Анализ хозяйственной деятельности предприятия

 

Рис.1. Динамика выручки от продаж           Рис.2. Абсолютный прирост   

Вывод: Выручка от продаж на конец 2003 г. по сравнению с 2002 г. сократилась на 2282,77 руб., что составляет 14,12%, при этом один процент прироста составляет 161,67 руб.

Выручка от продаж на конец 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличилась  на 2449,63руб., что составляет 17,65%, при этом один процент прироста составляет 138,79 руб.

Выручка от продаж на конец 2005 г. по сравнению с 2004 г. увеличилась  на 17,86 руб., что составляет 0,11%, при  этом один процент прироста составляет 162,36 руб.

Выручка от продаж на конец 2006 г. по сравнению с 2005 г. увеличилась  на 676,03руб., что составляет 4,14%, при  этом один процент прироста составляет 163,29 руб.

Расчет средних показателей  динамики:

1.==== =15949,61 (руб.)

2. = = = = 215,19 (руб.)

3.= = = = 1,0131

4.=·100=101,31%

5.=-100 = 1,31%

6. = ==164,27 (руб.)

Вывод: Средняя сумма выручки от продаж за 5 лет составляет 15949,61 руб. в год. Средний абсолютный  прирост равен 215,19 руб., что составляет 1,31 % в среднем  в год, при этом среднее значение одного процента прироста составляет 164,27 руб. в год.

Таблица 3. Показатели динамики общей себестоимости

Показатели	годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Абсолютный прирост,Δ,руб.		271,82	2038,67	-28,23	799,53
Коэффициент роста, Кр		1,0241	1,1765	0,9979	1,0590
Темп роста,Тр,%		102,41	117,65	99,79	105,90
Темп прироста,Тп,%		2,41	17,65	-0,21	5,90
Абсолютное значение одного % прироста, А, руб.		112,79	115,51	134,43	135,51

Рис. 3. Динамика себестоимости                     Рис. 4. Абсолютный прирост

Вывод: Общая себестоимость продукции  на конец 2003 г. по сравнению с 2002 г. увеличилась  на 271,82 руб., что составляет 2,41%, при  этом один процент прироста составляет 112,79 руб.

Общая себестоимость продукции  на конец 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличилась  на 2038,67 руб., что составляет 17,65%, при  этом один процент прироста составляет 115,51 руб.

Общая себестоимость продукции  на конец 2005 г. по сравнению с 2004г. сократилась  на 28,23 руб., что составляет 0,21%, при  этом один процент прироста составляет 134, 43 руб.

Общая себестоимость продукции  на конец 2006 г. по сравнению с 2005г. увеличилась  на 799,53 руб., что составляет 5,90%,при  этом один процент прироста составляет 135,51 руб.

Расчет средних показателей  динамики:

1.= = == 12869,88 (руб.)

2. = = = = 765,45 (руб.)

3.= = = = 1,0623

4.=·100=106,23%

5.=-100 = 6,23%

6. = ==122,87(руб.)

Вывод: Средняя сумма общей себестоимости  за 5 лет составляет 12869,88 рублей в  год. Средний абсолютный прирост равен 765,45 руб., что составляет 6,23% в среднем в год, при этом среднее значение одного процента прироста составляет 122,87 руб.

Таблица 4.Показатели динамики численности персонала.

Показатели	годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Абсолютный прирост,Δ,чел.		-3	2	0	-1
Коэффициент роста, Кр		0,9268	1,0526	1,00	0,975
Темп роста,Тр,%		92,68	105,26	100,00	97,50
Темп прироста,Тп,%		-7,32	5,26	0,00	-2,50
Абсолютное значение одного % прироста, А, чел.		0,41	0,38	0,00	0,40

 

Рис. 5. Динамика численности                     Рис. 6. Абсолютный прирост

Вывод: Численность персонала  на конец 2003 г. по сравнению с 2002 г. сократилась на3 человека, что составляет 7,32%, при этом один процент прироста составляет 0,41 чел.

Численность персонала на конец 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличилась на 2 человека, что составляет 5,26%, при этом один процент прироста составляет 0,38 чел.

Численность персонала на конец 2005 г. по сравнению с 2004 г. осталась не изменой (0%).

Численность персонала на конец 2006 г. по сравнению с 2005 г. сократилась на 1 человека, что составляет 2,5%, при этом один процент прироста составляет 0,40чел.

Расчет средних  показателей динамики:

1.= = =  == 39,6 (чел.)

2. = = = = - 0,5 (чел.)

3.= = = = 0,9876

4.=·100=98,76%

5.=-100 = -1,24%

6. = ==0,40 (чел.)

Вывод: Средняя численность персонала  за 5 лет составляет 39,6 человека в  год. Среднее абсолютное сокращение равно 0,5 человека, что составляет 1,24 % в среднем в год, при этом среднее  значение одного процента прироста составляет 0,40 человека.

