Место банков на финансовом рынке на примере ОАО "Газпромбанк"

Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат (ликвидность), поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

В настоящее время, когда произошла децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям - краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.

Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денежные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:

а) ликвидные средства, всегда готовые к удовлетворению возникающих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бумаги;

б) ликвидные средства, превращаемые в денежные средства без особых затруднений. Это кредиты и другие платежи, которые могут быть возвращены данному банку в течение короткого времени, скажем, 30 дней. Сюда же можно отнести и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также могут быть реализованы), и другие ценности;

в) труднореализуемые активы, часто называемые неликвидными (просроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать).

Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учитываемым в пассиве баланса.

Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из важнейших следует считать соответствие сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.

Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше доля первоклассных ликвидных средств, тем выше ликвидность банка. Следует также учитывать степени риска выполняемых активных операций. Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кредитов, возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко снизится.

При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на структуру пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчивые кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговоренные сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.

Показатели состояния ликвидности банка в большинстве случаев выступают в виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень надежности выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов, определяющих условия возвратности. Уровень рентабельности выражается в высокой доходности активных операций при минимальных расходах на их обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть сгруппированы:

-ликвидные активы;

-срочные активы, куда  включаются ссуды с установленными  договорами - сроками кредитования;

-инвестиционные активы, включающие портфельные, фондовые  и ординарные вложения средств  инвестиционного характера;

-капитальные активы, отражающие  стоимость вложений в недвижимость  и оборудование, в различные ценности, нематериальные активы;

-операционные активы  как текущие расходы банка, задолженность  клиентов по сомнительным ссудам;

-иммобилизованные активы, представляющие по существу безнадежные  кредитные вложения.

В конечном счете, устойчивость всей банковской системы определяется состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.

Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в получении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирмами, работающими на рынке денежных ресурсов.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование хозяйства, обслуживают страховые операции, производя куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и организации о порядке осуществления денежно-кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уровень ликвидности коммерческих банков.

2. Рейтинг банков

Чистые активы российских банков по состоянию на 1 октября 2013 года превысили отметку в 51 трлн руб. За год этот показатель вырос на 19,2%. Аналогичная ситуация наблюдалась и в прошлом году – рост чистых активов тогда составил 19%. В целом текущее положение банков России мало чем отличается от прошлогоднего. Доля первой десятки по-прежнему составляет более 60% от общего показателя чистых активов всех банков, вошедших в рейтинг. Не изменился за год и список банков, входящих в Top 10, хотя отдельные участники существенно улучшили свои позиции.

Речь, безусловно, идет о ВТБ24, чьи чистые активы за год выросли на 29,3%, до 1,8 трлн руб. В результате ВТБ24 теперь занимает четвертую строчку, тогда как в рейтинге на 1 октября 2012 года этот участник размещался на шестой. Впрочем, стоит отметить, что продвижение банка вверх по рейтингу произошло не только благодаря его собственным достижениям. Дело в том, что активы «Россельхозбанка» и Банка Москвы за аналогичный период изменились скромнее. В частности, чистые активы «Россельхозбанка» выросли на 10,8%, а Банка Москвы – на 14,5%. Этого вполне хватило, чтобы остаться в Top 10, при этом сдав по одной позиции. Теперь «Россельхозбанк» занимает пятую строчку, а не четвертую, как в прошлом году, Банк Москвы, соответственно, шестую вместо пятой.

Остальные банки из так называемой «золотой десятки» – «Альфа-Банк», «Юникредит Банк», Росбанк и Промсвязьбанк – сохранили свои места, как и год назад, расположившись, соответственно, на седьмой, восьмой, девятой и десятой строчках.

Что же касается всего списка банков, то наибольший темп роста чистых активов в процентном соотношении зафиксирован у «Лето Банк». За год показатель у этого участника рейтинга вырос на астрономические 2825,6%, до 20,7 млрд руб., что соответствует 173 месту. Наибольшие потери (-94%) за аналогичный период зафиксированы у банка «ВестЛБ Восток», занимающего 530 место. Всего же из 869 банков, вошедших в рейтинг по итогам десяти месяцев 2013 года, снижение чистых активов зафиксировано у 194 кредитных организаций. В рейтинге по ликвидным активам расстановка сил несколько иная. Сбербанк, безусловно, и по этому показателю уверенно занимает первое место с результатом 915 млрд руб. и ростом за год на 41%. А вот на втором месте располагается банк «Русский Стандарт», чьи чистые активы на 1 октября 2013 года составляют чуть более 164 млрд руб. Замыкает тройку лидеров Газпромбанк с результатом 132 млрд руб.

Незначительно изменилась расстановка сил и в рейтинге банков по объему выданных кредитов. Первые места занимают те же участники, что и ровно год назад. На первой строчке – Сбербанк. Размер его кредитного портфеля за год увеличился на 14,4% и составил на 1 октября 2013 года 8,8 трлн руб. ВТБ также остался на второй строчке, его результат – 1,9 трлн руб. Рост за год – более 34%. Замыкает тройку лидеров Газпромбанк с показателем 1,7 трлн руб. и ростом на 29,6% по сравнению с 1 октябрем 2012 года. На 21,6% вырос кредитный портфель у «Россельхозбанка», благодаря чему этот участник рейтинга присоединился к списку банков, чьи кредитные портфели превышают отметку в 1 трлн руб. Вместе с тем довольно серьезно увеличился и объем потерь по кредитным операциям. Год назад, а именно на 1 октября 2012 года, он составлял чуть менее 2,5 млрд руб. Теперь объем потерь вырос до 8,1 млрд руб.

Ознакомиться с более подробной информацией, в том числе и по другим областям банковской деятельности, можно в опубликованных таблицах.

а) Рейтинг банков по ликвидным активам на 1 октября 2013 года

   Рейтинг банков по чистым активам на 1 октября 2013 года

б) Рейтинг банков по кредитам физ. лиц на 1 октября 2013 года