Оглавление
Введение
Банки составляют неотъемлемую
часть современного денежного хозяйства,
их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства. Они находятся в центре
экономической жизни, обслуживают интересы
производителей, связывая денежным потоком
промышленность и торговлю, сельское хозяйство
и население.
В современном обществе банки
занимаются самыми разнообразными видами
операций. Они не только организуют денежный
оборот и кредитные отношения; через них
осуществляется финансирование народного
хозяйства, страховые операции, купля-продажа
ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические
сделки и управление имуществом. Кредитные
учреждения выступают в качестве консультантов,
участвуют в обсуждении народнохозяйственных
программ, ведут статистику, имеют свои
подсобные предприятия.
Современные коммерческие банки
- банки, непосредственно обслуживающие
предприятия и организации, а также население
- своих клиентов. Коммерческие банки выступают
основным звеном банковской системы. Независимо
от формы собственности коммерческие
банки являются самостоятельными субъектами
экономики. Их отношения с клиентами носят
коммерческий характер. Основная цель
функционирования коммерческих банков
- получение максимальной прибыли.
А что касается банковской системы
на международном уровне она представляет
собой совокупность многообразных организационно-институциональных
форм, таких как транснациональные инвестиционные
банки (ТНИБ), банковские клубы, альянсы,
банки-консорциумы и др. Некоторые крупнейшие
банки играют доминирующую роль в- международных
финансово-промышленных группах (МФГТГ),
путем организации финансовой деятельности
этих интегрированных структур. В последнее
время возросла активность ТНИБ и МФПГ
как перспективных форм международного
движения капитала. Особая регулирующая
роль международных наблюдателей, консультантов
и банкиров мирового экономического хозяйства
принадлежит межгосударственным финансовым
организациям.
Банк, действующий в условиях
рынка, по внутренней логике той экономической
системы, в которой он функционирует, является
по своей сути коммерческим предприятием.
Свою работу он строит на основе рентабельности,
извлечения дохода от каждой операции
с учетом действия факторов риска.
Как видно из вышесказанного
этот вопрос весьма актуален в настоящее
время.
Целью нашей работы является
выделение и характеристика аспектов
банковской деятельности, связанных с
состоянием коммерческих банков, а также
перспективами их развития, определить
роль банков на финансовых рынках.
Задача работы – описать и раскрыть
понятие коммерческого банка, его функции,
направления деятельности, показать современное
состояние российской банковской системы
и коммерческих банков, выделить проблемы
развитии коммерческих банков и пути их
решения, осветить перспективные отрасли
развития банковского бизнеса.
1. Коммерческие банки Российской
Федерации
1.1Сущность, функции и организационная
структура банков
Банк - это финансовое
учреждение, которое аккумулирует и хранит
денежные средства, проводит денежные
операции и расчеты, контролирует движение
денежных средств, предоставляет кредиты,
выпускает в обращение деньги и ценные
бумаги /1/. Таким образом, банк можно характеризовать
как финансовое учреждение, осуществляющее
широкий круг финансово-кредитных функций
и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной
стороны, банк, как и любое другое предприятие,
создается для удовлетворения интересов
собственника банка (акционеров) и общественных
интересов (клиентов). С другой стороны,
банк - это предприятие особого вида, которое
организует и осуществляет движение ссудного
капитала, обеспечивая получение прибыли
собственникам банка.
Коммерческие банки относятся
к особой категории деловых предприятий,
которые получили название финансовых
посредников. Принимая вклады клиентов,
коммерческий банк создает новое обязательство
- депозит, а выдавая заем - новое требование
к заемщику. Этот процесс образования
новых обязательств и составляет суть
финансового посредничества.
Рассмотрение экономической
сущности банка целесообразно начать
с важнейшего для ее понимания момента
- его коммерческой природы. Российское
право относит банк к числу коммерческих
организаций, осуществляющих независимую
хозяйственную деятельность, основная
цель которой - извлечение прибыли.
Данная цель, во-первых,
формирует рыночную сущность банка. Именно
благодаря ей банковский бизнес занял
свою уникальную нишу в разделении труда
между субъектами экономики. Банк - не
благотворительная организация, и отношение
к нему должно базироваться на предпринимательских началах.
Во-вторых, сама
цель определила экономический статус
банка. Кредитные организации дают обществу
услуги финансового посредника и на коммерческой
основе обеспечивают платежный оборот.
