Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"

4. Операции на зарубежных рынках: Поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России до 5–7%, в том числе за счет дополнительных приобретений.

 

2. Анализ финансового положения ОАО «Сбербанк России»

Для анализа финансового положения рассмотрим динамику основных показателей Банка за 2011-2012 годы, представленную в таблице 1.

Таблица 1

Динамика основных показателей Банка за 2011-2012 годы

	2011 год	2012 год	Изменение
			млрд. руб.	%
Показатели за год (млрд. руб.)
Операционный доход до резервов	649,8	742,8	93,0	114,3
Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля	-153,8	1,2	155,0	-0,8
Операционные доходы	496	744	248,0	150,0
Операционные расходы	-265,9	-348,3	-82,4	131,0
Прибыль до налогообложения	230,1	395,7	165,6	172,0
Чистая прибыль	181,6	315,9	134,3	174,0
Показатели на 31 декабря (млрд. руб.)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	5 489	7 720	2231,0	140,6
Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение	6 192	8 382	2190,0	135,4
Итого активов	8 629	10 835	2206,0	125,6
Средства физических лиц и корпоративных клиентов	6 651	7 932	1281,0	119,3
Итого обязательств	7 641	9 567	1926,0	125,2
Итого собственных средств	987	1 268	281,0	128,5

 

Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились за год на 14,3%. Превышение темпов роста операционных доходов над расходами позволили получить рост чистой прибыли за год в размере 74,0%.

Кредиты и авансы клиентам банка увеличились на 40,6%. Активы банка за год увеличились на 25,6%, в том числе средства физических лиц и корпоративных клиентов на 30,34% (рис. 1), а собственные средства банка увеличились на 28,94% (рис. 2).

Рис. 1. Динамика активов Банка за 2007-2012 годы

 

Превышение темпов роста прибыли над ростом активов банка свидетельствует о его экономическом развитии и высокой эффективности деятельности.

За 2012 год Банк предоставил частным клиентам свыше 4,3 млн кредитов на общую сумму 1 230 млрд руб., что в 1,7 раза больше, чем за предыдущий год. В результате розничный кредитный портфель увеличился на 36,8 % и достиг 1 806 млрд руб. В целом за 2012 год вклады частных клиентов в Сбербанке увеличились на 18,4 — до 5 726 млрд руб. Приток в основном обеспечен средствами на срочных вкладах. Количество счетов частных клиентов в Банке увеличилось за год на 23 млн и превысило 364 млн счетов.

Рис. 2. Динамика собственного капитала Банка за 2007-2012 годы

В соответствии с действующей учетной политикой произведена переоценка стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2012 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд руб. (таблица 2).

Таблица 2

Динамика активов Банка за 2011-2012 годы

	2012 год		2011 год		Изменение, %
	Сумма, млн руб.	% от суммы	Сумма, млн руб.	% от суммы
Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение	8 382 107		6 191 910		35,4
Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам	(662 407)		(702 523)		(5,7)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	7 719 700	71,3	5 489 387	63,6	40,6
Ценные бумаги	1 625 850	15,0	1 823 648	21,1	(10,8)
Денежные средства и их эквиваленты	625 565	5,8	719 601	8,3	(13,1)
Основные средства	359 903	3,3	283 756	3,3	26,8
Обязательные резервы в Банке России	101 205	0,9	50 532	0,6	100,3
Средства в других банках	35 097	0,3	13 035	0,2	169,3
Прочие активы	367 779	3,4	248 568	2,9	48,0
Итого активов	10 835 099	100,0	8 628 527	100,0	25,6

 

 

Основная статья баланса — кредиты и авансы клиентам нетто — выросла на 40,6 %. Продолжающееся восстановление российской экономики, а также активная позиция на рынке кредитования позволили нарастить кредитный портфель. Доля кредитов клиентам в структуре активов возросла до 71,3 % к концу 2012 года по сравнению с 63,6 % на конец 2011 года.

Портфель ценных бумаг сократился на 10,8 % — до 1 625,8 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах составила 15,0 % на конец 2012 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2012 года.

Коэффициенты достаточности капитала Банка за 2011-2012 годы представлены в таблице 3.

Таблица 3

Коэффициенты достаточности капитала Банка за 2011-2012 годы

Показатели	2011 год	2012 год	Изменение
Коэффициент достаточности основного капитала (капитал 1-го уровня)	11,9	11,6	-0,3
Коэффициент достаточности общего капитала капитал 1-го и 2-го уровня)	16,8	15,2	-1,6
Отношение собственных средств к активам	11,4	11,7	0,3

 

 

За 2012 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,3 п.п. и составил 11,6%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2012 году снизился на 1,6 п.п. — до 15,2%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

3. Анализ выполнения  экономических нормативов ОАО  «Сбербанк России»

Рассмотрим теперь обязательные нормативы для коммерческих банков.

Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 года представлены в специальном отчете «Сведения об обязательных нормативах».

Ликвидная позиция на 31 декабря 2012 года полностью покрывала все предстоящие публичные долговые обязательства.

Значительный объем ликвидности Банка позволяет в случае восстановления спроса на кредитные ресурсы значительно укрепить рыночные позиции при одновременном сохранении консервативного подхода к управлению ликвидностью и кредитным риском.

Анализ обязательных нормативов представлен  в таблице 4.

Таблица 4

Анализ обязательных нормативов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г.

