Совершенствование политики формирования оборотного капитала ОАО «Родина»
Курсовая работа, 25 Февраля 2015, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Целью исследования является изучение и совершенствование политики предприятия в области управления оборотным капиталом.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические основы политики управления оборотным капиталом;
- проанализировать структуру и динамику оборотного капитала ОАО «Родина»;
- провести оценку источников формирования оборотного капитала ОАО «Родина»
- принять меры по улучшению использования оборотного капитала ОАО «Родина»;
Содержание работы
Введение 3
1. Теоретические основы политики формирования оборотного капитала 5
1.1. Состав оборотного капитала 5
1.2. Политика управления оборотным капиталом предприятия 8
2 Анализ структуры и динамики оборотного капитала ОАО «Родина» 12
2.1 Организационно-экономическая структура ОАО «Родина» 12
2.2. Оценка источников формирования оборотного капитала ОАО «Родина» 15
3. Совершенствование политики формирования оборотного капитала ОАО «Родина» 24
3.1. Основные направления совершенствования политики управления оборотным капиталом на ОАО «Родина» 24
3.2 Формирование необходимо-достаточного объема оборотного капитала в сфере производства ОАО «Родина» 28
Заключение 32
Список литературы 34
Файлы: 1 файл
10179_Оборотный капитал.doc
— 628.50 Кб (Скачать файл)
Список литературы
- Баканов, М.И. Теория экономического анализа: учебное пособие / М.И.Баканов, А.Д. Шеремет - М.: ИНФРА-М, 2012. - 215 с.
- Белоусова, Е.С. Бухгалтерский учет в торговле: учебное пособие / Е.С. Белоусова - М.: Экономика, 2011. - 236 с.
- Быкардов, Л.В. Финансово-экономическое состояние предприятия: практическое пособие/ Л.В. Быкардов - М. Изд-во ПРИОР, 2011. - 228 с.
- Волков, О.И. Экономика предприятия: учебник/ О.И. Волков - М.: Инфра-М, 2012, - 520 с.
- Гребнев, А. И., Экономика торгового предприятия.: учебное пособие / А. И.Гребнев, Ю. К. Баженов - М.: Экономика, 2013. - 114 с.
- Никифорова, Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности: учебное пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова - M.: Издательство Дело и сервис, 2011. - 276 с.
- Зайцев, Н.Л. Экономика промышленного предприятия: учебник./ Н.Л. Зайцев - М.: ИНФРА-М, 2012. - 247 с.
- Карлин, Т.Р. Анализ финансовых отчетов: учебник / Т.Р. Карлин - M.: ИНФРА - M, 2011. - 361 с.
- Ковалев, В.В. Как читать баланс: учебное пособие / В.В. Ковалев, В.B. Патров - M.: Финансы и статистка, 2010. - 255 с.
- Райзберг, Б.А. Курс экономики.: учебное пособие / Б.А. Райзберг - М.: Экономика, 2011. - 648 с.
- Лебедева, С.Н. Экономика торгового предприятия: учебное пособие / С.Н. Лебедева - М.: Новое издание, 2011, - 240 с.
- Дробозина, Л.А. Общая теория финансов: учебное пособие / Л.А. Дробозина - М.: Инфра-М, 2012. 268 с.
- Осипова, Л.В., Основы коммерческой деятельности.: учебное пособие / Л.В.Осипова, И.М. Синяева - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 262 с.
- Павлова, Л.Н. Финансы предприятий: учебник для вузов./ Л.Н. Павлова - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2011. - 347 с.
- Раицкий, К.А. Экономика предприятия: учебное пособие / К.А. Раицкий - М.: Экономика 2012. - 543 с.
- Руденко, А. И. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие / А.И. Руденко - Симферополь, 2011. - 228 с.
- Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.: учебное пособие / Г.В. Савицкая - М. 2012. - 247 с.
- Синецкий, Б.И. Основы коммерческой деятельности: учебник: учебное пособие / Б.И. Синецкий - М.: Юрист, 2012. - 367 с.
- Поршнева, А.Г. Управление организацией: учебник / А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 2011. - 462 с.
- Казака, А. Ю. Финансы и кредит: учебное пособие / А. Ю. Казака. Екатеринбург: МП ПИПП при изд-ве Уральского государственного университета, 2011. - 426 с.
- Колчина, Н.В,, Финансы предприятий: учебник / Н.В, Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2012. - 357 с.
- Самсонова, Н.Ф.. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ Н.Ф.Самсонова. М.: ИНФРА-М, 2011. - 387 с.
- Чернов, В. А. Экономический анализ. Торговля, общественное питание, туристический бизнес: учебное пособие / В. А. Чернов - М.: Юнити-Дана, 2012. - 688 с.
