Разработка мероприятий по повышению эффективности финансово-экономической деятельности Банка

 

 

За 2011 год доходы Сбербанка России составили 850 624 млн. рублей, что на 6,91% превышает объем доходов за 2010 год. 
Наиболее значимым источником доходов для Банка являются кредитные операции. Процентные доходы от операций кредитования увеличились в 2011 году на 17, 1% до 561 026 млн. рублей. В структуре совокупных доходов Банка их доля составила 65,95% в 2011 году.

 

Таблица 6 – Анализ расходов банка по укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках

 

Статья	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Абсолютное изменение, млн. руб.
	Млн. руб.	В % к итогу	Млн. руб.	В % к итогу	Млн. руб.	В % к итогу	2010 к 2009	2011 к 2010
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	-306 138	98,04	-250 681	85,22	-231 656	88,40	55 457	18 725
Приобретение основных средств	-	-	-33 082	11,24	-19 352	7,38	-	13 730
Проценты, уплаченные по субординиро-ванному займу	-	-	-8 992	3,06	-4 518	1,72	-	4 774
Дивиденды уплаченные	-4 011	1,28	-205	0,07	-5 951	2,27	3 806	-5 746
Всего расходов	-312 245	100	-294 160	100	-262 062	100	18 085	32 098

 

 

За 2011 год расходы Сбербанка России составили 262 062 млн. рублей, что на 10,91% ниже объема расходов за 2010 год. 
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты, являются наиболее значимой статьей расходов.

Они сократились в 2011 году на 7,59% до 231 656 млн. рублей. В структуре совокупных расходов Банка их доля составила 88,40% в 2011 году.

 

Таблица 7 – Анализ прибыли банка в динамике за три года

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение от начального года
Балансовая прибыль	29 864	242 203	408 902	379 038
Чистая прибыль	24 396	173 979	310 495	286 099
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %	81, 69	71,83	75,93	-

 

 

Так как прибыль — важнейший  показатель,  характеризующий  финансовый результат деятельности Банка, то в увеличении  прибыли  заинтересованы все участники этой деятельности.  Доля чистой прибыли растет, что свидетельствует  об оптимальной величине уплачиваемых налогов, заинтересованности организации  в результатах работы и эффективном хозяйствовании.

 

 

 

 

 

 

4. СТРУКТУРА СОБСТВЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ

СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ

 

4.1. Собственный капитал банка и источники его формирования

 

Собственный капитал банка - это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество банка. Оно является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. на нем основывается вся деятельность банка с первого дня его существования. Капитал выполняет жизненно важную функцию в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Он служит для защиты самого банка от банкротства. банковский капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Капитал банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Капитал вкладывает в различные фонды банка, а также в недвижимость (открываются новые отделения), закупка необходимой техники, оборудования, аренда помещения.

По состоянию на 9 августа 2011 года собственный капитал банка составил 1 421 млрд. руб. С начала года величина капитала возросла на 14,4 %. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 250,1 млрд. руб., чистая прибыль составила 201,2 млрд. руб. против 76,8 млрд. руб. за 7 месяцев 2010 года.

Кредитный портфель корпоративных клиентов на 1 августа 2011 года составил 5 174 млрд. руб., увеличившись за 7 месяцев на 8,6 %, портфель розничных кредитов на 1 августа составил 1 478 млрд. руб., увеличившись за 7 месяцев на 13,6 %.

Активы банка с начала 2011 года увеличились на 484 млрд. руб. или 5,7 % и превысили 9 трлн. руб.

Сбербанк - крупнейший в России банк по объёмам операций с физическими лицами. Средства физических лиц в июле 2011 года увеличились на 37 млрд. руб. до 5 094 млрд. руб.

Норматив достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

где, Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц - общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

Рк - код 8987

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Н1 - нормативы достаточности собственных средств банка

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка, в следующих размерах:

ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 1 марта 2012 года.

- собственные средства (капитал) - 1 510 117,0 млн. руб.;

- норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка Н1 (min 10%) - 14,66;

- максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков Н6 (max 25%) - 17,25;

- максимальный размер  крупных кредитных рисков Н7 (max 800%) - 131,47;

- максимальный размер  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных банком  своим участникам (акционерам) Н9 (max 50%) - 0,00;

- совокупная величина  риска по инсайдерам банка Н10 (max 3%) - 0,93;

- норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других  юридических лиц Н12 (max 25%) - 0,69.

Из расчетов делаем вывод, что полученные в организации показатели соответствуют нормативным значениям, что характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

 

 

4.2. Привлеченные средства банка и их оценка

 

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

- Сбережения населения - главный  и наиболее стабильный инвестиционный  ресурс.

- Средства юридических лиц - наиболее  динамично растущая составляющая  пассивов Банка.

- Средства, привлекаемые на международных  финансовых рынках, - долгосрочный  пассив для расширения финансирования  инвестиционных проектов.

Из годового отчета, который мы можем увидеть на сайте банка, ОАО «Сбербанк России» в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создает за счет нее источник собственного капитала - различные фонды: резервный, фонд специального назначения, фонд накопления, резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, резервный фонд на возможные потери по ссудам и т.д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка и служит обеспечением стабильной работы банка. Он составляет 15 % от величины уставного капитала .

Страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования КБ в ходе совершения конкретных операций.

Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги предназначен для устранения негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг.

Резерв на возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. В этом случае формируется резерв в размере 0,1% от уставного капитала, в нашем банке .

Ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене и включается в состав основного капитала банка.

В банке, согласно инструкции ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования резервов на потери по ссудам, ссудной и приравненной к ним задолженности» формируется резерв.

Резерв формируется при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы неисполнения.

Величина потери ссудной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью и ее справедливой стоимостью на момент оценки.

Резерв формируется по конкретной ссуде или по портфелю ссуд в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков.

Формирование резерва на возможные потери по ссудам производится на момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день его корректировка осуществляется банком в зависимости от остатка ссудной задолженности и изменения оценочных параметров качества ссуды: обеспечения, условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам [5].

 

 

4.3. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности банка

 

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

а) Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%=54,52%,

где ЛАм - высоколиквидные активы.

ОВм - обязательства до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

б) Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%=77,94%,

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

в) Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%=91,82%,

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

г) Норматив общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка: