правовых основ валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Имея в виду постоянную эволюцию соответствующих правоотношений на национальном и международном уровнях, представляется, что практическое значение может иметь не просто рассмотрение конкретной модели государственно-правового механизма валютного регулирования и контроля, существующей в России на определенный момент, а анализ процесса и тенденций его формирования в течение продолжительного периода в зависимости от изменения экономических и политических условий (как внутренних, так и внешних). Необходимо также учитывать, что многие из существующих правовых проблем (например, в области государственного валютного долга) имеют глубокие исторические корни и их решение требует обращения к соответствующим положениям валютного законодательства СССР.

           Указанная цель обусловила постановку следующих задач исследования: изучение нормативной базы и практической деятельности формирующейся системы органов валютного регулирования и валютного контроля; рассмотрение организационных форм участия Российской Федерации в международном сотрудничестве в области регулирования и контроля валютно-финансовых операций; сравнительный анализ основных источников законодательства о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации; исследование особенностей правового регулирования основных видов валютных операций нормами внутреннего законодательства Российской Федерации; анализ соотношения норм национального законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля и соответствующих международных обязательств России; изучение степени общественной опасности и распространенности различных видов валютных правонарушений; сравнительный анализ видов и мер ответственности за нарушения валютного законодательства РФ;

подготовка и обоснование  предложений по совершенствованию  организационно-правовых основ валютного регулирования и валютного контроля.

        Объектом настоящего исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе обращения национальной валюты и иных валютных ценностей, а также иностранной валюты, используемой в расчетах субъектами данных правоотношений.

         Предмет исследования - государственно-правовые институты валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, взятые в процессе их формирования и практического функционирования.

          Методологической основой курсовой являются методы конкретно-исторического, формально-юридического, сравнительно-правового и логического анализа. Отдельные вопросы в работе исследовались как междисциплинарные проблемы на стыке юридической, исторической и экономической науки, что отвечает задаче комплексного изучения явлений.

         Нормативную базу исследования составили Конституция РФ, Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации», Гражданский и Таможенный кодексы РФ, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации», «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», «Об экспортном контроле», Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иные законодательные акты.

        

 

 

 

 

 

 

 

1 ПРАВОВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РФ

 

         1.1 Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ

       

 

         Правовое регулирование валютных операций означает определение государством, исходя из интересов общества, пределов и порядка деятельности участников валютных отношений.

Целью правового регулирования  валютных операций является создание эффективного механизма воздействия на их участников путем определения:

- Правового режима обращения валютных ценностей;

- Принципов осуществления валютных операций в Российской Федерации;

- Прав и обязанностей участников валютных отношений (юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов, в том числе уполномоченных банков) в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

- Полномочий и функций органов и агентов валютного контроля;

- Ответственности за нарушение валютного законодательства.

Валютное законодательство является правовой основой валютного регулирования и валютного контроля.

В настоящее время основным нормативным  актом валютного законодательства является Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»

В данном законе даны основные понятия, используемые в сфере валютного регулирования и контроля (такие, как "иностранная валюта", "валютные ценности", "валютные операции", "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" и др.). установлена классификация валютных операций и классификационные признаки. Закреплены основные права и обязанности субъектов валютных операций. В общих чертах установлен порядок совершения ими различных видов валютных операций. Определен перечень и сфера компетенции органов и агентов валютного контроля. Дан перечень форм ответственности за нарушения норм валютного законодательства.

Однако Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» в целом носит рамочный характер, то есть он не выступает как нормативный акт прямого действия, а содержит большинство норм, которые являются отсылочными к другим нормативным актам.

В связи с этим валютное законодательство носит сложный разноуровневый характер и имеет следующие особенности:

- Является комплексной отраслью права и включает нормы различных отраслей права: финансового, гражданского, административного, уголовного, государственного и международного;

- Нормы валютного законодательства регулируют деятельность различных участников внешнеэкономических отношений - предприятий, банков, бирж, физических лиц, органов государственной власти и являются обязательными для исполнения ими;

- Акты валютного законодательства многочисленны и включают различные виды источников права по субъекту правотворчества и юридической силе, которые имеют определенный порядок принятия, регистрации и опубликования;

- Правовые акты по регулированию валютных операций принимаются разными органами законодательной и исполнительной власти в соответствии с определенной законами компетенцией как в индивидуальном порядке , так и совместно (например, Банком России и ГТК).

В целом валютное законодательство Российской Федерации необходимо рассматривать с двух точек зрения.

Как институциональный аспект: валютное законодательство представлено теми государственными органами, которые осуществляют принятие актов валютного законодательства и контроль за их соблюдением;

Как нормативный аспект: валютное законодательство представляет собой неоднородный нормативный комплекс, который включает нормы различных отраслей права и акты различной юридической природы

Согласно Конституции  РФ принятие валютного законодательства входит в исключительную компетенцию  федеральных государственных органов и не находится в компетенции субъектов РФ.

Анализ содержания ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» показывает, что право издания нормативных правовых актов валютного законодательства предоставлено одновременно и органам валютного регулирования, и органам валютного контроля. При этом п. 1 ст. 12 ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» ограничивает нормотворческую деятельность органов валютного контроля исключительно рамками их компетенции, установленными п. 2 ст. 10 ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» в виде основных направлений валютного контроля.

Компетенция государственных органов  в области регулирования валютных операций разграничена ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также соответствующими нормативными актами, определяющими статус органа исполнительной власти и его функции.

В самом законе "основным органом валютного регулирования" признан Банк России (п. 9 ст. 9 ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»), призванный издавать специальные подзаконные нормативные акты в целях конкретизации и разъяснения норм закона и оказывающий таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность. Именно нормативные правовые акты Банка России в настоящее время регламентируют подавляющее большинство вопросов, связанных с осуществлением обращения валютных ценностей и валютного контроля.

 

 

 

1.2 Участники валютного регулирования РФ

 

 

Участников валютного регулирования  можно классифицировать на разные группы. Такие как органы валютного контроля, агенты валютного контроля и т.д. Так же в валютном регулировании  существуют субъекты и объекты. К  объектам валютного регулирования можно отнести: валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности¹.

Валюта РФ - денежные знаки в  виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в  качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и банковских вкладах.

Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.