В-третьих, нацеленность
на извлечение прибыли ставит задачу согласования
различных интересов. Деятельность банков
как публичных институтов затрагивает
практически все хозяйствующие субъекты,
население и государство. В связи с этим
общество вынуждено согласовывать интересы
банков по извлечению прибыли и интересы
его контрагентов, заинтересованных в качественных,
своевременных и добросовестных услугах. Услуги
должны быть взаимовыгодны. В результате
и сами банки вынуждены согласовывать
свою коммерческую политику с интересами
общества. Рождается объективная необходимость
исследования банковской деятельности
с точки зрения принципов социального
партнерства.
Взгляд на банк только
через призму определения, фиксирующего
функции кредитной организации, часто
приводит к заблуждению, которое получило
достаточно широкое распространение:
банкам ставится в вину, что они недостаточно
активно кредитуют реальный сектор экономики.
Однако нельзя призывами или принудительно
заставить банки кредитовать кого-либо. Кредитование
возможно, если оно дает определенную норму прибыли для
банков, кредиты соответственно являются
возвратными, а ставка банковского процента
является «справедливой» и приемлемой
для экономики.
Только опираясь
на правильно определенный правовой и
экономический статус банков, можно прорабатывать
пути решения имеющихся проблем, и только
так можно выработать принципы социального
партнерства между банками и остальными
секторами экономики.
Теперь остановимся
на основных экономических функциях банков. К ним традиционно относят:
- посредническая
функция. Она проявляется в том, что банки
посредством депозитных и ссудных операций
способствуют перераспределению ресурсов
между субъектами экономических отношений.
Так, временно свободные ресурсы направляются
туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду.
Особенность посреднической функции коммерческих
банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает
прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется
по горизонтали хозяйственных связей
от кредитора к заемщику, при посредстве
банков без участия промежуточных звеньев
в лице вышестоящих банковских структур,
на условиях платности и возвратности.
Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса
и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых
ресурсов в хозяйстве, соответствующее
рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции
коммерческих банков для успешного развития
рыночной экономики состоит в том, что
они своей деятельностью уменьшают степень
риска и неопределенности в экономической
системе. Денежные средства могут перемещаться
от кредиторов к заемщикам и без посредничества
банков, однако при этом резко возрастают
риски потери денежных средств, отдаваемых
в ссуду, и возрастают общие издержки по
их перемещению, поскольку кредиторы и
заемщики не осведомлены о платежеспособности
друг друга, а размер и сроки предложения
денежных средств не совпадает с размерами
и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут
быть отданы в ссуду, в соответствии с
потребностями заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают
совокупные риски владельцев денег, размещенных
в банке.
- расчетная функция.
В настоящее время банки участвуют в исполнении
практически всех расчетов между субъектами
экономических отношений. Функционирование
платежной системы невозможно без банков.
Банки не просто обеспечивают расчеты,
но и осуществляют это максимально удобным и безопасным
способом для клиентов, предлагая различные
формы и методы расчетов (аккредитивы,
инкассо и т.п.).
- стимулирование накоплений.
Коммерческие банки, выступая на финансовом
рынке со спросом на кредитные ресурсы,
должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но
и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы
к накоплению и сбережению денежных средств
формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо
высоких процентов, выплачиваемых по вкладам,
кредиторам банка необходимы высокие
гарантии надежности помещения накопленных
ресурсов в банк. Созданию гарантий служит
формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих
банках.
Наряду со страхованием
депозитов важное значение для вкладчиков
имеет доступность информации о деятельности
коммерческих банков и о тех гарантиях,
которые они могут дать. Решая вопрос об
использовании имеющихся у кредитора
средств, он должен иметь достаточную
информацию о финансовом состоянии банка,
чтобы самому оценить риск будущих вложений.
- инвестиционные
консультации. Как инвестиционный консультант
банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения
ценных бумаг. Если банк берет на себя
роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей
гарантий по их размещению в пользу третьего
лица; куплей-продажей ценных бумаг от
своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя
на определенные ценные бумаги "цены
продавца" и "цены покупателя",
по которым он обязуется их продавать
и покупать. Когда банк размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением,
все доходы и убытки от изменения рыночной
оценки приобретенных ценных бумаг относятся
за счет акционеров банка, то он выступает
в качестве инвестиционного фонда. Необходимым
условием выполнения роли инвестиционного
фонда является наличие в штате банка
специалистов по работе с ценными бумагами,
имеющих квалификационный аттестат Министерства
финансов РФ, дающий право на совершение
операций с привлечением средств граждан
.