№ 2.Рассчитаем и проанализируем динамику прибыли и рентабельности продаж, используя данные таблицы 5.

Формула рентабельности продаж:  ;

Формула прибыли: .

Таблица 5. Прибыль и рентабельность продаж за 5 лет

Показатель	Годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Прибыль, руб.	4882,67	2328,6	2739,66	2785,65	2662,15
Рентабельность продаж, коп.	30,21	16,78	16,78	17,04	15,64

Решение

Таблица 6.Показатели динамики прибыли

Показатели	годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Абсолютный прирост,Δ,руб.		-2554,07	411,06	45,99	-123,5
Коэффициент роста, Кр		0,4769	1,1765	1,0168	0,9557
Темп роста,Тр,%		47,69	117,65	101,68	95,57
Темп прироста,Тп,%		-52,31	17,65	1,68	-4,43
Абсолютное значение одного % прироста, А, руб.		48,83	23,29	27,38	27,88

 

Рис. 7.Динамика прибыли                          Рис. 8. Абсолютный прирост

Вывод: Прибыль на конец 2003 г. по сравнению с 2002 г. сократилась на 2554,07 руб., то есть на 52,31%, при этом один процент прироста составил 48,83 руб.

Прибыль на конец 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличилась  на 411,06 руб., то есть на 17,65%, при этом один процент прироста составил 23,29 руб.

Прибыль на конец 2005 г. по сравнению с 2004 г. увеличилась  на 45,99 руб., то есть на 1,68%, при этом один процент прироста составил 27,38 руб.

Прибыль на конец 2006 г. по сравнению с 2005 г. сократилась  на 123,5 руб., то есть на 4,43%, при этом один процент прироста составил 27,88 руб.

 

Расчет средних показателей  динамики:

1.====

=3079,75(руб.)

2. = = = = -555,13 (руб.)

3.= = = = 0,8593

4.=·100=85,83%

5.=-100 = -14,17%

6. = ==39,18 (руб.)

Вывод: Средняя сумма прибыли за 5 лет  составляет 3079,75руб. в год. Среднее  абсолютное сокращение равно 555,13 руб., что составляет 14,17% в год, при  этом среднее значение одного процента прироста составляет 39,18 руб. в год.

 

 

 

 

Таблица 7. Показатели динамики рентабельности продаж

Показатели	годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Абсолютный прирост,Δ, коп		-13,43	0	0,26	-1,4
Коэффициент роста, Кр		0,5554	1	1,0155	0,9178
Темп роста, Тр,%		55,54	100,00	101,55	91,78
Темп прироста, Тп,%		-44,46	0	1,55	-8,22
Абсолютное значение одного % прироста, А, коп.		0,302	0	0,168	0,170

 

Рис. 9.Динамика рентабельности               Рис. 10. Абсолютный прирост

Вывод: Рентабельность продаж на конец 2003 г. по сравнению с 2002 г.

сократилась на 13,43 копейки, то есть на 44,46%, при этом один процент прироста составил 0,302 копейки.

Рентабельность  продаж на конец 2004 г. по сравнению с 2003 г. осталась неизменной (0%).

Рентабельность  продаж на конец  2005 г. по сравнению  с 2004 г. увеличилась на 0,26 копейки, что  составляет 1,55%, при этом один процент  прироста составил 0,168 копейки.

Рентабельность  продаж на конец 2006 г. по сравнению с 2005 г. сократилась на 1,4 копейки, что  составляет 8,22%, при этом один процент  прироста составил 0,170 копейки.

Расчет  средних показателей динамики:

1.= = = =19,29(коп.)

2. = = = = -3,64 (коп.)

3.= = = = 0,8482

4.=·100= 84,82 %

5.=-100 = -15,18 %

6. = ==0,24 (коп.)

Вывод: Средняя сумма рентабельности продаж за 5 лет составляет 19,29 копейки на каждый рубль реализованной продукции в год. Среднее абсолютноесокращениесоставляет3,64 копейки на каждый рубль реализованной продукции, что составляет 15,18 % в среднем в год, при этом среднее значение одного процента прироста составляет 0,24 копейки в год.

 

2.2. Анализ структуры персонала предприятия.

№3. Проведем анализ структуры персонала предприятия  за три года, используя данные таблицы  8.

Таблица 8. Структура персонала на предприятии

Наименование категории	2004		2005		2006
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Руководители,чел	6	15	6	15	6	15,38
Специалисты,чел	4	10	4	10	3	7,69
Другие служащие,чел	2	5	3	7,5	2	5,13
Рабочие,чел	28	70	27	67,5	28	71,79
Итого	40	100,00	40	100,00	39	100,00

 

Анализ структуры персонала  предприятия за 2004 и 2005 года.