Таможенный осмотр и таможенный досмотр

В случае невозможности указания точных сведений,  эти сведения указываются ориентировочно.

При проведении  таможенного досмотра могут применяться технические средства таможенного контроля (ТСТК),  безопасные для жизни и здоровья людей, и не  причиняющие вреда товарам и транспортным средствам.  Применение видов ТСТК определяется для решения при таможенном досмотре следующих задач:

• проверка подлинности средств таможенной идентификации и их наложении;
• поиск и обнаружение потенциальных предметов контрабанды;
• идентификация материалов изделий и веществ;
• выполнение  технологических  операций  при ручном таможенном досмотре.

 

3. Личный таможенный досмотр

 

Личный досмотр является исключительной формой таможенного контроля, которая применяется должностным лицом таможенного органа к физическому лицу, при наличии оснований предполагать, что физическое лицо, следующее через таможенную границу ТС, скрывает при себе и добровольно не выдает товары, запрещенные к ввозу на таможенную территорию ТС и вывозу с этой территории, или перемещаемые с нарушением установленного порядка. Решение о проведении личного досмотра принимается начальником таможенного органа, либо лицом, его замещающим, в письменной форме.

Перед началом личного досмотра должностное лицо таможенного органа обязано объявить физическому лицу решение о проведении личного досмотра, ознакомить его с правами и обязанностями, а также предложить добровольно выдать скрываемые предметы.

Факт ознакомления физического лица с решением о проведении личного таможенного досмотра удостоверяется указанным лицом путем соответствующей надписи на решении о проведении такого досмотра. В случае отказа от совершения таких действий об этом делается отметка на решении о проведении личного таможенного досмотра, удостоверяемая подписью должностного лица таможенного органа.

Должностное лицо таможенного органа должно быть одного пола с досматриваемым лицом. Досмотр проводится в присутствии двух понятых, которые должны быть одного пола с досматриваемым лицом, в отдельном изолированном помещении.

Доступ в помещение других физических лиц и возможность наблюдения за проведением личного таможенного досмотра с их стороны должны быть исключены. Обследование тела досматриваемого должно проводиться только медицинским работником с использованием при необходимости специальной медицинской техники.   При личном таможенном досмотре несовершеннолетнего или недееспособного физического лица обязаны присутствовать его законные представители (родители, усыновители, опекуны, попечители) или лица, его сопровождающие.           Досматриваемое лицо обязано исполнять требования и распоряжения должностного лица таможенного органа, проводящего личный досмотр. Однако, личный досмотр должен проводиться в корректной форме, исключающей унижение достоинства личности или причинение вреда здоровью досматриваемого лица или его имуществу.

При личном досмотре физическое лицо имеет право:

  - требовать объявления ему решения о проведении личного досмотра;  - ознакомиться со своими правами и обязанностями;

- давать объяснения, заявлять  ходатайства;     

- добровольно выдать скрываемые  при себе товары, перемещаемые через таможенную границу с нарушением таможенного законодательства таможенного союза;         

- знакомиться с актом  личного досмотра, делать заявления, подлежащие внесению в акт;         

- пользоваться родным  языком или услугами переводчика;   

- обжаловать действия  должностных лиц таможенного  органа по окончании проведения  личного досмотра.

По результатам проведения личного досмотра составляется акт в двух экземплярах (приложение №4), по форме, утверждаемой решением Комиссии таможенного союза. Этот акт должен быть составлен в ходе проведения личного таможенного досмотра либо непосредственно после его окончания. Акт подписывается должностным лицом таможенного органа, проводившим личный таможенный досмотр, физическим лицом, в отношении которого был проведен досмотр, либо его законным представителем или лицом, его сопровождающим, понятыми, а при обследовании - медицинским работником.[7]

Таким образом, в данной главе были рассмотрены одни из важнейших форм таможенного контроля, раскрыто их основное содержание (применение, формы проведения, полномочия должностных лиц, документация, необходимая для осуществления данных форм таможенного контроля и т.п.) с использованием законодательных документов, действующих среди государств – членов Таможенного союза, и, непосредственно, Российской Федерации. Но их изучение было бы неполным без рассмотрения взаимосвязи таможенного досмотра (осмотра) с правоохранительной деятельностью таможенных органов, поэтому, совершая переход к последней главе данной курсовой работы, необходимо заострить внимание именно на этом вопросе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ТАМОЖЕННЫЙ ДОСМОТР В РАМКАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА.

 

         Таможенный досмотр - это административное действие,  заключающееся в фактической проверке товаров и транспортных средств,  в  целях  установления законности их  перемещения  через таможенную границу,  соответствие проверяемых товаров данным,  заявленным в таможенной декларации,  соответствие товаров нормам,  установленным соответствующими регламентирующими перечнями и списками, выявление скрытых от таможенного контроля,  либо перемещаемых без разрешительных документов предметов,  а также предметов,  являющихся контрабандой, определения  наименования  и  кода  по  ТНВЭД  (товарная  номенклатура внешнеэкономической деятельности),  определение  стоимости,  количества и качества.