Еще одним важным
моментом, необходимым для осознания сущности
банка, является его огромная социальная
роль. Оставаясь коммерческими структурами,
банки должны стремиться к нахождению
баланса интересов и социальной ответственности.
Как уже было отмечено, в том числе и с этим связано
своеобразие их статуса. Такому положению
существует несколько объяснений.
Прежде всего, банки способствуют
развитию экономики и повышению уровня жизни,
за счет их инвестиционных программ создаются
новые рабочие места. В этом заключается
их базисная социальная роль. Ориентация на реальный
сектор экономики, а не только на финансовые
спекуляции позволяет достигнуть требуемого
баланса интересов.
Банки отвечают
за сохранение сбережений населения. Их
неэффективная, рискованная работа с ресурсами
населения и как следствие финансовая несостоятельность,
неплатежеспособность могут привести
к росту социального
недовольства и обострению конфликтных
ситуаций. Особенно это относится к неблагополучным
регионам.
В развитых странах
банки помогают обеспечить сбалансированность
доходов и расходов в жизни каждого человека.
Их программы кредитования облегчают
доступ к ресурсам в необходимое для человека
время, в том числе в начале его трудовой
деятельности. В первую очередь это относится
к образовательному, ипотечному и потребительскому
кредитованию. Такие программы повышают
социальную защищенность, предоставляя
возможность для успешной карьеры и улучшения
условий жизни. К сожалению, доступ к указанным
банковским услугам для существенной
части населения нашей страны пока затруднен.
Но за последние несколько лет ситуация
весьма стремительно меняется в лучшую
сторону. Еще один аспект социальной роли
банков заключается в том, что они облегчают
международное сотрудничество, торговый
и культурный обмен. Это обеспечивается
тем, что банки способствуют практически
беспрепятственному обмену наличных
денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием
по обеспечению внешнеэкономической деятельности,
международной торговли. Все это служит
развитию международного сотрудничества
и кооперации.
Правовые отношения коммерческих
банков регулируются ст. 807-818 ГК РФ. Одна
сторона является заимодавцем, другая
заемщиком. Субъектами являются предприниматели
и граждане. Объектами являются деньги
и другие вещи, переданные в собственность
Коммерческие банки опираются
в своей деятельности на следующие принципы:
прибыльность хозяйствования;
в основе деятельности банка лежит получение
прибыли, которая определяется как разница
между процентами по кредитам и процентами
по вкладам;
спекулятивный принцип – банк
старается дешевле купить ресурсы и дороже
продать;
максимальное использование
ресурсов - банк осуществляет дополнительные
операции (факторинговые) и получает комиссионное вознаграждение;
«риск ради прибыли» - банки
проводят рисковые операции, приносящие
большую прибыль;
«все для клиента» - банк предоставляет
льготные вклады, скидки, удобства в оплате;
принцип взаимной заинтересованности
– банки контролируют клиентов, чтобы
сократить издержки и повысить финансовую
устойчивость;
привлечение в качестве клиентов
членов семьи, которые увеличат клиентскую
базу.
Деятельность банков регламентируется
следующими законами:
Конституция РФ, Гражданский
кодекс, налоговый кодекс
ФЗ «О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 №395-1;
ФЗ «О Центральном банке РФ
(банке России)» от 10.07.2002 №83-ФЗ;
ФЗ «О рынке ценных бумаг» от
22.04.1996 №39-ФЗ;
ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» от 11.11.2003 №152-ФЗ;
ФЗ «О выплате банком РФ по вкладам
физических лиц в признанных банкротами
банках, не участвующих в системе обязательного
страхования вкладов физических лиц в
банках РФ» от 29.07.2004 № 96-ФЗ;
ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»
от 11.11.2003 №152-ФЗ;
ФЗ «О кредитной истории» от
22.05.2003 №54-ФЗ;
«Положение о безналичных расчетах
в РФ» от 03.10.2002 №2-П;
ФЗ "О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации"
от 23.12.2003 №177-ФЗ;
Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных
нормативах кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием"
от 31.03. 2004 г. N 112-И;
Положение "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на
возможные потери" от 26.03.2004 г. N 254-П;