Разработка мероприятий по повышению эффективности финансово-экономической деятельности Банка

Содержание

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Современные тенденции развития банковского сектора и экономики государства в целом подтвердили необходимость реформирования банковской системы, с целью создания устойчивого, пользующегося доверием экономических субъектов, банковского сектора, эффективно и в полной мере выполняющего функции финансового посредничества, а также способствующего развитию экономики в целом.

Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является финансовая устойчивость коммерческого банка, при которой платёжеспособность постоянна во времени, а соотношение собственного и привлеченного капитала обеспечивает эту платёжеспособность и состояние финансовой устойчивости в свете долгосрочной перспективы, которая связана со структурой баланса банка, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов, с условиями, на которых привлечены и обслуживаются ресурсы банка.

Именно финансовая устойчивость коммерческих банков определяет отношение к ним вкладчиков и клиентов в связи с тем, что коммерческий банк является хозяйствующим субъектом, работающим, в основном, с привлечёнными средствами. Однако следует констатировать, что в настоящее время вопросы обеспечения финансовой устойчивости российских банков, как с теоретических, так и с практических сторон, ещё не в должной мере разработаны и только становятся предметом исследования учёных. В частности, существующие методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в основном предназначены для самих банков и не позволяют всем участникам рынка, заинтересованным в оценке финансовой устойчивости каждого банка и банковской системы в целом, на основе публикуемой отчётности с достаточной степенью достоверности провести необходимую оценку.

Таким образом, несмотря на особую актуальность данного вопроса в настоящее время, научная разработанность проблемы анализа финансовых результатов деятельности банка далеко не исчерпана, что и определило выбор темы данной курсовой работы.

Целью настоящего исследования является проведение финансово-экономического анализа организации и разработка мероприятий по повышению эффективности финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанка России».

Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи: 
 - систематизировать, закрепить и расширить теоретические и практические знания по проведению анализа финансово-экономической деятельности;

- провести финансово-экономический анализ деятельности Сбербанка  России, оценку финансовой устойчивости и ликвидности банка; 
 - разработать систему мероприятий и рекомендаций по повышению  эффективности финансово-экономической деятельности Сбербанка  России, учитывая особенности его функционирования.

Объектом исследования выступает Сбербанк России. 
 Предмет исследования – оценка финансово-экономических результатов деятельности Сбербанка России.

Методологической основой исследования является системный подход, рассматривающий банк, с одной стороны, как элемент системы финансового рынка страны, а с другой стороны – как самостоятельный хозяйствующий субъект, характеризующийся определёнными организационными и финансовыми особенностями.

При написании работы использовались методы: метод сравнения, математический, статистический и графический методы, методы наблюдения, аналогий, группировки и классификаций, а также монографический метод, сущность которого  заключается в изучении практики одного хозяйствующего  субъекта.     

Теоретической и методологической основой исследования являются научные и прикладные труды российских и зарубежных ученых, нормативные документы, бухгалтерская отчетность организации, формы внутренней отчетности, положения, годовые отчеты, личные наблюдения.

 

 

 

1. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ

ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

 

1.1. Основные положения Устава

 

В Уставе ОАО «Сбербанк России» содержатся следующие сведения:

- наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

- перечень выполняемых им банковских операций;

- размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

- указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

- данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Открытое Акционерное Общество «Сбербанк Росссии», именуемое в дальнейшем "Банк", является кредитной организацией. Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР, в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 г. В соответствии с решением общего собрания акционеров от 04 июня 2010 г. наименования Банка изменены на Открытое Акционерное Общество «Сбербанк Росссии», ОАО «Сбербанк России». Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России".

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Открытое Акционерное Общество «Сбербанк России»; сокращенное наименование: ОАО «Сбербанк России».

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей и разделен на 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

• собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

• средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;

• вкладов физических лиц,  привлеченных на определенный срок и до востребования;

• кредитов, полученных в других банках;

• иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Банка.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка.

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7 членов.

Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Банка и принятые общим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке [9].