Приложения
Бухгалтерский баланс ОАО «Родина» за 2011, 2012, 2013 года
БАЛАНС, Форма №1 | ||||
Статья баланса |
Код строки |
2011 |
2012 |
2013 |
АКТИВ |
||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКГИВЫ |
||||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
|||
Основные средства (01, 02) |
120 |
44 245,0 |
41 909,0 |
38 358,0 |
Незавершенное строительство (07,08,16) |
130 |
1 839,0 |
699,0 |
812,0 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
|||
Долгосрочные финансовые вложения (58,59) |
140 |
|||
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
Итого по разделу I |
190 |
46 084,0 |
42 608,0 |
39 170,0 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
Запасы |
210 |
45 203,0 |
53 645,0 |
39 731,0 |
сырье, материалы, н другие аналогичные ценности (10,14,15,16) |
211 |
12 337,0 |
13 481,0 |
12 798,0 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|||
затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20,21,23,29,44,46) |
213 |
|||
готовая продукция и товары для перепродажи (15,16,41,42,43) |
214 |
32 498,0 |
39 895,0 |
26 500,0 |
товары отгруженные (45) |
215 |
|||
расходы будущих периодов (97) |
216 |
368,0 |
269,0 |
433,0 |
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
547,0 |
246,0 |
213,0 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
покупатели и заказчики (62,63,76) |
231 |
|||
векселя к получению (62,76) |
232 |
|||
задолженность дочерних и зависимых обществ (58,60,62,75,76) |
233 |
|||
авансы выданные (60) |
234 |
|||
прочие дебиторы |
235 |
|||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
18 882,0 |
20 200,0 |
18 106,0 |
покупатели и заказчики (62,63,76) |
241 |
17 554,0 |
17 651,0 |
18 003,0 |
векселя к получению (62,76) |
242 |
|||
задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
|||
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
244 |
|||
авансы выданные (60) |
245 |
|||
прочие дебиторы |
246 |
|||
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81) |
250 |
10 000,0 |
0,0 | |
займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев |
251 |
|||
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|||
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
|||
Денежные средства |
260 |
3 397,0 |
13 982,0 |
15 740,0 |
касса (50) |
261 |
|||
расчетные счета (51) |
262 |
|||
валютные счета (52) |
263 |
|||
прочие денежные средства (55,57) |
264 |
|||
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
Итого по разделу П |
290 |
78 029,0 |
88 073,0 |
73 790,0 |
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
124 113,0 |
130 681,0 |
112 960,0 |
Статья баланса |
Код строки |
31.12.2011 |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
Уставный капитал (80) |
410 |
90,0 |
13 586,0 |
13 586,0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров должен быть "минус" |
||||
Добавочный капитал (83) |
420 |
19 150,0 |
5 654,0 |
5 654,0 |
Резервный капитал (82) |
430 |
|||
резервные фонды, образованные
в соответствии с |
431 |
|||
резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными |
432 |
|||
Целевые финансирование и поступления (некоммерч. орг-и) |
450 |
|||
Нераспределенная прибыль |
460 |
97 381,0 |
92 402,0 |
85 544,0 |
Итого по разделу III |
490 |
116 621,0 |
111 642,0 |
104 784,0 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
Займы и кредиты (67) |
510 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев |
511 |
|||
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев |
512 |
|||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
1 280,0 |
1 221,0 |
1 285,0 |
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
|||
Итого по разделу IV |
590 |
1 280,0 |
1 221,0 |
1 285,0 |
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
Займы и кредиты (66) |
610 |
|||
кредиты банков |
611 |
|||
прочие займы |
612 |
|||
Кредиторская задолженность |
620 |
6 212,0 |
17 818,0 |
6 891,0 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
2 185,0 |
15 869,0 |
3 638,0 |
векселя к уплате (60,76) |
622 |
798,0 |
771,0 |
904,0 |
задолженность перец дочерними и зависимыми обществами (60,62,66,67,75,76) |
623 |
184,0 |
225,0 |
185,0 |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
1 441,0 |
575,0 |
2 094,0 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
1 604,0 |
378,0 |
70,0 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
|||
авансы полученные (62,76) |
627 |
|||
прочие кредиторы |
628 |
|||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|||
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
|||
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
650 |
|||
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
|||
Итого по разделу VII |
690 |
6 212,0 |
17 818,0 |
6 891,0 |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
124 113,0 |
130 681,0 |
112 960,0 |
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Родина» за 2011, 2012, 2013 года
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ,Форма №2 |
||||
Наименование показателя |
Код строки |
2011 |
2012 |
2013 |
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
364262,0 |
428187,0 |
383747 |
в том числе от продажи |
011 |
|||
012 |
||||
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
333311,0 |
396256,0 |
354211 |
в том числе проданных |
021 |
|||
022 |
||||
Валовая прибыль |
029 |
30951,0 |
31931,0 |
29536,0 |
Коммерческие расходы |
030 |
25570,0 |
28800,0 |
27596 |
Управленческие расходы |
040 |
|||
Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040)) |
050 |
5381,0 |
3131,0 |
1940,0 |
II Операционные
доходы и расходы |
060 |
|||
Проценты к уплате |
070 |
|||
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
Прочие операционные доходы |
090 |
646,0 |
1475,0 |
2157 |
Прочие операционные расходы |
100 |
620,0 |
420,0 |
746 |
III Внереализационные
доходы и расходы |
120 |
1001,0 |
||
Прочие внереализационные расходы |
130 |
10,0 |
||
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (50+60-70+80+90-100+120-130)) |
140 |
6398,0 |
4186,0 |
3351,0 |
Налог на прибыль |
150 |
1349,0 |
1064,0 |
785 |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) ( строки 160+170-180) |
190 |
4779,0 |
3181,0 |
2502 |
Справочно - постоянные налоговые обязательства (активы) |
||||