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение		Изменение
		на отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4	5
Достаточность собственных средств (капитала) банка (HI)	10	15,0	17,7	2,7
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	50,8	80,6	29,8
Показатель текущей ликвидности банка (НЗ)	50	72,9	103,0	30,1
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120	87,3	78,0	-9,3
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25
Максимальное		17,3	17,9	0,6
Минимальное		0,1	0,1	0,0
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	125,3	80,0	-45,3
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	0,0	0,0	0,0
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	0,9	0,9	0,0
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	0,7	0,1	-0,6

 

 

Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Казначейство Банка. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.

Согласно представленным данным достаточность собственного капитала (Н1) и на начало периода и на конец периода превышает нормативное значение. Мгновенная ликвидность банка (Н2) увеличилась на 29,8%.

Такая же тенденция характерна для показателя текущей ликвидности банка (Н3), но он увеличился незначительно, на 30,1%. Показатель долгосрочной ликвидности банка соответствует нормативам, на конец года он уменьшился и составил при нормативе в 120% всего 78,0%.

Показатель максимального размера риска на одного заемщика находится в пределах нормативного значения и составляет на конец года минимальное 0,1% и максимальное 17,9% при нормативе 25%.

Таким образом, по данным таблицы 4, можно сделать вывод о том, что в течение 2012 года ОАО «Сбербанк России» по состоянию на отчетные даты полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значения нормативов HI, H2 и НЗ по состоянию на начало каждого года были выше минимально необходимых, а значение норматива Н4 - ниже максимально допустимого значения.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность ОАО «Сбербанк России» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

Риск потери ликвидности — риск возникновения финансовых потерь вследствие реализации активов при неблагоприятной ценовой конъюнктуре в условиях нехватки высоколиквидных активов для исполнения обязательств кредитной организации-эмитента.

Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации -эмитента по срокам привлечения/размещения (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации - эмитента) или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией – эмитентом своих финансовых обязательств.

Динамика кредитов и авансов клиентам представлена в таблице 5.

Таблица 5

Динамика кредитов и авансов клиентам Банка за 2011-2012 годы

	2012 год		2011 год		Изменение, %
	Сумма, млн руб.	% от суммы	Сумма, млн руб.	% от суммы
Коммерческое кредитование юридических лиц	4 012 885	47,9	2 708 692	43,7	48,1
Специализированное кредитование юридических лиц	2 563 695	30,6	2 163 486	34,9	18,5
корпоративное кредитование	6 576 580	78,5	4 872 178	78,6	35,0
Потребительские и прочие кредиты физическим лицам	943 964	11,2	635 689	10,3	48,5
Жилищное кредитование физических лиц	777 357	9,3	603 778	9,8	28,7
Автокредитование физических лиц	84 206	1,0	80 265	1,3	4,9
кредитование физических лиц	1 805 527	21,5	1 319 732	21,4	36,8
Итого	8 382 107	100,0	6 191 910	100,0	35,4

 

 

Совокупный кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» увеличился в 2012 году на 35,4 % и составил 8 382,1 млрд руб. на конец года.

Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос за указанный период на 35,0 % и достиг 6 576,6 млрд руб. Рост портфеля произошел в основном за счет коммерческих кредитов, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями отрасли машиностроения, энергетической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.

Портфель кредитов физическим лицам также значительно увеличился в 2012 году — на 36,8 % — до 1 805,5 млрд руб. в связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование.

Распределение инвестиций между долевыми и долговыми инструментами представлено в таблице 6.

Таблица 6

Распределение инвестиций между долевыми и долговыми инструментами Банка за 2011-2012 годы

	2012 год		2011 год		Изменение, %
	Сумма, млн руб.	% от суммы	Сумма, млн руб.	% от суммы
Долговые ценные бумаги	1 456 499	89,6	1 708 345	93,7	-14,7
Долевые ценные бумаги	169 351	10,4	115 303	6,3	46,9
итого ценных бумаг	1 625 850	100,0	1 823 648	100,0	-10,8

 

 

Портфель ценных бумаг на 31 декабря 2012 года составил 1 625,8 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо). Как видно из представленной таблицы, на 89,6% портфель вложений в ценные бумаги по состоянию на 31 декабря 2012 года представлен долговыми инструментами. Эта доля несколько снизилась по сравнению с 2011 годом, когда вложения в долговые ценные бумаги составляли 93,7% портфеля. Причиной снижения является увеличение объема долевых ценных бумаг за счет портфеля группы компаний «Тройка Диалог». Долевые ценные бумаги включают акции и паи инвестиционных фондов. Преимущественно вложения в долевые ценные бумаги представлены акциями крупных российских компаний.

Структура вложений в ценные бумаги Банка на конец года за 2010-2011 годы представлена на рис. 3.

Рис.3. Структура вложений в ценные бумаги Банка на конец года за 2010-2011 годы

 

Вложения в долговые ценные бумаги представлены в основном вложениями в долговые обязательства Российской Федерации, которые составляют 53,5 % вложений в долговые ценные бумаги на 31 декабря 2012 года. Доля корпоративных облигаций и прочих ценных бумаг увеличилась с 21,9 % по состоянию на начало года до 37,3 % по состоянию на 31 декабря 2012 года. В абсолютном выражении портфель корпоративных облигаций и прочих ценных бумаг составил 543,1 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года, увеличившись главным образом за счет приобретения корпоративных облигаций российских эмитентов.