1.2. Характеристика организационной структуры

 

По своей организационной структуре Сберегательный банк представляет собой сложную и многоуровневую банковскую систему, которая не имеет пока аналогов среди других акционерных банков. Она включает 17 территориальных банков в республиках, краях и областях, Москве и Санкт-Петербург и десятки тысяч низовых учреждений – отделений, филиалов и агентств.

В соответствии с типовым положением региональные банки пользуются юридического лица, входят в единую организационную структуру Сберегательного банка, осуществляют его функции на территории соответствующей республики, края, области, города и руководствуются в своей деятельности актами Центрального банка России и Сберегательного банка. Отделения банка, в свою очередь, имеют операционные отделы и филиалы, обслуживающие клиентов, а также могут создавать по согласованию с другими организациями агентства.

Таким образом, региональные банки выполняют по отношению к подчиненным им отделениям те же в основном функции, что и вышестоящие органы управления по отношению к ним самим.

Рис. 1 - Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

 

Все структурные подразделения и отделы Сбербанка России работают строго по определенным регламентам и инструкциям. Помимо этого в Сберегательном банке все служащие имеют должностные инструкции, согласно которым они исполняют предписанные им должностные обязанности.

Рис. 2 - Организационная структура Вологодского отделения №8638 ОАО «Сбербанка России»

Организационная структура Вологодского отделения №8638 ОАО Сбербанка России принадлежит к «высоким» структурам, так как отличается большим количеством уровней за счет уменьшения числа подчиненных работников ниже оптимального уровня принятого для иерархических структур и соответственно, большим числом уровней.

При этом на каждого руководителя приходится меньше подчиненных за счет их перераспределения между уровнями следующих порядков, но необходимо прикладывать большие усилия для налаживания вертикальных коммуникаций (руководитель-подчиненные).

Структура управления Вологодского отделения №8638 ОАО Сбербанка России конфиденциальна [6].

Для анализа эффективности организации управления рассчитывается общий коэффициент организованности системы управления:                        

                         Корг.общ.=К1*К2*К3*К4*К5*К6 , где

К1-6 –частные коэффициенты организованности:

К1- коэффициент регламентации труда в системе управления;

К2- коэффициент плановости в работе;

К3- коэффициент обеспеченности системы управления кадрами;

К4- коэффициент квалификации;

К5- коэффициент организации рабочего места;

К6- коэффициент социально-психологического климата.

Расчет всех этих коэффициентов приведен в таблице 1.

 

Таблица 1 – Расчет коэффициентов организационной культуры в ОАО «Сбербанк России»

 

Частные коэффициенты организованности						Корг.общ.
К1	К2	К3	К4	К5	К6
0,8	0,9	0,9	1	0,8	0,8	0,41

 

– коэффициент регламентации труда работников аппарата управления. Он показывает, кто, чем должен заниматься и за что отвечать. Данный коэффициент рассчитывается, как отношение фактического состояния уровня регламентации к его нормативному состоянию (в данном случае = 0,8, так как в системе управления не всеми чётко понимаются свои обязанности);

– коэффициент плановости в работе, определяется, как соотношение фактического уровня плановости к его нормативному состоянию. ( =0,9, так как в ОАО «Сбербанк России» достаточно разрабатываются оперативные и личные планы рабочего времени руководителей);

– коэффициент обеспеченности системы управления кадрами. Рассчитывается, как отношение фактической обеспеченности к нормативной обеспеченности. ( =0,9);

Все штаты могут быть заполнены, но не иметь должного образования. Для этого рассчитывается следующий показатель.

– коэффициент квалификации. ( =1). Директор и большинство работников имеют высшее образование по другим специальностям, однако у директора уже есть опыт работы и хорошие организаторские способности.

– коэффициент организации рабочего места, он определяется как отношение фактического уровня организации к его нормативному значению. ( =0,8).

– коэффициент социально-психологического климата. Социально-психологический климат играет огромную роль в системе управления. Если он хороший, то это положительно отражается на эмоциональном состоянии работников и улучшает экономическую эффективность деятельности. Если климат плохой, то падает заинтересованность рабочих и проблема удовлетворенности трудом становится не решаемой.