Разработка мероприятия по организации предприятия малого бизнеса в туристской индустрии

 

 

Продолжение таблицы 14

1	2	3	4
7. Экономия по условно – постоянным  расходам	Тыс. руб.	Эупр=	Эупр = ((28620,05 / 70049) –  (28620,05 / 70819,55)) 70819,55 = 344,15
8. Условно годовая экономия	Тыс. руб.	Эу-г = Эзп + Эсоц + Эупр - З тек	Эу-г = 92,27+ 12,0+ 314,15 – 30 = 388,42
9. Годовой экономический эффект	тыс. руб.	Эг = Эу-г	Эг = 388,42

 

Представленные в таблице расчеты показывают, что в результате внедрения мероприятия прирост объема реализации услуг составит 11,1%, годовая экономия 388,42 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Мероприятие  по открытию дополнительного  офиса туристического агентства

Исходя из маркетинговой стратегии, которую избрало туристическое агентство «Astel Travel», компания ориентирована на развитие своей деятельности, а, следовательно на  расширение своей доли рынка. Это возможно за счет увеличения числа авторизированных агентств. Обычно доля инвестиций в открытие новых туристических агентств составляет от 30 до 40% годового инвестиционного бюджета компании.

В свою очередь принятие решения об открытии нового агентства, требует учета многих факторов. Базой для такого решения является маркетинговый анализ ожидаемых продаж при заданных условиях – рекламной деятельности, положения офиса, квалификации менеджеров и пр.

Функции экономического и финансового менеджмента на этом этапе заключаются в следующем:

1. Определение оптимального размера нового агентства.

2. Составления финансово-инвестиционного плана.

3. Финансовый анализ проекта.

На данный момент, открытие нового офиса «Astel Travel» не сопровождается финансовом анализом проекта, расчет и распределение инвестиционных потоков происходит без участия финансового отдела. Это приводит к тому, инвестиционная стоимость проекта завышается, срок окупаемости увеличивается, т.е. эффективность инвестиций снижается.

В данной главе приводится финансовый план открытия нового офиса туристического агентства, исходя из данных полученных в результате открытия и работы подобного уже действующего офиса.

Охарактеризуем основные этапы в разработке финансового плана.

Ниже в таблицах  приведены затраты на организацию производства, поток переменных и постоянных затрат с указанием времени вложений.

Финансовое планирование при открытии дополнительного офиса туристического агентства.

Таблица 15

Основные фонды и затраты на подготовку производства

	Перечень необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства тыс.руб.
№	Наименование объекта	Кол-во	Стоимость	Итого	Выплаты  в течении*
1	Компьютер	2 шт.	24750	49500	2 мес.
2	Факс	1 шт.	4700	4700	2 мес.
3	Телефон	2 шт.	700	1400	2 мес.
4	Ксерокс	1 шт.	6600	6600	2 мес.
5	Принтер	1 шт.	5200	5200	2 мес.
6	Мебель	1 шт.	30000	30000	2 мес.
7	Связь АТС	1 шт.	800	800	2 мес.
8	Косметический Ремонт	-	10000	10000	2 мес.
9	Пожарная сигнализация	1 шт.	3900	3900	2 мес.
10	Охранная сигнализация	1 шт.	700	700	2 мес.
11	Набор кухонный	1 шт.	800	800	3 мес.
	ИТОГО			113600

 

* Данная графа показывает в  течение, какого периода происходят  фактически затраты

Исходя из расчетной таблицы можно сделать вывод , что перечень необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства составит 113 600 тыс.руб.

Таблица 16

Затраты на производство

	Затраты на производство тыс.руб.
№	Наименование объекта	Стоимость	Итого	Выплаты	В течении
1	Содержание офиса	3000	3000	Ежемесячно	Весь период
2	Электроэнергия	900	900	Ежемесячно	Весь период
3	Аренда	7000	7000	Ежемесячно	Весь период
	ИТОГО		10900

Из данной таблицы мы видим, что содержание офиса потребует 3 000 руб., оплата электроэнергии – 900 руб. ежемесячно, а аренда составит – 7 000 руб. в месяц.

 

Таблица 17

Затраты на управление

	Затраты на управление тыс. руб.
№	Наименование объекта	Стоимость	Итого	Выплаты	В течении
1	Командировочные расходы	35000	35000	2-5 мес.	-
2	Юридические услуги	5000	5000	2 мес.	-
3	Связь	1500	1500	Ежемесячно	Весь период
	ИТОГО		41500

 

В течении всего периода затраты на управление будут составлять 41 500 руб.

Таблица 18

Затраты на персонал

	Персонал занятый в производстве тыс.руб.
№	Должность	Кол-во	З/П	Итого	Выплаты	В течении
1	Менеджер (1)* отдела**	1	9000	9000	Ежемесячно	Весь период
2	Менеджер (2) отдела	1	7000	7000	Ежемесячно	Весь период
4	Курьер	1	4000	4000	Ежемесячно	Весь период
	ИТОГО			20000
	* (1) и (2) основной и вспомогательный  персонал соответственно. ** заработная плата менеджеров  данного отдела зависит от  объема продаж (15% до вычета налогов)

 

 

Заработная плата основного и вспомогательного персонала будет составлять 20 000 руб. Но заработная плата менеджеров данного отдела будет зависеть еще и от объема продаж (15% до вычета налогов)

Горизонт планирования  – 3 года. Уставной капитал на создание дополнительного офиса - 100 тыс. руб.. Реализация данного проекта потребует потока инвестиций на общую сумму 200 тыс. руб. С этой целью предполагается привлечь собственные средства «Astel Travel» и получить кредит от коммерческого банка «АКБ». Данные средства планируется инвестировать в организацию производства, разработку туристического продукта, поиск и подготовку квалифицированных менеджеров.

 

 

 

Таблица 19

Затраты на выплату процентов и суммы основного долга

	Затраты на выплату процентов и суммы основного долга
№	Кредитная организация	Сумма кредита	Кредитная ставка	Срок	Ежемесячная выплата тыс.руб. (31 мес.)	Период (в месяцах)
1	Банк АКБ "…"	200000	41%	3 года	9096	с 5 по 36

 

В таблице 19 рассчитан предполагаемый (планируемый объем продаж). Базой для расчета служит средний денежный поток для менеджеров такого уровня квалификации и заданные маркетинговые параметры.

Таблица 20

Начисление основных налогов.

	Начисленные налоги
Код	Наименование статьи	01.06.Х0 - 01.07.Х1	01.06.Х1 - 01.07.Х2	01.06.Х2 - 01.07.Х3
0001	Налог с продаж	22650	53850	65150
0002	НДС	24462	58158	70362
0003	Налог на прибыль	20170	53024	64923
0004	Всего	67282	165032	200435

 

 

На основе исходных данных произведем расчет экономической эффективности мероприятия в таблице 21.

 

 

Таблица 21

Предполагаемый объем продаж

	Предполагаемый объем продаж тыс.руб
№	Показатели	2012		2013		2014
		1 квартал	2 квартал	1 квартал	2 квартал	1 квартал	2 квартал
1	Объем продаж	105000	453000	510000	567000	623000	680000
2	Процент от мин.  объема (567 тыс.-100% )	19	80	90	100	110	120