Досмотр производится  путём вскрытия тары и установки товаров,  установления их наименования, подсчёта количества, а при необходимости и качества товара, путём  проверки  всех  мест,  полостей и конструктивных особенностей в транспортных средствах и предметах,  с целью обнаружения тайников,  хранилищ, в которых  могут быть спрятаны предметы контрабанды.  Для этого применяются прощупывание, прокалывание,  разборка конструктивных деталей,  узлов и агрегатов, нарушение  целостности  всего или части предмета и т.п.  Главный принцип, используемый при производстве досмотра - его выборочность.

         При выполнении  таможенного досмотра таможенные органы применяют следующие методы  его  осуществления:  идентификационный  досмотр  (внешняя идентификация товара),  досмотр  с пересчётом количества грузовых мест без их вскрытия, со вскрытием всех грузовых мест,  досмотр с  пересчётом  количества предметов в грузовых местах, досмотр с замерами и определением характеристик товаров без взятия проб и образцов  на  экспертизу  (со взятием),  направленный досмотр (по выявлению тайников сокрытий контрабанды), повторный таможенный досмотр (до выпуска товаров и после его выпуска).

В случае обнаружения,  в акте досмотра отдельно отмечаются: наркотические средства,  психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные и взрывчатые вещества,  вооружение,  огнестрельное оружие, взрывчатые устройства,  патроны к оружию и боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового уничтожения,  материалы и оборудование, которые заведомо могут быть использованы при его создании, а также предметы художественного, исторического и археологического достояния.  При необходимости проведения экспертизы,  в процессе досмотра, могут отбираться пробы  и образцы товаров.  Взятие проб и образцов производится в порядке, установленном ТК ТС.

Делая вывод из вышесказанного, можно однозначно сказать, что данная форма таможенного контроля связана с правоохранительной деятельностью таможенных органов; в данном аспекте таможенные органы можно рассматривать как органы дознания, органы по борьбе с нарушениями таможенного законодательства, государственные органы, осуществляющие оперативно – розыскную деятельность.    Подавляющее число таможенных преступлений обнаруживается работниками таможни в ходе осуществления таможенного контроля при проверке документов, досмотре транспорта, грузов и личного досмотра. Сообщение о возбуждении уголовного дела направляется в региональное таможенное управление и Федеральную таможенную службу.   

Дознание проводится только должностными лицами таможенных органов. Но при проведении ряда неотложных следственных действий обязательным условием является участие двух понятых (осмотры, обыски, выемки, освидетельствование). В качестве понятых могут быть вызваны любые, не заинтересованные в деле граждане. Закон предоставляет лицу, производящему дознание, возможность привлекать к участию в осмотрах места происшествия, помещений, предметов, документов компетентных лиц в качестве специалистов. Именно личный досмотр проводится с целью обнаружения предметов контрабанды либо предметов, запрещенных к транзиту. Осмотр же чаще всего связан с контрабандой и проводится с целью обнаружения предметов контрабанды. Осмотру могут подлежать предметы, изъятые при личном обыске и задержании лица. Когда необходимо установить качество предметов, фабричную маркировку и другие отличительные признаки, к проведению осмотра можно привлекать специалиста.[16]

 Либерализация таможенного законодательства, и связанное с этим существенное сокращение сроков таможенного контроля и оформления, отказ от сплошных таможенных досмотров товаров повысили значимость правоохранительной деятельности таможенных органов. Сегодня на  первый план выходят подходы, связанные с оперативно-аналитическими методами работы, направленные на получение достоверной упреждающей информации о попытках противоправных действий во внешнеторговом обороте. В настоящее время  до 70 % преступлений во внешнеэкономической сфере выявляется в результате осуществления оперативно-розыскной деятельности.[15]

       Таможенный досмотр, таможенный осмотр, личный таможенный досмотр как формы таможенного контроля можно определить как компонент оперативно – розыскных мероприятий, проводимых таможенными органами.

Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов (ОРД) — это вид деятельности, осуществляемый гласно и негласно оперативными подразделениями таможенных органов в пределах их компетенции путем проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод личности, собственности, безопасности общества и государства от преступных посягательств. ОРД базируется на принципах законности, уважения прав и свобод личности, конспирации, сочетания гласных и негласных начал. Основаниями для проведения ОРД являются: наличие возбужденного уголовного дела; информация о противоправном деянии, о лицах, скрывающихся от следствия, суда или уклоняющихся от уголовного наказания; поручение следователя, указания прокурора или определение суда; запросы международных правоохранительных организаций и правоохранительных органов иностранных государств.        В соответствии со ст. 15 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» от 1995 г. таможенные органы, осуществляющие ОРД, имеют право:   1) проводить гласно и негласно оперативно-розыскные мероприятия (опрос граждан, наведение справок, сбор образцов для сравнительного исследования, проверочные закупки, исследование предметов и документов, наблюдение, отождествление личности, обследование помещений, участков местности и транспортных средств, контроль почтовых отправлений, прослушивание телефонных и иных переговоров, оперативное внедрение, оперативный эксперимент);           2) сотрудничать с лицами, изъявившими желание содействовать органам, осуществляющим ОРД;          3) использовать в ходе оперативно-розыскных мероприятий служебные помещения, имущество предприятий, учреждений, организаций, воинских частей, а также жилые и нежилые помещения, транспортные средства, иное имущество частных лиц;          4) использовать в целях конспирации документы, зашифровывающие личность должностных лиц, ведомственную принадлежность подразделений, организаций, помещений и транспортных средств таможенных органов, осуществляющих ОРД, а также личность граждан, сотрудничающих с этими органами на конфиденциальной основе;        5) создавать предприятия, учреждения, организации и подразделения, необходимые для решения оперативно-розыскных задач;     6) использовать компьютерные системы, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемку, а также другие технические средства.     Таможенные органы, осуществляющие ОРД, обязаны:    1) принимать меры по защите конституционных прав и свобод человека, собственности, а также по обеспечению безопасности общества;   2) исполнять письменные поручения органов дознания, следователя, указания прокурора и решения суда о проведении оперативно-розыскных мероприятий;            3) выполнять на основе договоров о правовой помощи запросы соответствующих международных правоохранительных организаций и правоохранительных органов иностранных государств;      4) соблюдать правила конспирации и др.       Приведем некоторую статистику по оперативно – розыскным мероприятиям:

Рис.3.1

Количество уголовных дел, возбужденных по материалам оперативно-розыскных подразделений таможенных органов.[19]

Рис.3.2

Структура таможенных преступлений по итогам первого полугодия 2010 года.

Из указанного количества возбужденных уголовных дел, 317 дел возбуждено по контрабанде (ст.188 УК РФ), 6 дел - по уклонению от уплаты таможенных платежей (ст.194), 58 дел - по ст.193 УК РФ (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте).       Из числа выявленных преступлений, удельный вес тяжких составил 29,8 %.            Из общего количества уголовных дел возбужденных по контрабанде, по ч. 1 ст.188 УК РФ возбуждено 204 дела, по ч. 2 ст.188 УК РФ - 82 дела, по ч.4. ст.188 УК РФ «Контрабанда, совершённая организованной группой»- 31 дело.                Предметами преступления, по фактам контрабанды, являлись транспортные средства иностранного производства, товары народного потребления, наркотические средства, сильнодействующие вещества, культурные и исторические ценности, продукты питания, лесоматериалы, продукция топливно-энергетического комплекса, продукция военного назначения.   Стоимость незаконно перемещенного товара за I полугодие 2010 года по фактам контрабанды составила около 667 млн. 790 тыс. руб., а размер уклонения от уплаты таможенных платежей составил 6 млн. 269 тыс. рублей.   Сумма невозвращения валютной выручки составила 10 млрд. 857 млн. 308 тыс. руб.           По 381 уголовному делу, возбужденному в I полугодии 2010 года, предметами преступления являлись:        - по 50 делам – наркотики и сильнодействующие вещества;   - по 47 делам – транспортные средства;       - по 110 делам – товары народного потребления;     - по 3 делам - культурно исторические ценности;     - по 59 делам – валюта;          - по 98 делам - лесоматериалы;        - по 8 делам продукция ТЭК;         - по 6 делам - огнестрельное оружие, боеприпасы.

Табл.3.1.

Преступные схемы, используемые организованными преступными группировками и недобросовестными участниками внешнеэкономической деятельности.[19]

1.Контрабандное перемещение товаров автомобильным транспортом с использованием неконтролируемых автодорог,  а также контрабандное перемещение товаров через установленные пункты пропуска с сокрытием товаров от таможенного контроля, в том числе в тайниках

2. Использование двойного пакета документов

3. Недостоверное декларирование путем фальсификации таможенных документов, Использованием поддельных штампов и печатей

4. Недоставка товаров по назначению

5. Ввоз товара физическими лицами под видом товаров не для коммерческого использования

6. «Ложный экспорт» и предъявление незаконных требований о возмещении НДС, завышение таможенной стоимости при экспорте технически сложных изделий, назначение, технические характеристики и истинная цена которых известна лишь узкому кругу специалистов

7. «Карусель», так называемая практика, когда один и тот же товар несколько раз ввозится с целью перепродажи и получения прибыли, в том числе связанной с возвратом НДС